СПбГУТД, налоговый учет (контрольная работа)
| 11.09.2014, 18:44 | |
Содержание контрольной работы: В ходе выполнения контрольной работы студент должен решить две задачи. Контрольная работа выполняется в соответствии с вариантом. Номер варианта определяется по первой букве фамилии студента. Варианты букв – в алфавитном порядке: · вариант 1 – буквы А, Б, В, Г; · вариант 2 – буквы Д, Е, Ё, Ж; · вариант 3 – буквы З, И, К, Л; · вариант 4 – буквы М, Н, О, П; · вариант 5 – буквы Р, С, Т, У; · вариант 6 – буквы Ф, Х, Ц, Ч; · вариант 7 – буквы Ш, Щ, Э, Ю, Я. Вариант 1 Задача 1 В 1-ом квартале организация приобрела материалы на сумму 118 000 р., в т.ч. НДС 18 000 р. Материалы полностью оплачены. Было отпущено материалов в производство на сумму 20 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 100 000 руб., аппарату управления – 50 000 руб. Оплачена арендная плата офиса предприятия 59 000 р., в т.ч. НДС 9 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? В этом же отчетном периоде организация провела представительский ужин в ресторане, расходы по которому составили 236 000 р. в т.ч. НДС. Реализована вся выпущенная продукцию на сумму 2 360 000 р. в т.ч. НДС 360 000 р. Во втором квартале отпущены материалы в производство на сумму 30 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 200 000 руб., аппарату управления – 100 000 руб. Оплачена арендная плата офиса предприятия 59 000 р., в т.ч. НДС 9 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 1 180 000 р. в т.ч. НДС – 180 000 р. В третьем квартале отпущены материалы в производство на сумму 50 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 150 000 руб., аппарату управления – 100 000 руб. Оплачена арендная плата офиса предприятия 59 000 р., в т.ч. НДС 9 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 1 180 000 р. в т.ч. НДС – 180 000 р. В четвертом квартале отпущены материалы в производство на сумму 200 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 400 000 руб., аппарату управления – 500 000 руб. Оплачена арендная плата офиса предприятия 59 000 р., в т.ч. НДС 9 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 5 900 000 р. в т.ч. НДС – 900 000 р. ЗАДАНИЕ: Рассчитать и поквартально перечислить в бюджет налог на прибыль. Задача 2 1) 10.01.06 организация получила кредит банка в сумме 600 000 р., сроком на 6 месяцев под 20% годовых с целью приобретения инвестиционного актива. 11.01.06 деньги в сумме 600 000 р., в т.ч. НДС 91 525 р. переведены поставщикам. 14.01.06. Получен инвестиционный актив 16.03.06. Инвестиционный актив введен в эксплуатацию. ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете.
Вариант 2 Задача 1 В 1-ом квартале отпущены материалы в производство на сумму 400 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 200 000 руб., аппарату управления – 100 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведен представительское мероприятие, расходы по которому составили 59 000 р. в т.ч. НДС 9 000. Проведен корпоратив на 8 марта на сумму 236 000 р., в т. ч. НДС 36 000 р. Реализована вся выпущенная продукцию на сумму 3 540 000 р. в т.ч. НДС 540 000 р. Во втором квартале отпущены материалы в производство на сумму 500 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 400 000 руб., аппарату управления – 200 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 5 900 000 р. в т.ч. НДС – 900 000 р. В третьем квартале отпущены материалы в производство на сумму 500 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 1 00 000 руб., аппарату управления – 500 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведен представительский ужин в ресторане по случаю заключения договора с новым партнером, расходы по которому составили 354 000 р. в т.ч. НДС 54 000 р. Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 11 800 000 р. в т.ч. НДС – 1 800 000 р. В четвертом квартале отпущены материалы в производство на сумму 300 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 300 000 р., аппарату управления – 400 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведен новогодний корпоратив на сумму 354 000 р., в т. ч. НДС 54 000 р. Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 2 360 000 р. в т.ч. НДС – 360 000 р. ЗАДАНИЕ: Рассчитать и поквартально перечислить в бюджет налог на прибыль. Задача 2 Организация приобрела легковой автомобиль 20 января 2010 г. первоначальной стоимостью 472 000 р., в т.ч. НДС 72 000 р. Срок полезного использования автомобиля 75 месяцев. Амортизационная премия 30 %. В декабре 2013 г. организация реализовала этот автомобиль взаимозависимому лицу за 590 000 р., в т.ч. НДС 90 000 р. ЗАДАНИЕ: Отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете.
Вариант 3 Задача 1 В 1-ом квартале отпущены материалы в производство на сумму 450 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 250 000 р., аппарату управления – 150 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведено и оплачено рекламное мероприятие с розыгрышем призов – 118 000 р. в т.ч. НДС 18 000 р. Реализована вся выпущенная продукцию на сумму 2 950 000 р. в т.ч. НДС 450 000 р. Во втором квартале отпущены материалы в производство на сумму 550 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 450 000 руб., аппарату управления – 250 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 5 900 000 р. в т.ч. НДС – 900 000 р. В третьем квартале отпущены материалы в производство на сумму 550 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 150 000 р., аппарату управления – 500 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? В четвертом квартале отпущены материалы в производство на сумму 320 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 380 000 р., аппарату управления – 420 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 3 540 000 р. в т.ч. НДС – 540 000 р. ЗАДАНИЕ: Рассчитать и поквартально перечислить в бюджет налог на прибыль. Задача 2 1) 10.02.06 организация получила кредит банка в сумме 800 000 р., сроком на 6 месяцев под 25% годовых с целью приобретения инвестиционного актива. 11.02.06 деньги в сумме 800 000 р., в т.ч. НДС 120 034 р. переведены поставщикам. 14.02.06. Получен инвестиционный актив 16.04.06. Инвестиционный актив введен в эксплуатацию. ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете.
Вариант 4 Задача 1 В 1-ом квартале организация приобрела материалы на сумму 177 000 р., в т.ч. НДС 27 000 р. Материалы полностью оплачены. Было отпущено материалов в производство на сумму 20 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 120 000 руб., аппарату управления – 60 000 руб. Оплачена арендная плата офиса предприятия 59 000 р., в т.ч. НДС 9 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? В этом же отчетном периоде организация провела представительский ужин в ресторане, расходы по которому составили 354 000 р. в т.ч. НДС. Реализована вся выпущенная продукцию на сумму 2 360 000 р. в т.ч. НДС 360 000 р. Во втором квартале отпущены материалы в производство на сумму 600 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 500 000 руб., аппарату управления – 300 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 6 018 000 р. в т.ч. НДС – 918 000 р. В третьем квартале отпущены материалы в производство на сумму 550 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 200 000 руб., аппарату управления – 500 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? В четвертом квартале отпущены материалы в производство на сумму 350 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 300 000 р., аппарату управления – 400 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведен новогодний корпоратив на сумму 236 000 р., в т. ч. НДС 36 000 р. Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 3 540 000 р. в т.ч. НДС – 540 000 р. ЗАДАНИЕ: Рассчитать и поквартально перечислить в бюджет налог на прибыль. Задача 2 Организация приобрела легковой автомобиль 20 января 2010 г. первоначальной стоимостью 436 600 р., в т.ч. НДС 66 600 р. Срок полезного использования автомобиля 70 месяцев. Амортизационная премия 20 %. В декабре 2013 г. организация реализовала этот автомобиль взаимозависимому лицу за 590 000 р., в т.ч. НДС 90 000 р. ЗАДАНИЕ: Отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете.
Вариант 5 Задача 1 В 1-ом квартале отпущены материалы в производство на сумму 350 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 200 000 руб., аппарату управления – 150 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведен представительское мероприятие, расходы по которому составили 94 400 р. в т.ч. НДС 14 400. Проведен корпоратив на 8 марта на сумму 236 000 р., в т. ч. НДС 36 000 р. Реализована вся выпущенная продукцию на сумму 3 540 000 р. в т.ч. НДС 540 000 р. Во втором квартале отпущены материалы в производство на сумму 480 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 380 000 руб., аппарату управления – 250 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 5 900 000 р. в т.ч. НДС – 900 000 р. В третьем квартале отпущены материалы в производство на сумму 650 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 300 000 руб., аппарату управления – 400 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? В четвертом квартале отпущены материалы в производство на сумму 300 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 300 000 р., аппарату управления – 400 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведен новогодний корпоратив на сумму 318 600 р., в т. ч. НДС 48 600 р. Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 2 596000 р. в т.ч. НДС – 396 000 р. ЗАДАНИЕ: Рассчитать и поквартально перечислить в бюджет налог на прибыль. Задача 2 1) 10.05.06 организация получила кредит банка в сумме 700 000 р., сроком на 6 месяцев под 22 % годовых с целью приобретения инвестиционного актива. 11.05.06 деньги в сумме 700 000 руб., в т.ч. НДС 106 780 р. переведены поставщикам. 14.05.06. Получен инвестиционный актив 16.08.06. Инвестиционный актив введен в эксплуатацию. ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете.
Вариант 6 Задача 1 В 1-ом квартале отпущены материалы в производство на сумму 550 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 250 000 р., аппарату управления – 150 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведено и оплачено рекламное мероприятие с розыгрышем призов – 118 000 р. в т.ч. НДС 18 000 р. Реализована вся выпущенная продукцию на сумму 2 714 000 р. в т.ч. НДС 414 000 р. Во втором квартале отпущены материалы в производство на сумму 600 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 450 000 руб., аппарату управления – 250 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 4 720 000 р. в т.ч. НДС – 720 000 р. В третьем квартале отпущены материалы в производство на сумму 450 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 250 000 руб., аппарату управления – 500 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. В четвертом квартале отпущены материалы в производство на сумму 300 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 300 000 р., аппарату управления – 400 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведен новогодний корпоратив на сумму 365 800 р., в т. ч. НДС 55 800 р. Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 3 540 000 р. в т.ч. НДС – 540 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? ЗАДАНИЕ: Рассчитать и поквартально перечислить в бюджет налог на прибыль. Задача 2 Организация приобрела легковой автомобиль 20 января 2010 г. первоначальной стоимостью 590 000 р., в т.ч. НДС 90 000 р. Срок полезного использования автомобиля 75 месяцев. Амортизационная премия 30 %. В декабре 2013 г. организация реализовала этот автомобиль взаимозависимому лицу за 708 000 р., в т.ч. НДС 108 000 р. ЗАДАНИЕ: Отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете.
Вариант 7 Задача 1 В 1-ом квартале организация приобрела материалы на сумму 236 000 р., в т.ч. НДС 36 000 р. Материалы полностью оплачены. Было отпущено материалов в производство на сумму 20 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 200 000 руб., аппарату управления – 150 000 руб. Оплачена арендная плата офиса предприятия 59 000 р., в т.ч. НДС 9 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? В этом же отчетном периоде организация провела представительский ужин в ресторане, расходы по которому составили 118 000 р. в т.ч. НДС. Реализована вся выпущенная продукцию на сумму 3 540 000 р. в т.ч. НДС 540 000 р. Во втором квартале отпущены материалы в производство на сумму 450 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 400 000 руб., аппарату управления – 200 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 5 900 000 р. в т.ч. НДС – 900 000 р. В третьем квартале отпущены материалы в производство на сумму 600 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 300 000 руб., аппарату управления – 500 000 руб. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? В четвертом квартале отпущены материалы в производство на сумму 250 000 р. Начислена заработная плата рабочим, выпускающим данную продукцию – 200 000 р., аппарату управления – 400 000 р. Начислена и перечислена арендная плата основных средств 100 000 р., общехозяйственного назначения 100 000 р., НДС 36 000 р. Начислена амортизация ОС производственного назначения 10 000 р., общехозяйственного назначения – 20 000 р. Выпущена из производства готовая продукция? Проведен новогодний корпоратив на сумму 354 000 р., в т. ч. НДС 54 000 р. Организация реализовала всю готовую продукцию на сумму 5 900 000 р. в т.ч. НДС – 900 000 р. ЗАДАНИЕ: Рассчитать и поквартально перечислить в бюджет налог на прибыль. Задача 2 1) 10.03.06 организация получила кредит банка в сумме 500 000 р., сроком на 6 месяцев под 18% годовых с целью приобретения инвестиционного актива. 11.03.06 деньги в сумме 500 000 р., в т.ч. НДС 76 271 р. переведены поставщикам. 14.03.06. Получен инвестиционный актив 16.06.06. Инвестиционный актив введен в эксплуатацию. ЗАДАНИЕ: Отразить ситуацию в налоговом учете. | |