Задание  (вопросы для контрольной работы)

Вариант 1.

1.  Экономическая сущность налогов. Элементы налога.

2.  Плательщики и определение объекта налогообложения  по налогу на доходы физ. лиц.

3.  Задача.

Российское предприятие имеет несколько видов деятельности. По итогам за 1 квартал прибыль:

-от реализации продукции  450 т.р.;

-по дивидендам, полученным от рос. организации 60 т.р.;

-от торговой деятельности 30 т.р.;

-от посреднической деятельности 45 т.р.

-по дивидендам, полученным от ин. организации 30 т.р.

-от сдачи имущества в аренду 15 т.р.

Рассчитать сумму налога на прибыль предприятия.

Вариант 2.

1.    Классификация налогов по разным признакам.

2.    Порядок уплаты налога на прибыль предприятий.

3.    Задача.

Предприятие ведет учет доходов и расходов по методу начислений. В отчетном периоде поступило на расчетный счет организации 355690 руб. и в кассу 47798 руб. Отгружено промышленной продукции на сумму 890040 руб. Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на сумму 354908 руб. Оплачено и поставлено на баланс основных средств на сумму 203788 руб. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Вариант 3.

1.    Современная налоговая система РФ.

2.    НДС: плательщики, налоговая база, ставки.

3.    Задача.

Предприятие ведет учет доходов и расходов по кассовому методу. В отчетном периоде отгружено товаров (цветной металл) на сумму 239770 рублей. Поступило о потребителей на расчетный счет за ранее отгруженную продукцию 204906 рублей. Материальные затраты, отнесенные на издержки производства, с учетом НДС по стандартной ставке составили в отчетном периоде 180203 рублей. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за отчетный период, если распределение НДС между федеральным бюджетом и бюджетом  субъектом РФ установлено соответственно 85% и 15%.

Вариант 4.

1.    Налоговая политика РФ, ее понятие и основные направления.

2.    Акцизы: плательщики, ставки, порядок исчисления и уплаты.

3.    Задача.

Завод "Бенат” отгрузил потребителям водки на сумму 5472500 руб. (без учета акциза). Закуплено ранее марок подакцизного сбора на сумму 3000 руб., израсходовано марок на отгруженную продукцию на сумму 1625 руб. Акцизная ставка 85%. Рассчитать размер акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет.

Вариант 5.

1.  Характеристика функций налогов.

2.  Налог на имущество организаций.

3.  Задача.

У физического лица в банке вклад 1000 долларов под 10% годовых на 12 месяцев. Процент начисляется в конце срока. Определить какую сумму получит физическое лицо по окончании действия договора и сумму, уплаченного налога (курс ЦБ 30 рублей за доллар).

Вариант 6.

1.  Налоговые органы: их правовой статус, права и обязанности.

2.  Дорожные налоги.

3.  Задача.

В налоговую инспекцию поступило от нотариуса свидетельство об открытии наследства с 1.06.2000 года. Наследники первой очереди совместно проживали с наследодателем. Стоимость наследства 800 тыс. рублей (400 тыс. руб. – квартира, 100 тыс. руб.  -  дача, 300 тыс. руб. – машина.). ММОТ =100 рублей. Определить сумму налога с наследства.

Вариант 7.

1.  Налогоплательщики: их права и обязанности.

2.  Специфика единого социального налога.

3.  Задача.

20 февраля работнику организации был выдан рублевый займ в сумме 25000 рублей на 3 месяца под 10% годовых. Займ возвращен 21 мая. Определить сумму налога, если ставка рефинансирования на дату выдачи займа 24%.

Вариант 8.

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершением.

2. Особенности единого налога на вмененный доход.

3. Задача.

Налогоплательщику за январь 2001 года начислена зарплата 4000 рублей и в счет этого он получил 4 изделия стоимостью по 1100 рублей каждое. В феврале зарплата составила 4000 рублей Определить сумму, полученную физ. Лицом в феврале после уплаты налога с доходов.

Вариант 9.

1. Отсрочка, рассрочка, налоговый кредит и налоговый инвестиционный кредит: их отличительные черты.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

3. Задача.

Стоимость дома в деревне составляет 620000 руб., который на равных правах принадлежит Ивановой И.И, матери троих детей, Иванову И.П., участнику ВОВ и Ивановой Л.Л., работающей пенсионерке. Рассчитать налог на имущество, если в регионе установлены предельные ставки.

Вариант 10.

1. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.

2. Роль налога с продаж: порядок исчисления и уплаты.

3. Задача.

Физическое лицо владеет магазином площадью 500 м² , инвентаризационной стоимостью 2500000 рублей. Из них 400 м²  сдает а аренду, а остальные использует для своей предпринимательской деятельности, по которой платит единый налог на вмененный доход. Определить сумму налога на имущество, если в данном районе установлены максимальные ставки.

Номер задания контрольной работы зависит от начальной буквы фамилии студента и выбирается по приведенной ниже таблице.

Тематика курсовых работ по дисциплине " Налоги и налогообложение”

1.        Косвенные налоги в РФ и перспективы их развития.

2.        Фискальное и регулирующее значение НДС.

3.        Действующий механизм начисления и взимания НДС.

4.        Назначение акцизов и их место в налоговой системе РФ.

5.        Регулирующая и фискальная функция таможенных пошлин.

6.        Принципы построения и практики взимания  налога на доходы  физических лиц в РФ.

7.        Налогообложение имущества физических лиц.

8.        Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

9.        Местные налоги и сборы, их роль в налоговой системе России.

10.     Земельный налог в РФ и оценка эффективности его применения.

11.     Платежи в государственные внебюджетные фонды РФ.

12.     Санкции за нарушение налогового законодательства РФ и их влияние на финансовое состояние плательщика.

13.     Права, обязанности и организация работы местной налоговой службы.

14.     Контроль органов налоговой службы за правильностью исчисления и уплаты налогов с юридических лиц.

15.     Контроль налоговых органов за платежами в бюджет физических лиц.

16.     Налоговая политика зарубежных стран и России.

17.     Теория налогов в современной экономической мысли Запада.

18.     Учетная политика предприятия и налоговое планирование.

19.     Налоги России и стран рыночной экономики.

20.     Сравнительная характеристика налоговых систем России и развитых зарубежных стран.

21.     Эволюция налогообложения доходов физических лиц в России (теоретический аспект).

22.     Налогообложение прибыли предприятий (историко-теоретический аспект).

23.     Проблемы распределения налогов между бюджетами разного уровня в РФ.

24.     Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.

25.    Налоговое бремя: факторы его определяющие.