ТГУ, формирование оптимального налогового учета и отчетности (ККР)

Рекомендации к выполнению теоретической и практической частей ККР

1. Изучить методические рекомендации к выполнению ККР

2. Выполнить теоретическую часть ККР. Количество страниц – не менее 10 страниц.

3. Выполнить практическую часть ККР.

4. Составить список используемой литературы и используемых источников, который должен включать не менее 20 источников, опубликованных за последние 5 лет, а также действующие нормативные акты.

5. Сформировать приложения к ККР, если требуется их формирование для теоретической или практической частей.

Структура комплексной контрольной работы:

– титульный лист,

– содержание,

– введение,

– основная часть (теоретический и практический параграфы),

– заключение,

– список используемой литературы и используемых источников,

– приложения.

Во введении указываются актуальность темы исследования (можно ориентироваться на выбранную тему эссе и содержание курса «Формирование оптимального налогового учета и отчетности»), цель, задачи ККР, предмет исследования, информационная база, теоретическая и методическая основа исследования.

Содержание формируется автоматически. Пример содержания представлен в приложении А.

Основная часть включает выполненные задания.

В заключении отражаются основные выводы, полученные по результатам выполнения ККР.

Список используемой литературы и используемых источников должен включать не менее 20 источников, опубликованных за последние 5 лет, а также действующие нормативные акты. Список используемой литературы и используемых источников оформляется по алфавиту.

В приложениях к практической части ККР необходимо представить бухгалтерскую (финансовую) отчетность исследуемого предприятия. Каждое приложение следует начинать с новой страницы словом «Приложение» с выравниванием по центру. Приложения необходимо обозначать прописными буквами русского алфавита, начиная с А (за исключением букв Ё, З, Й, О, Ч, Ь, Ы, Ъ). Например, «Приложение А». Если приложение переходит на следующую страницу, то необходимо указать по центру «Продолжение приложения». Например, «Продолжение приложения А». Каждое приложение должно иметь заголовок, который размещают отдельной строкой, с выравниванием по центру.

Задания ККР

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задание 1.1. Эссе

Задание состоит в написании эссе. Эссе представляет собой самостоятельную творческую работу, представленную в письменной форме. Выбор темы эссе осуществляется по усмотрению студента.

Примерные темы эссе

1. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета.

2. Виды налогов в Российской Федерации. Классификация налогов, формирующих налоговую систему.

3. Обзор нормативных документов, регулирующих налоговый учет.

4. Первичные учетные документы.

5. Пользователи информацией налогового учета.

6. Понятие и виды налоговой отчетности.

7. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

8. Понятие налоговой ответственности.

9. Понятие учетной политики для целей налогового учета.

10. Права и обязанности налогоплательщиков.

11. Принципы налогового учета.

12. Содержание налогового учета.

13. Требования к ведению налогового учета.

14. Требования к разработке аналитических регистров налогового учета.

15. Участники налоговых отношений: налоговые органы и субъекты хозяйствования в реализации налоговых отношений.

16. Формирование налоговой базы на основе данных налогового учета.

17. Формы и методы налогового контроля.

18. Функции налогового учета.

19. Характеристика методов налоговой оптимизации.

20. Цель и задачи налогового учета.

Методические рекомендации по выполнению задания 1.1

Общий объем эссе 5 страниц. Выбор темы эссе осуществляется по усмотрению студента. Необходимо указать ссылки на первоисточники. После цитаты в квадратных скобках указывается порядковый номер источника в списке используемой литературы и используемых источников, на который дается ссылка: [7, с. 55].

Задание 1.2. Сравнительная характеристика специальных налоговых режимов

Выделите классификационные признаки и проведите по ним сравнение действующих специальных налоговых режимов (СНР). Заполните таблицу 1.

Таблица 1 – Сравнительная характеристика специальных налоговых режимов

Методические рекомендации по выполнению задания 1.2

Необходимо выделить классификационные признаки и по ним провести сравнительную характеристику действующих специальных налоговых режимов.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задание 2.1. Разработка проекта приказа об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета

Разработайте проект приказа об учетной политике организации для целей бухгалтерского и налогового учета. Представьте содержание основных разделов учетной политики организации для целей бухгалтерского и налогового учета. Организацию можете выбрать любую, действующую на территории Российской Федерации.

Методические рекомендации по выполнению задания 2.1

Необходимо разработать проект приказа об учетной политике организации для целей бухгалтерского и налогового учета. Представьте содержание основных разделов учетной политики организации для целей бухгалтерского и налогового учета. Организацию можете выбрать любую, действующую на территории Российской Федерации.

Задание 2.2. Особенности учета и отчетности по НДФЛ

У бухгалтера Петровой Анастасии Семеновны двое детей 11 и 7 лет. Заработная плата Петровой А.С. составляет 40 000 руб. в месяц. В январе 20ХХ г. она обратилась с письменным заявлением на имя руководителя своей организации с просьбой получить налоговый вычет на детей. Рассчитайте суммы НДФЛ по месяцам с января по декабрь 20ХХ г. включительно. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ответ должен состоять из решения задачи и налоговой декларации 3-НДФЛ.

Методические рекомендации по выполнению задания 2.2

Необходимо решить задачу на основании исходных данных, рассчитав суммы НДФЛ по месяцам с января по декабрь 20ХХ г. включительно. Необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Возьмите образец бланка налоговой декларации НДФЛ за 20ХХ г. (текущий год) в СПС «КонсультантПлюс». Для заполнения налоговой декларации воспользуйтесь СПС «КонсультантПлюс». Ответ должен состоять из решения задачи и налоговой декларации 3-НДФЛ.

Налоговую декларацию НДФЛ можете представить в приложении.

Приложение А

Содержание

Введение

1. Теоретическая часть

1.1. Задание 1.1. Эссе на тему ____ (указать тему эссе)

1.2. Задание 1.2. Сравнительная характеристика специальных налоговых режимов

2.  Практическая часть

2.1. Задание 2.1. Разработка проекта приказа об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета (указать название организации)

2.2. Задание 2.2. Особенности учета и отчетности по НДФЛ

Заключение

Список используемой литературы и используемых источников

Приложения