Контрольная работа предполагает два варианта теоретических вопроса и один вариант практических задач. При решении контрольной работы студенту следует подробно описать требуемую ситуацию со ссылками на нормы законодательства.
Вариант 1. 
1. Экономическая сущность налогов. Элементы налога. 
2. Плательщики, объект налогообложения и особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физ.лиц. 
3. Задача. 
Предприятием начислено: 
-основная зарплата работникам – 130 000руб., кроме того, проценты, выплачиваемые работникам за задержку выплаты зарплаты – 1800руб., 
- северные надбавки – 10 000руб., 
- суточные– 3500руб., 
-оплата ежегодных отпусков в соответствии с законодательством – 16 000руб. 
- денежная компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении – 1300руб., 
Сумма стандартных вычетов за данный период составила – 2400руб. 
Рассчитать НДФЛ и ЕСН, подлежащий перечислению в бюджет. 

Вариант 2. 
1. Классификация налогов по разным признакам. 
2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. 
3. Задача. 
ООО «ВЕГА» осуществляет следующие виды деятельности: 
- продажа автомобилей (площадь торгового зала 130 кв.м., площадь подсобных помещений – 50 кв.м.); 
- ремонт автомобильных технических средств – численность наемных работников, занятых данным видом деятельности – 3 чел.; 
ФОТ за месяц – 150 000руб. Выплачены пособия по временной нетрудоспособности (не за счет средств ФСС) – 60 000руб. 
Определить сумму ЕНВД за один налоговый период. 

Вариант 3. 
1. Современная налоговая система РФ. 
2. НДС: плательщики, налоговая база, ставки. 
3. Задача. 
На основании приведенных ниже данных рассчитать НДФЛ, причитающийся с вновь принятого на предприятие гражданина за август – октябрь текущего года, имеющего двух несовершеннолетних детей в возрасте дол 18 лет. 
В августе – оклад составлял 13000руб., 
В сентябре - 14500руб., 
В октябре – 15500руб. 
Кроме того, в сентябре работнику выдана материальная помощь в размере 8000руб., в октябре – произведена оплата личной подписки на газеты и журналы – 4000руб., 22 октября выдана беспроцентная ссуда в сумме 120000 руб., сроком на 1 год с ежемесячным равномерным погашением в последний день месяца. 
Гражданин предъявил документы о том, что в январе – июле текущего работал на территории Украины. 

Вариант 4. 
1. Налоговая политика РФ, ее понятие и основные направления развития. 
2. Акцизы: плательщики, ставки, порядок исчисления и уплаты. 
3. Задача. 
Уставный капитал компании «А» состоит из 740 акций, из которых российской организации принадлежит 140акций, ин. организации -100акций, физ.лицу – резиденту РФ – 400 акций, физ.лицу – нерезиденту РФ – 100 акций. Общим собранием акционеров принято решение выплатить дивиденды в размере 1 рубль на 1 акцию. Организацией «А» были получены дивиденды от долевого участия в других организациях в сумме 200 рублей. 
Определить сумму налога, удержанную налоговым агентом с начисленных дивидендов. 

Вариант 5. 
1. Характеристика функций налогов. 
2. Налог на имущество организаций. 
3. Задача. 
Завод “Бенат” отгрузил водки на сумму 8221000 руб. (без учета косвенных налогов) и в объеме 242420литров. Закуплено ранее марок подакцизного сбора на сумму 12000 руб., израсходовано марок на отгруженную продукцию на сумму 10050 руб. Рассчитать размер акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет. 

Вариант 6. 
1. Налоговые органы: их правовой статус, права и обязанности. 
2. Транспортный налог. 
3. Задача. 
Организация в 2005г. понесла убыток в сумме 1 млн.руб. в течение дальнейших 10 лет были получены следующие финансовые результаты: 2006г. – прибыль 100тыс.руб., 2007г. – прибыль 220тыс.руб., 2008г. – прибыль 150тыс.руб., 2009г. – прибыль 140 тыс. руб., 2010г. – убыток 200тыс. руб. 
В 2011 г. организация была реорганизована, ее правопреемник получил следующие финансовые результаты: 2011г. – прибыль 150 тыс.руб., 2012г. – прибыль 200 тыс.руб., 2013г. – прибыль 150 тыс.руб., 2014г. – прибыль 130 тыс.руб., 2015г. – прибыль 200 тыс.руб. 
Каков порядок погашения убытка, полученного в 2005г.? 

Вариант 7. 
1. Налогоплательщики: их права и обязанности. 
2. Единый социальный налог: особенности его применения 
3. Задача. 
Фирма "ВЕГА" занимается разработкой прикладных компьютерных программ. В первом полугодии текущего года в организации работает 6 человек: 
- директор Гуськов, 1960 года рождения (инвалид III группы); 
- главный бухгалтер Мирская, 1970 года рождения; 
- менеджер Беланов, 1979 года рождения; 
- программист Макаров, 1962 года рождения; 
- программист Гоглидзе, 1980 года рождения; 
- программист Маркина, 1982 года рождения (работает по договору подряда). 
Рассчитайте общую сумму единого социального налога и страховых пенсионных взносов по "ВЕГА" за январь - июнь. 
Сведения о доходах, начисленных каждому из сотрудников за первое полугодие, приведены в таблице (в рублях): 
Месяц Гуськов Мирская Беланов Макаров Гоглидзе Маркина 
Январь 50 000 28 000 15 000 66 000 49 000 30 000 
Февраль 50 000 28 000 15 000 58 000 40 000 30 000 
Март 50 000 28 000 15 000 49 000 38 000 30 000 
Апрель 50 000 38 000 15 000 48 000 56 000 30 000 
Май 50 000 28 000 20 000 50 000 54 000 30 000 
Июнь 50 000 28 000 20 000 42 000 32 000 30 000 
Итого: 300 000 178 000 100 000 313 000 269 000 180 000 

Вариант 8. 
1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершением. 
2. Особенности единого налога на вмененный доход. 
3. Задача. 
Организация имеет два филиала. 
Среднесписочная численность персонала организации составляет 700 человек, в том числе филиала А - 250 человек, филиала Б - 100 человек. 
Расходы на оплату труда всего по организации составили 420 000 руб., в том числе по филиалу А - 150 000 руб., филиалу Б - 80 000 руб. 
Остаточная стоимость объектов основных средств организации - 150 000 руб., в том числе в филиале А - 40 000 руб., филиале Б - 15 000 руб. 
Налоговая база по налогу на прибыль всего по организации составила 870 000 руб. 
Определить сумму прибыли, которую головная организация должна заплатить по месту нахождения филиала А и филиала Б, если для расчета принимается показатель среднесписочной численности работников. 

Вариант 9. 
1. Отсрочка, рассрочка и налоговый инвестиционный кредит: условия и порядок предоставления. 
2. Налогообложение имущества физических лиц. 
3. Задача. 
Организация имеет два филиала. 
Среднесписочная численность персонала организации составляет 700 человек, в том числе филиала А - 250 человек, филиала Б - 100 человек. 
Расходы на оплату труда всего по организации составили 420 000 руб., в том числе по филиалу А - 150 000 руб., филиалу Б - 80 000 руб. 
Остаточная стоимость объектов основных средств организации - 150 000 руб., в том числе в филиале А - 40 000 руб., филиале Б - 15 000 руб. 
Налоговая база по налогу на прибыль всего по организации составила 870 000 руб. 
Определить сумму прибыли, которую головная организация должна заплатить по месту нахождения филиала А и филиала Б, если для расчета принимается показатель удельных расходов на оплату труда. 

Вариант 10. 
1. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства. 
2. Ресурсные налоги: порядок исчисления и уплаты. 
3. Задача. 
Произведена реорганизация двух обособленных подразделений организации, выделенных на отдельный баланс путем слияния. При этом вновь созданная организация зарегистрирована 5 марта 2007года. Передача имущества с баланса на баланс произведена на 10 марта 2007года. Остаточная стоимость имущества организаций составила по состоянию на (тыс.руб.):

01.01.07 – 1000; 01.02.07-900; 01.03.07- 600; 01.04.07 – 1100; 01.05.07- 1300; 01.06.07 – 1500; 01.07.07 – 1600; 01.08.07- 1500; 01.09.07 – 1400; 01.10.07- 1300; 01.11.07- 1200; 01.12.07- 1900. 
Определить авансовые платежи и налог на имущество за 2007 год у ликвидируемых подразделений и вновь созданной организации. 

Номер задания контрольной работы зависит от начальной буквы фамилии студента и выбирается по приведенной ниже таблице. 

Начальная буква фамилии студента Номер задания контрольной работы 
А,Л,Х 1 
Б,М,Ц 2 
В,Н,Ч 3 
Г,О,Ш 4 
Д,П,Щ 5 
Е,Р,Э 6 
Ж,С,Ю 7 
З,Т,Я 8 
И,У 9 
К,Ф 10