ТОГУ, налоги и налогообложение (контрольная работа)
Узнать стоимость этой работы
10.02.2015, 20:47

Номер варианта соответствует последней цифре номера зачётной книжки.

В первом задании контрольной работы необходимо раскрыть теоретический вопрос по одному из налогов.

Во втором задании контрольной работы – задаче необходимо произвести расчёт сумм налогов на основании предложенных условий и данных в соответствии с выбранным вариантом. При этом расчёт должен быть выполнен с достаточной степенью детализации и описанием всех элементов налога, используемых в расчете показателей и сумм. Ставки налогов и порядок их расчёта принимаются действующие на момент написания работы.

Порядок расположения структурных элементов в контрольной работе следующий:

1. титульный лист.

2. содержание;

3. теоретическое задание;

4. практическое задание;

5. библиографический список.

 

Вариант 1. Налог на добавленную стоимость

Задание 1. Дайте характеристику налога на добавленную стоимость по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объекты налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый период;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления;

- порядок и сроки уплаты;

- льготы.

Задание 2. Произведите расчёт суммы налога на добавленную стоимость.

Задача. Организация занимается добычей, переработкой и реализацией морепродуктов на территории РФ, табл. 1.

Таблица 1

Данные для расчёта НДС за третий квартал

Показатель

Сумма, р.

1. Выручка от реализации на территории РФ (без НДС):

 

сёмги

3 100 000

наваги

2 300 000

2. Выручка от реализации за пределы территории РФ замороженного мяса крабов (без НДС)

5 000 000

3. Получен аванс на поставку замороженной наваги на территории РФ (с НДС)

Договор выполнен, навага поставлена

900 000

4. Затраты на выполнение строительно-монтажных работ для собственных нужд (без НДС)

Построен и введен в эксплуатацию склад Строительство велось хозяйственным способом

1 500 000

5. Приобретены и оприходованы на склад материалы на сумму

1 298 000

В том числе НДС

198 000

6. Приобретено и введено в эксплуатацию холодильное оборудование на сумму

826 000

В том числе НДС

126 000

Определить сумму НДС, подлежащую уплате за налоговый период, и указать сроки ее уплаты.

 

Вариант 2. Акцизы

Задание 1. Дайте характеристику акцизов по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объекты налогообложения;

- перечень подакцизных товаров;

- налоговая база;

- налоговый период;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления;

- порядок и сроки уплаты;

- льготы.

Задание 2. Произведите расчёт суммы акцизов.

Задача. Организация занимается производством и реализацией алкогольной продукции в РФ. Этиловый спирт, необходимый для производства алкогольной продукции, организация закупает у производителя. Авансовые платежи акциза организация не уплачивает, т. к. имеет банковскую гарантию по приобретённому этиловому спирту, табл. 2.

Таблица 1

Данные для расчёта акциза за март

Показатель

Величина

1. Реализовано алкогольной продукции в бутылках, шт.

20 000

2. Ёмкость одной реализованной бутылки, л.

0,5

3. Объёмная доля этилового спирта, содержащегося в реализованной алкогольной продукции, %

40

Определить сумму акциза, подлежащую уплате за налоговый период, и указать срок её уплаты.

 

Вариант 3. Налог на прибыль организаций

Задание 1. Дайте характеристику налога на прибыль организаций по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объекты налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый и отчётные периоды;

- налоговые ставки;

- основной порядок исчисления;

- порядок и сроки уплаты.

Задание 2. Произведите расчёт суммы налога на прибыль организаций.

Задача. Организация находится на общем режиме налогообложения. Реализация осуществляется на территории РФ, табл. 3.

Таблица 3

Данные для расчёта налога на прибыль организаций за полугодие

Показатель

Сумма, р.

1. Выручка от реализации произведённых товаров

29 953 120

В том числе НДС

4 569 120

2. Выручка от реализации холодильного оборудования

873 200

В том числе НДС

133 200

3. Сумма штрафа, полученная за нарушение договора поставки

40 000

4. Сумма кредита, полученная в банке

150 000

5. Материальные расходы (сырьё, инструменты, спецодежда, топливо, вода, энергия всех видов и т. д.)

8 861 800

В том числе НДС

1 351 800

6. Цена приобретения реализованного холодильного оборудования

737 500

В том числе НДС

112 500

7. Сумма начисленной амортизации к моменту реализации холодильного оборудования

140 000

8. Расходы на оплату труда

3 300 000

9. Страховые взносы в Государственные внебюджетные фонды на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование

990 000

10. Сумма начисленной амортизации

90 000

11. Уплачена налоговая санкция

5 000

12. Уплачен авансовый платёж по налогу на прибыль организаций за 1-й квартал

1 200 000

Рассчитать:

1) налог на прибыль организаций, начисленный за полугодие;

2) ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций во 2м квартале и указать сроки их уплаты;

3) сумму налога на прибыль организаций, подлежащую к доплате по итогам полугодия, и указать срок её уплаты.

 

Вариант 4. Налог на имущество организаций

Задание 1. Дайте характеристику налога на имущество организаций по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объекты налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый и отчётные периоды;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления;

- порядок и сроки уплаты;

- льготы.

Задание 2. Произведите расчёт суммы налога на имущество организаций.

Задача. Организация имеет на своём балансе морское судно, зарегистрированное в Российском международном реестре судов, административное здание и склад. Склад сдан в аренду. Для расчёта налога на имущество организаций необходимо  использовать  предельную   налоговую   ставку,   установленную  в Налоговом кодексе РФ, табл. 4.

Таблица 4

Данные для расчёта налога на имущество организаций за год

Показатель

Морское судно

Административное здание

Склад

1. Остаточная стоимость имущества на 1 января, р.

13 000 000

25 000 000

5 000 000

2. Ежемесячная сумма амортизации, р.

50 000

70 000

30 000

Рассчитать:

1) авансовые платежи по налогу в течение года и указать сроки их уплаты;

2) налог на имущество организаций, начисленный за налоговый период;

3) сумму налога к доплате за налоговый период и указать срок её уплаты.

 

Вариант 5. Транспортный налог

Задание 1. Дайте характеристику транспортного налога по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объекты налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый и отчётные периоды;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления;

- порядок и сроки уплаты.

Задание 2. Произведите расчёт суммы транспортного налога.

Задача. Организация оказывает землеройные, строительные и транспортные услуги на территории Хабаровского края. Для расчёта транспортного налога необходимо использовать ставки, установленные в Хабаровском крае, табл. 5.

Таблица 5

Данные для расчёта транспортного налога за год

Транспортное средство

Характеристика

Дата регистрации

Дата снятия с учёта

1. Легковой автомобиль с мощностью двигателя, л. с.

136

15 января

16 июля

2. Бульдозер с мощностью двигателя, л. с.

215

5 марта

-

3. Седельный тягач с мощностью двигателя, л. с.

400

16 марта

-

4. Контейнеровоз полуприцеп, шт.

1

15 апреля

-

5. Речной контейнеровоз, зарегистрированный в Российском международном реестре судов,

с двумя двигателями, каждый мощностью, кВт

441

17 февраля

-

6. Речной буксир, зарегистрированный в Государственном судовом реестре с мощностью двигателя, кВт

220

1 января

-

7. Баржа с валовой вместимостью, т

140

17 июля

10 ноября

8. Вертолёт с двумя двигателями, каждый мощностью, л. с.

2 000

20 января

-

Рассчитать по каждому транспортному средству:

1) суммы авансовых платежей транспортного налога, подлежащие уплате в течение налогового периода и указать сроки их уплаты;

2) сумму транспортного налога, начисленного за налоговый период;

3) сумму налога к доплате за налоговый период и указать срок её уплаты.

 

Вариант 6. Земельный налог

Задание 1. Дайте характеристику земельного налога по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объекты налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый и отчётные периоды;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления;

- порядок и сроки уплаты;

- льготы.

Задание 2. Произведите расчёт суммы земельного налога.

Задача. Организации принадлежат два земельных участка на праве собственности. Первый земельный  участок  был  куплен и зарегистрирован 15 мая, но в дальнейшем был продан 10 ноября того же года. Второй земельный участок был куплен и зарегистрирован 15 июня. Он принадлежал организации до конца года. Данный участок расположен на территории двух муниципальных образований.

В офисном здании организации принадлежит на праве общей долевой собственности часть здания, табл. 6.

Таблица 6

Данные для расчёта земельного налога за год

Показатели

Величина

1. Кадастровая стоимость первого земельного участка на дату регистрации, р.

3 620 000

2. Кадастровая стоимость второго земельного участка на дату регистрации, р.

4 100 000

3. Кадастровая стоимость земельного участка, на котором расположено офисное здание, на 1 января налогового периода, р.

9 750 000

4. Ставка земельного налога:

 

4.1. на территории первого муниципального образования, %

1,5

4.2. на территории второго муниципального образования, %

1,2

5. Доля площади земельного участка, расположенного на территории первого муниципального образования, в общей площади второго земельного участка, %

30

6. Общая площадь офисного здания, м2

2 300

7. Площадь офиса, принадлежащая организации в офисном здании, м2

150

Рассчитать по каждому земельному участку:

1) суммы авансовых платежей земельного налога и указать сроки их уплаты;

2) сумму земельного налога, начисленную за налоговый период;

3) сумму земельного налога к доплате за налоговый период и указать срок её уплаты.

 

Вариант 7. Налог на добычу полезных ископаемых

Задание 1. Дайте характеристику налога на добычу полезных ископаемых по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объекты налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый период;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления;

- порядок и сроки уплаты.

Задание 2. Произведите расчёт суммы налога на добычу полезных ископаемых.

Задача. Организация добывает вольфрам на территории Приморского края на основании лицензии. Субсидии к цене реализации добываемых полезных ископаемых не получает, табл. 7.

Таблица 7

Данные для расчёта налога на добычу полезных ископаемых за июль

Показатели

Июль

1. Добыто, т

50

2. Реализовано, т

48

3. Цена реализации за налоговый период, р.

296 227

В том числе НДС, р.

45 187

4. Расходы по доставке, р.

35 000

Рассчитать сумму налога на добычу полезных ископаемых, подлежащую уплате за июль, и указать срок её уплаты.

 

Вариант 8. Налог на игорный бизнес

Задание 1. Дайте характеристику налога на игорный бизнес по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объекты налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый период;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления;

- порядок и сроки уплаты.

Задание 2. Произведите расчёт суммы налога на игорный бизнес.

Задача.

Организация занимается игорным бизнесом на территории игорной зоны Приморского края. Для расчёта налога на игорный бизнес необходимо использовать максимальные ставки, установленные в Налоговом кодексе РФ, табл. 8, 9.

Таблица 8

Данные для расчёта налога на игорный бизнес за апрель

Состав объектов налогообложения

Количество, шт.

1. Игровые столы для игры в рулетку и покер В том числе имеющие:

9

одно игровое поле

3

два игровых поля

4

три игровых поля

2

2. Игровые автоматы «Однорукий бандит»

18

3. Процессинговый центр тотализатора

1

4. Пункты приёма ставок тотализатора

6

5. Процессинговый центр букмекерской конторы

1

6. Пункты приёма ставок букмекерской конторы

3

Таблица 9

Изменения в составе объектов налогообложения за май

Объект налогообложения

Количество, шт.

1. Всего игровых автоматов поставлено на учёт В том числе:

11

5 мая

2

15 мая

1

17 мая

5

23 мая

3

2. Всего игровых автоматов снято с учёта В том числе:

7

12 мая

1

15 мая

2

25 мая

3

30 мая

1

Остальные объекты налогообложения в мае остались прежние с апреля. Рассчитать:

1) сумму налога на игорный бизнес по каждому объекту налогообложения отдельно и общую сумму налога, подлежащую уплате за апрель, и указать срок её уплаты;

2) сумму налога на игорный бизнес по каждому объекту налогообложения отдельно и общую сумму налога, подлежащую уплате за май, и указать срок её уплаты.

 

Вариант 9. Упрощённая система налогообложения

Задание 1. Дайте характеристику упрощённой  системе  налогообложения по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объекты налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый и отчётные периоды;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления единого налога;

- порядок и сроки уплаты.

Задание 2. Произведите расчёт сумм налогов.

Задача. Организация торгует оптом. Штат – 5 человек. Движимое и недвижимое имущество организации принадлежало ей весь год.

При расчёте региональных и местных налогов необходимо использовать ставки, установленные в Хабаровском крае и Хабаровске, табл. 10.

Таблица 10

Данные для расчёта налогов, подлежащих уплате при применении упрощённой системы налогообложения

Показатель

Величина

1. Доход от реализации товаров, р.

9 676 000

В том числе НДС, р.

1 476 000

2. Покупная стоимость товаров, р.

5 664 000

В том числе НДС, р.

864 000

3. Заработная плата сотрудников, р.

1 750 000

4. Кадастровая стоимость земельного участка сельскохозяйственного назначения, р.

2 000 000

5. Среднегодовая стоимость основных средств, р.

5 400 000

6. Сумма начисленной амортизации, р.

22 000

7. Легковой автомобиль с мощностью двигателя, л. с.

180

8. Грузовой автомобиль с мощностью двигателя, л. с.

240

Рассчитать все налоги и страховые взносы, подлежащие уплате организацией при применении упрощённой системы налогообложения, если объект налогообложения:

1) доходы;

2) доходы, уменьшенные на расходы.

Указать срок уплаты единого налога по упрощённой системе налогообложения за год.

 

Вариант 10. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности

Задание 1. Дайте характеристику системе налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности по следующей схеме:

- налогоплательщики;

- объект налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый период;

- налоговая ставка;

- порядок исчисления единого налога;

- порядок и сроки уплаты.

Задание 2. Произведите расчёт суммы налога.

Задача. На основании данных таблицы 11 произведите расчёт единого налога на вменённый доход для предложенных видов деятельности за один налоговый период для налогоплательщиков, работающих в Центральном районе Хабаровска. Коэффициент-дефлятор следует применять действующий на момент решения задачи, табл. 11.

Таблица 11

Данные для расчёта единого налога на вменённый доход

Вид деятельности

Физический показатель

Число физических показателей

1. Розничная торговля продуктами питания через магазин

Площадь торгового зала, м2

30

2. Парикмахерские услуги

Количество работников, включая предпринимателя

5

3. Услуги общественного питания

Площадь зала обслуживания посетителей, м2

140

4. Услуги по проявлению и печатанию фотографий

Количество работников, включая предпринимателя

3

5. Розничная торговля с лотка

Торговое место

1

6. Оказание услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках

Площадь стоянки, м2

500

7. Реализация товаров с использованием торговых автоматов

Торговый автомат

15

 



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика