ЗАЧЕТНАЯ  РАБОТА

01.01.201 _г.

На предприятии работает  10 человек (7 чел - 1968 г. года рождения и младше и 3 чел. – 1966 г.р. и старше). У 5 сотрудников по одному несовершеннолетнему ребенку, у 3 – по двое детей в возрасте до 18 лет. Предприятие за первый квартал текущего года сформировало фонд заработной платы – 810 000 рублей.

В течение первого квартала оно израсходовало на рекламу 56 000 рублей, в т.ч. НДС – 18%

В январе предприятие приобрело три транспортных средства:

1) ВАЗ 21099 – 70 л.с. Первоначальная  стоимость - 220 000 рублей. + НДС – 18%

2) ЗИЛ 3102 – 105 л. с. Первоначальная  стоимость - 380 500 рублей + НДС 18%

3) BMW 525 – 180 л.с. Первоначальная стоимость - 435 000 рублей + НДС 18%

Срок полезного использования 8 лет.  Амортизация начисляется линейным способом.

В конце февраля приобретен  земельный участок:

1. Территория завода, площадью 82 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 750 руб.

Ставка земельного налога – 1,5%.

2. Подъездные пути, площадью  12 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 550 руб.

Ставка земельного налога – 1,5%.

В марте реализовано оборудование:  станок токарный  первоначальной стоимостью 168 200 рублей, срок полезного использования  - 10 лет. Срок службы составил 8 лет. 

Станок реализован за  70 800 рублей ( НДС – 18%)

В течение 1 квартала приобретены материалы на сумму 248000 руб., в т.ч. НДС-18%.

На производство продукции израсходованы все приобретенные материалы.

Поступила выручка за реализованную продукцию в сумме 2124000 руб. в т.ч. НДС-18%

При составлении годового отчета в январе 201_г.:

1. была выявлена прибыль прошлых лет в размере 7 000 рублей;

2. получен доход по ценным бумагам в размере 16 000 рублей.

В январе 201_г. предприятие заключило договор аренды нежилого помещения

(аренда склада за 132 000 рублей/год).

Требуется исчислить:

• налог на доходы физического лица;
• транспортный налог;
• земельный налог;
• налог на добавленную стоимость;
• амортизационные отчисления, налог на имущество;
• сумму страховых взносов на обязательное страхование работников;
• доходы и расходы предприятия, налог на прибыль.

Ставки транспортного налога

.........................

Методические указания по оформлению зачетной работы по дисциплине «Налоги»

Расчет НДФЛ

Налог на имущество юридических лиц

Расчет НДС 

Налог на прибыль

Посчитайте земельный налог и транспортный налог.