Варианты контрольной работы выбирают в соответствии с начальной буквой фамилии студента, по таблице. Задание контрольной работы состоит из одного теоретического вопроса, задачи и трех тестовых заданий, выполнение которых требует работы с нормативно-правовой, учебной литературой, а также периодическими изданиями.

Таблица вариантов

Варианты контрольных заданий

Вариант 1

1.Теоретический вопрос

Налог: понятие, назначение, классификация.

2.Тестовые задания

1. Земельный налог является:

а) федеральным налогом;

б) местным налогом;

в) региональным налогом;

г) специальным налоговым режимом.

2. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 3000 руб. предоставляется:

а) героям РФ;

б) инвалидам с детства;

в) опекунам и попечителям;

г) лицам, пострадавшим вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

3. Коэффициент-дефлятор по ЕНВД в 2012 году составляет:

а) 1,312;

б) 1,4942;

в) 5,16;

г) 2,412.

3. Задача

Определите размер транспортного налога за 20__г. подлежащего уплате в бюджет и сроки уплаты, если в собственности налогоплательщика находятся следующие ТС:

- Лада Калина, 2010 года выпуска, мощностью 76 л.с.,

- Toyota corolla, 2008 года выпуска, мощностью 95 л.с., ТС поставлено на учет 19 апреля 20__г,

- гидроцикл,2011 года выпуска, мощность. 100 л.с., приобретен 6 октября 20__г.

Вариант 2

1.Теоретический вопрос

Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов.

2.Тестовые задания

1. Транспортный налог является:

а) федеральным налогом;

б) местным налогом;

в) региональным налогом;

г) специальным налоговым режимом.

2. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 500 руб. предоставляется:

а) героям РФ;

б) инвалидам с детства;

в) опекунам и попечителям;

г) лицам, пострадавшим вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

3. Налоговая ставка по УСН в отношении объекта налогообложения «Доходы» составляет:

а) 10%;

б) 6%;

в) 9%;

г) 15%.

3. Задача

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет на основании следующих данных:

- приобретены и оплачены товары на сумму 80000 руб.,

в т.ч. НДС 18%,

- реализованы товары на сумму 130000 руб.,

в т.ч. НДС 18%,

-реализованы товары на сумму 80000 руб.,

в т.ч. НДС 10%,

-возвращены товары покупателями на сумму 1500 руб.,

в т.ч. НДС 10%,

- оплачено за аренду магазина 12000 руб.,

в т.ч. НДС – ?

Вариант 3

1. Теоретический вопрос

Налог на добавленную стоимость, характеристика элементов налога.

2. Тестовые задания

1. Налог на имущество физических лиц является:

а) федеральным налогом;

б) местным налогом;

в) региональным налогом;

г) специальным налоговым режимом.

2. Вычет за обучение ребенка по НДФЛ является:

а) стандартным;

б) социальным;

в) имущественным;

г) профессиональным.

3. Налоговой базой по транспортному налогу для буксируемых водных ТС является:

а) лошадиные силы,

б) тяга двигателя,

в) валовая вместимость в регистровых тоннах,

г) единицы ТС.

3. Задача

Определите сумму акциза, которую следует уплатить в бюджет табачной фабрике, если она выпустила и реализовала следующую продукцию:

Вариант 4 

1. Теоретический вопрос

Акцизы: понятие, характеристика элементов налога.

2. Тестовые задания

1. Налог на имущество организаций является:

а) федеральным налогом;

б) местным налогом;

в) региональным налогом;

г) специальным налоговым режимом.

2. Вычет на расходы за  лечение по НДФЛ является:

а) стандартным;

б) социальным;

в) имущественным;

г) профессиональным.

3. Какая ставка применяется по земельному налогу в отношении налогообложения земель сельскохозяйственного назначения:

а) 1,5%;

б) 2,5%,

в) 0,3%,

г) 4%.

3. Задача

Определите размер налога на имущество физических лиц за 20__г., а так же срок уплаты налога, если в собственности налогоплательщика находится следующее недвижимое имущество:

- квартира, инвентаризационной стоимостью 1200000 руб., доля в собственности составляет 60%,

- гараж, доля в собственности 50%, инвентаризационная стоимость 650000 руб.,

- загородный дом, приобретен 20.04.20__г., инвентаризационной стоимостью 3420000 руб.

Вариант 5

1. Теоретический вопрос

Налог на прибыль организаций: понятие, характеристика элементов налога.

2.Тестовые задания

1. Упрощенная система налогообложения является:

а) федеральным налогом;

б) местным налогом;

в) региональным налогом;

г) специальным налоговым режимом.

2. Размер налоговой ставки по налогу на имущество организаций составляет:

а) 13%;

б) 18%;

в) 10%;

г) 2,2%.

3. Размер налоговой ставки по НДФЛ в отношении доходов и призов, полученных налогоплательщиком в лотереях и розыгрышах составляет:

а) 13%,

б) 9%,

в) 35%,

г) 15%.

3. Задача

Определите размер налога по УСН, который должен уплатить в бюджет ИП Караченцев Р. С. за 20__г. на основании следующих данных:

- выручка от реализации товаров – 5900000 руб.,

- расходы на заработную плату – 1400000 руб.,

- уплачены взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФОМС РФ – ?,

- расходы на приобретение сырья – 1900000 руб.,

- транспортные расходы – 156000 руб.,

- расходы на услуги связи – 56000 руб.

Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

Вариант 6

1. Теоретический вопрос

Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

2. Тестовые задания

1. Единый налог на вмененный доход является:

а) федеральным налогом;

б) местным налогом;

в) региональным налогом;

г) специальным налоговым режимом.

2. Размер налоговой ставки по земельному налогу, в отношении земель, занятых жилищным фондом составляет:

а) 0,3%;

б) 1,8%;

в) 1,5%;

г) 2,2%.

3. Налоговым периодом в отношении уплаты Акцизов является:

а) календарный год,

б) квартал,

в) календарный месяц,

г) полугодие.

3. Задача

Определите размер земельного налога, который подлежит уплате в бюджет за 20__г, если в собственности налогоплательщика находится:

- земельный участок, площадью 50 м.кв., кадастровой стоимостью 156000 руб., на котором расположен жилой дом,

- земельный участок, приобретен 16.05.20__г., площадью 150 га, предназначенный для выпаса скота,

- земельный участок, кадастровой стоимостью 560000 руб., на котором расположена торговая база.

Вариант 7

1. Теоретический вопрос

Земельный налог: понятие, характеристика элементов налога.

2. Тестовые задания

1. Налоговым периодом по уплате налога на имущество физических лиц признается:

а) календарный год;

б) квартал;

в) полугодие;

г) месяц.

2. Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу:

а) весельные лодки;

б) мотосани;

в) гидроциклы;

г) самолеты санитарной авиации.

3. Декларация по НДФЛ предоставляется в налоговые органы:

а) до 30 апреля года следующего за отчетным,

б) до 30 мая года следующего за отчетным,

в) до 30 февраля года следующего за отчетным,

г) до 30 января года следующего за отчетным.

3. Задача

Определите сумму единого налога на вмененный доход за 1 квартал 20__г, если ООО «Восток» оказывает услуги общественного питания через закусочную с реализацией алкогольных напитков, площадью зала обслуживания 54 м. кв., находящуюся в центральном районе г. Чита.

Вариант 8

1. Теоретический вопрос

Транспортный налог: понятие, характеристика элементов налога.

2. Тестовые задания

1. Налоговой базой по земельному налогу признается:

а) инвентаризационная стоимость;

б) площадь участка;

в) кадастровая стоимость;

г) покупная стоимость.

2. Налоговая ставка по ЕНВД составляет:

а) 10%;

б) 15%;

в) 17%;

г) 20%.

3. Лицо, проживающее на территории РФ более 183 дней в календарном году - это:

а) нерезидент,

б) налогоплательщик,

в) налоговый резидент,

г) налоговый орган.

3. Задача

Определите сумму НДФЛ к уплате за 20__г, если налогоплательщик Сурикова И.С. имеет на содержании двух несовершеннолетних детей, заработная плата сотрудника – 24300 руб. ежемесячно, в ноябре Сурикова получила дивиденды в сумме 18000 рублей.

Вариант 9

1. Теоретический вопрос

Упрощенная система налогообложения: понятие, характеристика элементов специального режима.

2. Тестовые задания

1. Налоговой базой по  налогу на имущество физических лиц признается:

а) инвентаризационная стоимость;

б) площадь квартиры;

в) кадастровая стоимость;

г) покупная стоимость.

2. Налоговая ставка по НДС в отношении реализации детских товаров составляет:

а) 10%;

б) 18%;

в) 13%;

г) 0%.

3. Выездная налоговая проверка проводится:

а) по месту нахождения налогового органа;

б) по месту ведения деятельности налогоплательщиком;

в) в суде;

г) на усмотрение налогового органа.

3. Задача

Определите сумму налога на прибыль, которую следует уплатить в бюджет за 1 квартал 20__г., на основании следующих данных:

Вариант 10

1. Теоретический вопрос

Единый налог на вмененный доход: понятие, характеристика элементов налога.

2. Тестовые задания

1. Камеральная налоговая проверка проводится:

а) по месту нахождения налогового органа;

б) по месту регистрации налогоплательщика;

в) в суде;

г) на усмотрение налогового органа.

2. Не является объектом налогообложения по земельному налогу:

а) земли, занятые лесным фондом,

б) земли, занятые дачными участками,

в) земли, занятые офисными зданиями,

г) земли, занятые дорогами федерального значения.

3. От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются:

а) нерезиденты,

б) пенсионеры,

в) налоговый резидент,

г) инвалиды с детства.

3. Задача

Рассчитайте сумму налога на имущество организаций по итогам первого квартала 20__г., если известно, что остаточная стоимость облагаемого нало­гом имущества составляет: на 01 января 420000 руб., 01 февраля 410000 руб., 01 марта 400000 руб., 01 апреля 390000 рублей.