Контрольная работа содержит 10 вариантов. Студенты самостоятельно выбирают номер варианта по номеру зачетной книжки.

I вариант

1. В чем суть разделения Налоговым кодексом налогоплательщиков и плательщиков сборов?

2. Какие физические лица и организации признаются взаимозависимыми лицами для целей налогообложения?

3. Каковы примеры косвенного участия одной организации в другой? 

4. Каковы основные обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)?

5. В течение какого срока сохраняются налогоплательщиком данные бухгалтерского учета и других документов, необходимых для начисления и уплаты налогов?

6. Каково определение понятия «налоговый агент»?

7. Каковы обязанности налоговых агентов?

8. Приведите примеры, в которых организации одновременно выступают налогоплательщиками одних и налоговыми агентами других налогов.

9. Когда налоговый агент может быть привлечен к ответственности в соответствии с законодательством  Российской Федерации?

10. В каком порядке должен осуществляться учет у налогового агента по каждому налогоплательщику?

II вариант

1. Какая цена товаров, работ или услуг принимается для целей налогообложения?

2. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам?

3. Как  определяется рыночная цена идентичных (однородных)  товаров, работ или услуг?

4. В каких случаях при отклонении цен от рыночных цен идентичных (однородных) товаров, работ или услуг налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени с применением рыночных цен?

5. Каково определение дохода в соответствии с Налоговым кодексом?

6. Когда возникает обязанность по уплате налога или сбора?

7. Когда признается обязанность по уплате налога и (или) сбора?

8. В каких случаях взыскания налога с организации не могут быть произведены в бесспорном порядке?

9. Когда обязанность по уплате налога считается исполненной?

10. Когда решение о взыскании налога исполнению не подлежит?

III вариант

1.Как производится взыскание налога по решению налогового органа?

2. Может ли быть взыскан налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) при недостаточности или отсутствии денежных средств на их счетах?

3. Какие требования предъявляются к содержанию постановления о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента-организации?

4. В каких случаях разрешается приобретение должностными лицами налоговых органов имущества, реализуемого в порядке исполнения решения о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика или налогового агента?

5. Возможно ли приостановление операций физических лиц по счетам в банках налоговыми органами?

6. Каково определение понятия «отсрочка или рассрочка по уплате налога»?

7. На каких основаниях заинтересованному лицу может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога?

8. В каком порядке начисляются проценты на сумму задолженности по уплате налога при предоставлении отсрочки или рассрочки?

9. В каких случаях при отсрочке или рассрочке по уплате налогов на сумму задолженности проценты не начисляются?

10. В какой срок уполномоченным органом принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога или отказе в ее предоставлении?

IV вариант

1.Каково определение понятия «налоговый кредит»?

2.Чем налоговый кредит отличается от рассрочки, и что общего между налоговым кредитом и отсрочкой?

3.Как оформляется налоговый кредит?

4.В какой срок должен быть заключен договор о налоговом кредите?

5. Может ли быть предоставлен налоговый кредит по нескольким налогам?

6. Каково определение понятия «инвестиционный налоговый кредит»?

7. По каким налогам может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит?

8. Каковы принципиальные отличия инвестиционного налогового кредита от налогового кредита, отсрочки и рассрочки?

9. Какие существуют ограничения при установлении процентов на сумму  инвестиционного налогового кредита?

10. Какие проценты уплачивает организация, получившая инвестиционный налоговый кредит и нарушившая свои обязательства, в связи с исполнением которых он был получен?

V вариант

1. Каковы установленные Налоговым кодексом способы обеспечения исполнения обязанности по уплате по уплате налогов и сборов?

2. В каких случаях обязанность по уплате налогов и сборов может быть обеспечена залогом?

3. Какие сделки могут быть совершены в отношении заложенного имущества?

4. В чем различие между залогом и поручительством?

5. Допускается ли одновременное участие нескольких поручителей по одной обязанности по уплате налогов?

6. Дайте определение аресту имущества как способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога.

7. Какой арест имущества признается полным (частичным)?

8. Лишается ли налогоплательщик права владеть и пользоваться арестованным имуществом?

9. Кем принимается решение о наложении ареста на имущество налогоплательщика-организации?

10. Может ли быть наложен арест на все имущество налогоплательщика-организации?

VI вариант

1.В каких случаях налоговым органом принимается решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля?

2. Каковы основания для отмены решения налогового органа  вышестоящим налоговым органом или судом?

3. Могут ли лица, не являющиеся налогоплательщиками, плательщиками сбора или налоговыми агентами, быть привлечены к уплате налога, пени?

4. Какие сведения не могут составлять налоговую тайну, и что понимается под разглашением налоговой тайны?

5. Как возмещаются убытки, причиненные неправомерными действиями налоговых органов при проведении налогового контроля?

6. Облагаются ли налогом на добавленную стоимость авансовые платежи, полученные российскими организациями в счет предстоящего экспорта?

7. Каковы необлагаемые налогом на добавленную стоимость обороты?

8. Как следует понимать налогообложение  НДС по налоговой ставке «0 процентов»?

9. Включаются ли в облагаемый  НДС оборот займы организаций?

10.  В чем заключается особенность исчисления налога на добавленную стоимость организациями, оказывающими платные услуги, в том числе населению?

VII вариант

1. В чем заключается особенность исчисления налога на добавленную стоимость по операциям, осуществляемым финансово-кредитными учреждениями?

2. Как возмещается налог на добавленную стоимость по основным средствам, принимаемым заказчиком на балансовый учет после ввода в эксплуатацию объектов, законченных строительством подрядным способом?

3. Какие товары (работы, услуги) освобождаются от налога на добавленную стоимость?

4. Каковы особенности определения налоговой базы при договорах финансирования под уступку денежного требования или уступки требования (цессии)?

5. Каковы установленные Налоговым кодексом способы обеспечения исполнения обязанности по уплате по уплате налогов и сборов?

6. Каковы особенности определения налоговой базы при получении дохода по договору поручения?

7. Как определяется налоговая база при получении дохода на основании агентского договора?

8. Как определяется налоговая база при реализации проездных документов по льготным тарифам?

9. Каковы особенности определения налоговой базы при реализации услуг международной связи?

10. Изложите порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.

VIII вариант

1. Что является объектом налогообложения по налогу на  доходы физических лиц у лиц, имеющих постоянное местожительство в Российской Федерации?

2. В каком порядке определяется доход, полученный в натуральной форме, для исчисления налога на доходы физических лиц?

3. Включается ли в совокупный доход физического лица стоимость материальных и социальных благ, предоставляемых организациями или другими работодателями своим сотрудникам? Приведите примеры.

4. Какая льгота может быть применена физическим по налогу на доходы физических лиц лицом при продаже недвижимого имущества?

5. Какие выплаты, не включаемые в совокупный годовой доход, относятся к компенсационным? (налог на доходы физических лиц)

6. Что такое материальная выгода? Приведите примеры. Как определяется дата получения дохода в виде материальной выгоды?

7. Как исчислить сумму материальной выгоды по предоставленной предприятием  работнику ссуде? Приведите пример.

8. Что понимается под благотворительностью для целей налогообложения по налогу на доходы физических лиц?

9. На основании каких документов уменьшается облагаемый налогом доход физических лиц  на суммы расходов на содержание детей?

10. Какие ограничения существуют при взыскании с физических лиц, не удержанных или не полностью удержанных сумм налога на доходы физических лиц?

IX вариант

1. Каковы особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения?

2. На каком основании предоставляется право на получение социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц?

3. Какие доходы признаются объектом налогообложения для исчисления единого социального налога?

4. Какие доходы относятся к дополнительной материальной выгоде? (единый социальный налог)

5. В каком порядке учитываются в составе доходов дополнительные материальные выгоды, получаемые работником и (или) членами его семьи за счет работодателей? (единый социальный налог)

6. Как определяется налоговая база налогоплательщиков единого социального налога?

7. Какие налоговые льготы предоставляются по единому социальному налогу?

8. В каком порядке определяется налоговая база на одного работника по единому социальному налогу, если налогоплательщик осуществляет деятельность менее одного налогового периода?

9. Какие установлены виды государственной пошлины?

10.Как исчисляется сумма государственной пошлины?

X вариант

1. В каких случаях не взимается государственная пошлина за совершение нотариальных действий?

2. Приведите примеры освобождения от уплаты государственной пошлины в суде юридических и физических лиц?

3.  Может ли быть государственная пошлина возвращена полностью или частично?

4. Кто имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения?

5. Как определяется налоговая база по единому налогу на вмененный доход?

6. Каков порядок определения доходов для исчисления налога на прибыль организации? Как классифицируются доходы в соответствии с главой 25 Налогового кодекса? 

7. Каков порядок определения первоначальной стоимости амортизируемого имущества с целью исчисления налога на прибыль?

8. Каковы особенности отнесения процентов по полученным заемным средствам к расходам? (налог на прибыль предприятий)

9. Кто не имеет право применять упрощенную систему налогообложения?

10. Как группируются расходы организации в соответствии с главой 25 Налогового кодекса?