Таблица распределения контрольных вопросов и заданий по вариантам

Контрольные вопросы

1. Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.

2. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. По­рядок внесения изменений в законодательство о нало­гах и сборах.

3. Налоговая система РФ.

4. Принципы построения налоговой системы.

5. Налоговая политика РФ, её основные направления.

6. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Права и обязанности налоговых органов.

8. Организация налоговой службы.

9. Понятие, сущность, функции налогов и сборов.

10. Виды налогов и сборов, их классификация.

11. Элементы налога, их характеристика.

12. Формы проведения налогового контроля, его значение.

13. Камеральные налоговые проверки.

14. Выездные налоговые проверки.

15. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки рас­смотрения акта проверки.

16. Понятие и виды налогового правонарушения.

17. Меры ответственности за совершение налогового правонарушения.

18. Привлечение к ответственности за совершение налогового правона­рушения.

19. Виды налоговых правонарушений.

20. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

В ответах на вопросы 21-30 следует отразить обязательные эле­менты налога: пла­тельщики, объекты налогообложения, ставки, льготы, учёт, порядок расчёта и уплаты.

1. Налог на игорный бизнес.

2. Водный налог.

3. Упрощенная система налообложения.

4. Налог на имущество организаций.

5. Единый налог на вмененный доход.

6. Транспортный налог.

7. НДС.

8. Налог на прибыль.

9. Страховые взносы на оплату труда.

10. Налог на доходы физических лиц.

Практические задания контрольной работы.

Задания 1-10.  Составьте выписку из налоговой декларации по НДС.

Примечание. Расчет налога оформите в соответствии с приложением №1.

Задания 11-20.  Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц, под­лежащую удержанию из оплаты труда Петрова А. И.

Примечание. Решение задач оформляется в таблице (приложение №2).

Задания 21-30.  Рассчитайте страховые взносы и определите сумму к уплате в ПФ, ФСС, ФОМС за январь. Данные  о работниках (Ф.И.О.), их годах рождения и начисленной  зарплате необходимо произвольно взять в своей организации. Решение оформите в таблице (приложение № 3).

Задание 31.  Организация получила разрешение на изъятие из среды обитания  6 лосей, в том числе  2 в целях проведения научных исследований в соответствии с законодательством РФ , 10 кабанов, в том числе в возрасте до 1 года5 гол., 10 глухарей. Ставка сбора за 1 животное: лось – 1500руб., кабан -450 руб., глухарь - 100 руб.

Определите сумму сбора за пользование объектами животного мира.

Задание 32. Указать размер штрафных санкций и статью Налогового Ко­декса, который предусматривает следующее нарушение:

В результате выездной проверки обнаружено занижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, что привело к неполной уплате суммы налога (уплачено 25400 рублей),  по данным проверки налог составил 29600 рублей.

Задание 33.  Определите налогооблагаемую базу по налогу на имущество за 6 месяцев, если по данным бухгалтерского учета:

Задание 34. Укажите размер штрафных санкций и статью Налогового Ко­декса, который предусматривает следующее нарушение:

Главный бухгалтер организации предоставил в налоговый орган (по его за­просу) сведения о совокупном доходе налогоплательщика Болотова А. В. совокуп­ный доход работника составил 45870 руб., но по просьбе Болотова А. В. главный бухгалтер предоставил сведения о доходе на сумму 25870 руб.

Задание 35. Определите сумму налога на прибыль:

· получена выручка от реализации товаров 400 тыс. руб., в том числе НДС 18%,

· стоимость приобретения товаров 200 тыс. руб., в том числе НДС 10 %,

· положительная курсовая разница от переоценки валюты 80 тыс. руб.,

· расходы на рекламу 30 тыс. руб., в том числе в пределах нормы 25 тыс. руб.,

· безвозмездно передан в подшефный детский сад комплекта мебели 20 тыс. руб.,

· расходы на приобретение торгового оборудования 30 тыс. руб.

В отчетном периоде в качестве авансовых платежей по налогу  организация перечислила  в  бюджет 10 тыс. руб.

Задание 36.  Мехлесхоз во втором квартале текущего года произвел сплав 25 тыс. куб. м древесины в кошелях по реке Енисей на расстояние 120 км для деревообрабатывающего комбината.

Определите ставку налога, налоговую базу и сумму водного налога.

Задание 37. Составьте расчет авансовых платежей по транспортному налогу по АО «Икс»:

По данному налогу возьмите ставки, действующие в вашем регионе.

Задание 38.  Составьте расчет налога на имущество за год по ООО »Звон», если:

1) среднегодовая стоимость имущества составила 864570 руб.;

2) авансовые платежи, исчисленные в течение налогового периода – 14260 руб.

Задание 39. С исковым заявлением имущественного характера в суд  обратились 3 лица, одно из которых – участник Великой Отечественной войны;  цена иска 380000 рублей,  рассчитать размер государственной пошлины.

Задание 40.  Произвести соответствующие расчеты при следующих условиях.

Дата регистрации игрового автомата в налоговых органах 20 декабря. Индиви­дуальный предприниматель установил два игровых автомата 19 декабря. Ра нее у индивидуального предпринимателя уже имелось 2  игровых стола и 4  игровых автомата.

Ставки:

За 1 игр. стол 125000 руб.

За 1 игр. автомат 7500 руб.