ВолгГТУ, налоги и налогообложение (контрольная работа)
19.11.2015, 15:36

Номер варианта контрольной работы установлен в зависимости от начальной буквы фамилии студента:

Начальная буква

Номер варианта

А

1

Б

2

В, Х

3

Г

4

Д

5

Е, Ц, Ю

6

Ж

7

З

8

И, Ч, Я

9

К

10

Л

11

М, Ш

12

Н

13

О

14

П, Щ

15

Р

16

С

17

Т, Э

18

У

19

Ф

20

Контрольная работа содержит три задания. Первое задание – теоретический вопрос по основам налогообложения (научный реферат) (№ 1 в варианте), второе – теоретико-практический вопрос по определенному налогу (сбору) (№ 2 в варианте), третье – практическое задание по определенному налогу (сбору) (задача) (№ 3 в варианте).

 

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ВАРИАНТ 1

1. Модернизация системы регионального налогообложения в современных условиях.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

3. ОАО «Квант» за налоговый период реализовало следующие группы товаров: 1) товары детского ассортимента – на 250 000 руб.; 2) продовольственные товары – на 400 000 руб.; 3) непродовольственные товары – на 100 000 руб. В этом же периоде закупило продукцию у поставщиков по свободным ценам (без учета НДС): 1) со ставкой 18% – на 155 400 руб.; 2) со ставкой 10% – на 58 300 руб. Определить общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Квант».

 

ВАРИАНТ 2

1. Концепция налогообложения инновационно-инвестиционной деятельности малого и среднего бизнеса.

2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

3. ОАО «Метель» реализовано с 01 июля по 31 декабря налогового периода: 1) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 16% – 8 350 л., 2) пива с объемной долей этилового спирта 5% – 6 370 л. Стоимость: 1) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 16% – 1 500 000 руб.; 2) пива с объемной долей этилового спирта 5% – 860 500 руб. Определить общую сумму А и НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Метель».

 

ВАРИАНТ 3

1. Формирование эффективного механизма налогообложения доходов физических лиц.

2. Налог на прибыль организаций (НПО).

3. Гражданин в налоговом периоде продал свой частный дом, который находился в его собственности ровно два года, за 1 200 000 руб. Его заработок по основному месту работы составляет ежемесячно 8 000 руб. В декабре этого же налогового периода ему была выплачена материальная помощь в размере 10 000 руб. У него на иждивении двое несовершеннолетних детей. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет гражданином.

 

ВАРИАНТ 4

1. Модернизация и инноватизация механизма налогообложения прибыли хозяйствующих субъектов.

2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (С) и водный налог (ВН).

3. ЗАО «Неон» имеет следующие данные за налоговый период: 1) реализовано изделий – 58 000 шт.; 2) цена изделия – 2 714 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, связанные с производством и реализацией, – 109 500 000 руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 2 320 000 руб.; 5) расходы на организацию выпуска ценных бумаг – 265 000 руб.; 6) проценты по государственным ценным бумагам – 320 000 руб.; 7) штрафы, полученные за нарушения договоров поставки продукции, – 155 000 руб.; 8) расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств – 85 000 руб. Определить общую сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Неон» (с распределением по уровням бюджета).

 

ВАРИАНТ 5

1. Развитие налогообложения прибыли и доходов хозяйствующих субъектов за рубежом.

2. Акцизы (А) и государственная пошлина (ГП).

3. У ООО «Коралл» за налоговый период имеются следующие данные: 1) реализовано продукции собственного производства – на 6 345 000 руб. (без учета НДС), из них: а) реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе – на 500 000 руб.; б) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд – на 444 560 руб.; 2) выручка от реализации покупных товаров – на 3 103 000 руб.; 3) расходы на приобретение покупных товаров – на 1 576 000 руб. (без учета НДС); 4) реализован объект основных средств: а) первоначальная стоимость – 510 000 руб.; б) амортизация – 185 500 руб.; в) договорная цена реализации – 345 700 руб.; 5) получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров – на 560 000 руб.; 6) получена арендная плата от сдачи помещений в аренду – на 78 000 руб. (без учета НДС); 7) расходы, связанные со сдачей помещений в аренду, оплаченные другими организациями, – на 35 000 руб.; 8) командировочные расходы – на 147 800 руб. (без учета НДС). Определить общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Коралл».

 

ВАРИАНТ 6

1. Совершенствование механизма имущественного налогообложения в современных условиях.

2. Транспортный налог (ТН) и налог на игорный бизнес (НИБ).

3. ОАО «Хутор» осуществляет забор воды из реки Днепр в Центральном экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 2 444 038 куб. м, в том числе для полива плантаций овощей – 1 980 038 куб. м. Остальной объем воды использовался в производстве овощных консервов и для хозяйственных нужд. Сброс сточных вод в водный объект составил 313 000 куб. м. Установлен лимит водопользования для промышленных целей – 400 000 куб. м. Определить общую сумму ВН, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Хутор».

 

ВАРИАНТ 7

1. Модернизация системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

2. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и налог на имущество организаций (НИО).

3. Гражданину за работу в налоговом периоде на основании трудового договора организация выплатила: 1) в январе – 15 000 руб.; 2) в феврале – 16 000 руб.; 3) в марте – 15 500 руб.; 4) в апреле – 15 200 руб.; 5) в мае-декабре – ежемесячно по 17 000 руб. Гражданин имеет двух детей: первый – в возрасте 15 лет, второй – 20 лет, который является студентом очной формы обучения. Гражданин приобрел в этом же налоговом периоде 1-комнатную квартиру за 1 580 000 руб. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет гражданином.

 

ВАРИАНТ 8

1. Методология налогообложения и налогового администрирования коммерческих банков.

2. Земельный налог (ЗН) и налог на имущество физических лиц (НИФЛ).

3. ОАО «Днепр» за свой счет произвело разведку месторождения каменного угля и занялась его разработкой. В налоговом периоде оно добыло 50 000 т угля, а реализовало 30 000 т угля. Выручка от реализации – 150 000 000 руб. Определить общую сумму НДПИ, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Днепр».

 

ВАРИАНТ 9

1. Налогообложение страховых организаций и направления его совершенствования.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН) и упрощенная система налогообложения (УСН).

3. На балансе ЗАО «Мотор» находятся следующие транспортные средства: 1) 2 автомобиля легковых с мощностью двигателя 220 л.с.; 2) 3 весельных лодки, которые были проданы 10 сентября; 3) 5 автобусов с мощностью двигателя 190 л.с., 3 из которых используются филиалом организации в другом регионе (зарегистрированы по месту нахождения), в котором налоговая ставка установлена в 3 р. выше; 4) 4 яхты с мощностью двигателя 340 л.с., 1 из которых с 15 августа находится в розыске (имеются подтверждающие документы, выданные уполномоченным органом). Определить общую сумму ТН, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Мотор».

 

ВАРИАНТ 10

1. Совершенствование системы налогообложения доходов иностранных организаций.

2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) и система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП).

3. ОАО «Золото» осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса и имеет следующие данные за налоговый период: 1) количество игровых столов с 2 игровыми полями на 1 марта – 4 шт.; 2) дополнительно установлено и зарегистрировано в налоговом органе 20 марта игровых столов с 2 игровыми полями – 2 шт.; 3) количество игровых автоматов на 1 марта – 15 шт.; 4) выбыло 14 марта игровых автоматов – 4 шт. Определить общую сумму НИБ, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Золото».

 

ВАРИАНТ 11

1. Налогообложение домашних хозяйств в современных условиях.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

3. ЗАО «Весна» было произведено и реализовано оптовому покупателю подакцизные товары: 1) с 01 января по 30 июня налогового периода: а) 560 000 шт. сигарет, стоимость которых без учета А и НДС – 317 000 руб.; б) 137 000 шт. папирос, стоимость которых без учета А и НДС – 205 500 руб.; 2) с 01 июля по 31 декабря налогового периода: а) 735 000 шт. папирос, стоимость которых без учета А и НДС – 735 800 руб.; б) 988 000 шт. сигарет, стоимость которых без учета А и НДС – 567 500 руб. Определить общую сумму А, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Весна».

 

ВАРИАНТ 12

1. Правовое регулирование налогообложения малого и среднего бизнеса.

2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

3. У ОАО «Пятачок» за налоговый период имеются следующие данные: 1) реализовано изделий – 68 000 шт.; 2) цена изделия – 5 845 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 104 600 000 руб., из них: а) стоимость использованных в производстве материалов – 30 500 000 руб.; б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве, – 44 100 000 руб.; в) сумма начисленной амортизации – 30 000 000 руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 9 931 000 руб., в том числе представительские расходы сверх установленных норм – 931 000 руб.; 5) потери от стихийных бедствий – 576 000 руб.; 6) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду, – 410 000 руб.; 7) сумма списанной дебиторской задолженности – 780 300 руб.; 8) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции, – 99 000 руб. На 1 января налогового периода у ОАО «Пятачок» имеется неперенесенный убыток, полученный в прошлом налоговом периоде в размере 98 000 000 руб. Определить общую сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пятачок» (с распределением по уровням бюджета).  

 

ВАРИАНТ 13

1. Проблемы и перспективы применения организациями специальных налоговых режимов.

2. Налог на прибыль организаций (НПО).

3. За налоговый период ОАО «Горсвязь» предоставило услуг связи на сумму 7 620 400 руб. (без учета НДС). Выручка от реализации телефонных справочников составила 162 517 руб. Для обеспечения непрерывного производственного процесса в налоговом периоде было приобретено: 1) материалов – на 1 017 020 руб.; 2) запасных частей – на 457 675 руб. (без учета НДС); 3) горюче-смазочных материалов – на 250 400 руб. Определить общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Горсвязь».

 

ВАРИАНТ 14

1. Инноватизация налогообложения индивидуальных предпринимателей.

2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (С) и водный налог (ВН).

3. Гражданке за работу в налоговом периоде на основании трудового договора организация выплатила: 1) в январе – 25 100 руб.; 2) в феврале – 26 800 руб.; 3) в марте – 25 700 руб.; 4) в апреле – 25 200 руб.; 5) в мае – 28 350 руб.; 6) в июне – 27 750 руб.; 7) в июле – 29 650 руб.; 8) в августе – 29 900 руб.; 9) в сентябре – 26 700 руб.; 10) в октябре – 30 450 руб.; 11) в ноябре – 33 500 руб.; 12) в декабре – 35 000 руб. 1 июля гражданка получила беспроцентную ссуду в размере 150 000 руб. сроком на три месяца, которая должна быть погашена равными долями. Ставка рефинансирования Центрального банка РФ – 8,25%. Гражданка принимала участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС в пределах зоны отчуждения ЧАЭС и является инвалидом второй группы. Она имеет на обеспечении двух детей: первый – в возрасте 19 лет, второй – в возрасте 20 лет, который является студентом очной формы обучения и инвалидом. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет гражданкой.

 

ВАРИАНТ 15

1. Совершенствование механизма налогообложения операций с ценными бумагами.

2. Акцизы (А) и патентная система налогообложения (ПСН).

3. На балансе ЗАО «Марс» находятся следующие транспортные средства: 1) 3 автомобиля легковых с мощностью двигателя 122 л.с.; 2) 2 моторные лодки с мощностью двигателя 5 л.с., которые были приобретены 1 октября; 3) 5 автомобилей грузовых с мощностью двигателя 240 л.с., 2 из которых 13 июля переданы в аренду другой организации; 4) 4 катера с мощностью двигателя 90 л.с., 1 из которых с 18 мая находится в розыске (имеются подтверждающие документы, выданные уполномоченным органом). Определить общую сумму ТН, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Марс».

 

ВАРИАНТ 16

1. Налоговое стимулирование инновационной деятельности и развитие малого и среднего бизнеса 

2. Транспортный налог (ТН) и налог на игорный бизнес (НИБ).

3. ОАО «Серебро» осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса и имеет следующие данные за налоговый период: 1) количество игровых столов с 3 игровыми полями на 1 апреля – 5 шт.; 2) дополнительно установлено и зарегистрировано в налоговом органе 11 апреля игровых столов с 3 игровыми полями – 3 шт.; 3) количество игровых автоматов на  1 апреля – 11 шт.; 4) выбыло 29 апреля игровых автоматов – 2 шт. Определить общую сумму НИБ, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Серебро».

 

ВАРИАНТ 17

1. Международный опыт и российская практика налогового стимулирования инновационной деятельности.

2. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и налог на имущество организаций (НИО).

3. У ОАО «Фаэтон» с 01 июля по 31 декабря налогового периода имеются следующие данные: 1) отгружено другим предприятиям алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 40% на сумму 5 637 500 руб. в количестве 56 888 шт. бутылок объемом 0,5 л.; 2) реализовано через собственный магазин розничной торговли пива с объемной долей этилового спирта 8% на сумму 456 000 руб. в количестве 4 516 шт. бутылок объемом 0,5 л.; 3) оприходовано и оплачено этилового спирта 96% в количестве 1 280 л. Определить общую сумму А, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Фаэтон».

 

ВАРИАНТ 18

1. Зарубежный опыт прямого налогообложения в финансовом обеспечении развития инновационных производств.

2. Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) и патентная система налогообложения (ПСН).

3. Сотрудница организации, получающая ежемесячную заработную плату в размере 37 000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии на иждивении трех детей: первый – в возрасте 14 лет, второй – в возрасте 17 лет, который является инвалидом, третий – в возрасте 24 лет, который является студентом очной формы обучения. Сотрудница организации является инвалидом с детства и уплатила за обучение третьего ребенка сумму в размере 36 000 руб. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет сотрудницей организации.

 

ВАРИАНТ 19

1. Индикаторы эффективности специальных режимов налогообложения предпринимательства.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН) и упрощенная система налогообложения (УСН).

3. ОАО «Пончик» занимается изготовлением и продажей пончиков. За налоговый период имеются следующие данные: 1) было продано пончиков на сумму 1 000 000 руб.; 2) на производство пончиков было израсходовано материалов на сумму 200 000 руб.; 3) был уплачен штраф поставщикам за несвоевременную оплату приобретенных материалов в размере 10 000 руб.; 4) работникам предприятия была начислена заработная плата на сумму 300 000 руб.; 5) на заработную плату работников предприятия были начислены страховые взносы на сумму 78 000 руб.; 6) амортизация оборудования по производству пончиков составила 122 000 руб.; 7) расходы по аренде производственного помещения произведены на сумму 130 000 руб.; 8) было получено 50 000 руб. в виде банковских процентов от размещения своих свободных средств на банковском депозите. В прошлом налоговом периоде ОАО «Пончик» получило 94 000 руб. убытка. Определить общую сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пончик» (с распределением по уровням бюджета).

 

ВАРИАНТ 20

1. Оценка бюджетной эффективности реформирования налогообложения прибыли хозяйствующих субъектов.

2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) и система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП).

3. Сотрудник организации за работу в налоговом периоде получил доход от работодателя: 1) в январе-марте – ежемесячно по 27 350 руб.; 2) в апреле-июне – ежемесячно по 29 800 руб.; 3) в июле-декабре – ежемесячно по 36 750 руб. Кроме того, он получил в августе доход в размере 20 000 руб. от реализации пушнины и мяса диких животных при осуществлении любительской охоты. Он является опекуном ребенка в возрасте 20 лет, который является курсантом очной формы обучения и инвалидом второй группы. В мае этого же налогового периода сотрудник организации женился, а в декабре он участвовал в конкурсе в целях рекламы товаров, работ и услуг и выиграл ноутбук рыночной стоимостью 25 000 руб. Определить общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет сотрудником организации.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика