ТвГТУ, налоги и налогообложение (контрольная работа)

Контрольная работа состоит из двух частей теоретической и практической. По 1 вопросу должен быть план, включающий несколько вопросов. В конце должны быть приведены выводы по теме исследования. Если налог относится к региональным или местным необходимо рассмотреть региональное законодательство Тверской области, г. Твери или города, где студент проживает. Для выполнения первой части работы рекомендуется использовать предложенную литературу. По 2 вопросу должны быть приведены все расчеты по налогу и обязательно бухгалтерские проводки.

Темы контрольной работы выбираются следующим образом:

Вариант 1.

1. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

 2. Организация осуществляет производство трикотажных изделий, за 1 квартал отгружено покупателям изделий: детский свитер - 385200 руб., женский свитер - 515300 руб., мужские жилеты – 256700 руб., детские жилеты – 321600, женские юбки — 458900. Стоимость указана  без НДС.  Получен аванс в марте от покупателя под отгрузку взрослых изделий в апреле - 141600 руб. За квартал совершены операции:

1. акцептован и оплачен счет-фактура за аренду 247800, в т.ч. НДС.

2.акцептован и оплачен счет-фактура за оборудование  278480, в т.ч. НДС. К учету не принято.

3.акцептован счет-фактура за трикотаж  226560, в т.ч. НДС. Оплачено 141600 руб.

Задание:

1.отразите операции в учете и определите НДС, подлежащий уплате в бюджет.

2. заполните налоговую декларацию по НДС за 1 квартал.

Вариант 2.

1. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход в г.Твери.

2. На 1.01.201_ г. остаток по счету 01- 2684000, по счету 02 – 349000. В 1 квартале начислена амортизация  по  58700 за каждый месяц, в марте приобретено оборудование, требующее монтажа  за 271400, в т.ч. НДС, услуги по доставке оборудования – 16520, в т.ч. НДС, к учету принято. Срок полезного использования оборудования — 4 года,  амортизация начисляется способом уменьшаемого остатка. В июне продан станок за 354000, в т.ч. НДС, первоначальная стоимость 620000, начисленная  амортизация – 485000.

Задание:

1. составьте бухгалтерские проводки и  определите налог на имущество за полугодие

2. заполните налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за полугодие.

Вариант 3.

1. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

2. За 1 квартал 201_ г. организацией общественного питания  осуществлены следующие операции (стоимость услуг без НДС):- реализованы продукты питания студенческой столовой  - 567840, реализованы продукты питания столовой завода  - 644700,- реализованы продукты питания через кафе -  756800.

Организация арендует помещение у администрации г. Твери, стоимость аренды – 171100, в том числе НДС.

За квартал совершены операции: акцептован и оплачен счет-фактура за оборудование  287920, в т.ч. НДС. К учету оборудование принято, акцептован счет-фактура за продукты -  275000, в т.ч. НДС., командировочные расходы –118000, в т.ч. НДС.

Организация перечислила НДС в бюджет – 28 апреля.

Задание:

1. отразите операции в учете, определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал и пени

2. заполните налоговую декларацию по НДС за 1 квартал.

Вариант 4.

1. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

2. Задача: В организации работают 3 человека:

1. руководитель, 1964 г. рождения, оклад с января по февраль по 116000 руб. в месяц, с марта  оклад повышен согласно штатному расписанию на 20% (до конца года).  С 12 по 20 февраля проходил обучение на курсах, за которые организация оплатила институту – 28000 руб., за время обучения руководителю выплачен средний заработок в сумме 34500 руб. Оплата за отработаннее дни ?.

2. кассир,  1977 г. рождения, оклад с января по февраль 44500 руб., с марта  оклад повышен согласно штатному расписанию на 15% (до конца года). С 15 по 27 марта находилась на больничном, пособие по временной нетрудоспособности – 18700, оплата за отработанные дни __?.

3. менеджер, 1976 г. рождения, оклад с января по февраль 18800 руб. в месяц, с марта  оклад повышен согласно штатному расписанию на 20% (до конца года).  Согласно приказа по организации премия за каждого привлеченного заемщика 3500 руб., в январе привлечено – 5 кредитов, в феврале -1, в марте – 25. В феврале с 10 по 25 был в командировке, командировочные расходы 38000, в т.ч. НДС и суточные в соответствии с приказом по организации 1200 руб. за 1 сутки.

Задание:

1. Определите взносы во внебюджетные фонды с января по март 201__ года и отразите операции в учете.

2. Заполните Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР)

Вариант 5.

1. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

2. У организации за  1 квартал выручка – 898200 руб. Покупатели оплатили  589600 руб. Расходы за квартал: начислена з/плата – 285000, выдана- 199000, материалы – 227500, поставщику оплачены, арендная плата- 76700, в т.ч. НДС,  оплачено 44000 руб., командировочные расходы – 54800 руб, оплачено 2- е высшее образование директору организации – 32000 руб. Организация применяет упрощенную систему налогообложения и занимается производством спортивного инвентаря.

Ситуация 1: объектом  налогообложения выбраны доходы

Ситуация 2: объектом  налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на расходы.

Задание 1: составьте бухгалтерские проводки

2: определите взаимоотношения организации с бюджетом в обоих ситуациях.

3. заполните налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения в обоих ситуациях.

Вариант 6.

1. Порядок исчисления и уплаты торгового сбора.

2. Работнику организации за год начислена заработная плата с января по март по 27300 руб. за каждый месяц, с апреля по сентябрь по 32200 руб. за каждый месяц, в октябре пособие по временной нетрудоспособности – 15950 руб. и за отработанные дни - 9370, за ноябрь и декабрь з/ плата по 35300 руб. в месяц.  Работник – инвалид 2 группы, имеет 2- детей: дочь- 21 год и сына – 10 лет.

В мае оплатил операцию тёще в сумме 63000 руб.

В сентябре работник оплатил за обучение своей дочери в ВУЗе на очной форме обучения – 82000 руб.

В октябре продал гараж, находившейся в собственности 2 года за 288000 руб.

Задание:

1. отразите операции в учете организации - налогового агента

2. определите взаимоотношения работника с налоговым органом по налогу на доходы физических лиц и заполните налоговую декларацию по НДФЛ.

Вариант 7.

1. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога в Тверской области.

 2.   На 1.01.201_ г. первоначальная стоимость основных средств - 12354700, в том числе стоимость здания, являющегося памятником архитектуры федерального назначения 6450000, амортизация – 2674500, амортизация по зданию - 1678960 . Начислена амортизация  по  372700 за каждый месяц, в т.ч. по зданию 123560, в феврале приобретено оборудование, требующее монтажа,  за 771720, в т.ч. НДС. Срок полезного использования 3 года, амортизация начисляется кумулятивным способом. В мае продан автомобиль за 472000, в т.ч. НДС, первоначальная стоимость 620000, начисленная  амортизация – 354000. В связи с тяжелым положением, налог на имущество перечислен  за 1 квартал 25 мая.

Задание:

1. отразите операции в учете, определите налог на имущество за 1 и  2 квартал и пени за несвоевременное перечисление налога

2. заполните налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за полугодие.

Вариант 8.

1. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

2.В филиале  работают 3 человека:

1. руководитель,  оклад с января по март по 32800 руб. в месяц, с марта до конца года  35500 руб. в месяц. Согласно приказа по организации квартальная премия по итогам каждого квартал 25% от оклада за последний месяц за счет нераспределенной прибыли организации. 1 ребенок – 20 лет, обучается на очной форме в МГУ, в марте оплатил за обучение сына 120000 тыс. В сентябре прибрел квартиру за 2500000 руб.

2. начальник отдела, инвалид 2 группы с окладом с января по февраль по 22400 руб, с марта -28500 руб. Согласно приказа получил в марте материальную помощь в сумме 12500 руб.  2-е детей до 18 лет. 18 февраля взят кредит на приобретение квартиры – 1850000 руб., срок 5 лет, с уплатой 2,5 % годовых. Возврат кредита и  проценты выплачиваются ежемесячно.

3. программист,   оклад с января по март по 21900 руб. в месяц, по итогам квартала премия за счет нераспределенной прибыли  15% от оклада за последний месяц за счет нераспределенной прибыли организации. В марте получила ценный подарок 8500 руб. 1 ребенок до 18 лет.

Задание:

1.отразите операции в учете организации - налогового агента и определите НДФЛ

2. определите взаимоотношения директора с налоговым органом по налогу на доходы физических лиц и заполните налоговую декларацию по НДФЛ за руководителя.

Вариант 9.

1. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

2.За 1 квартал 201_ г. осуществлены следующие операции (стоимость услуг без НДС) по реализации - рыбы охлажденной- 2367400,- рыбных консервов - 945600, красной икры  – 745800,- мясо крабов– 364700,-  рыбы замороженной – 358500.

Отгружена икра по договору с ООО «Полет» на 238000 (стоимость указана без НДС), ООО «Полет» в декабре прошлого года заплатил аванс — 177000 руб.

Организация строит магазин за 1 квартал расходы на строительство: - начислена заработная плата- 1898000, строительные материалы – 1007720, в т.ч. НДС, услуги специализированной фирмы- 434240. в т.ч. НДС.

За квартал  совершены операции: акцептован и оплачен счет-фактура за ремонт оборудования  103132, в т.ч. НДС, акцептован счет-фактура за аренду 309750, в т.ч. НДС., командировочные расходы – 56640, в т.ч. НДС.

Задание:

1. отразите операции в учете, определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал и пени

2. заполните налоговую декларацию по НДС за 1 квартал.