Вариант контрольной работы определяется по таблице в зависимости от двух последних цифр личного дела (шифра) студента.

В таблице по вертикали (А) размещаются цифры от 0 до 9, каждая из которых является предпоследней цифрой студента. По горизонтали (Б) размещаются цифры от 0 до 9, каждая из которых является последней цифрой шифра студента.

Пересечение горизонтальной и вертикальной линии определяется номер варианта контрольной работы.

Вариант 1

1. Налоговый кодекс. Значение в условиях рыночной экономики.

2. Налог на прибыль, плательщик, объект налогообложения, налоговая база

Задача 1

Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет (возмещению из бюджета):

- Розничный товарооборот с НДС – 18% – 560 000 тыс. руб.

- Розничный товарооборот с НДС – 10% – 156 000 тыс. руб.

- Сумма НДС, принимаемая в качестве налоговых вычетов – 18 000 тыс. руб.

Задача 2

Работнику начислена заработная плата за:

- Январь – 12 700 руб.

- Февраль – 12 300 руб.

- Март – 12 500 руб.

Пособие  по  временной нетрудоспособности в январе составило – 1 700 руб. 

В марте месяце работник получил премию в размере – 5 500 руб., У работника двое детей.

Рассчитать сумму НДФЛ за 3 месяца.

Вариант 2

1. Понятие налога, сбора пошлины в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Принципы налогообложения.

2. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли.   

Задача 1

Определить сумму налога на доходы физических лиц. По данным расчетной ведомости работнице начислено:

У работницы двое несовершеннолетних детей, она мать-одиночка.

Задача 2

Рассчитать обязательные страховые взносы в социальные фонды за январь, по следующим данным:

- начислено денежное вознаграждение (заработанная плата) – 128,2 тыс. руб.

- пособие по временной нетрудоспособности – 12,6 тыс. руб.

- компенсация при увольнении за неиспользованный отпуск – 23,7 тыс. руб.

Вариант 3

1. Местные налоги – основа формирования доходов местных бюджетов. Возрастание роли местных налогов в местном самоуправлении.

2. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли.

Задача 1

Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль на основе данных бухгалтерского учета:

1. Товарооборот с НДС 10% - 400 000 руб.

2. Покупная стоимость – 140 000 руб.

3. Расходы на оплату труда – 36 000 руб.

4. Расходы на ремонт основных средств – 30 000 руб.

5. Представительские расходы – 24 000 руб. (ФОТ- 32 000 руб.)

6. Другие расходы по реализации -39 000руб.

7. Внереализационные доходы – 84 000 руб.

8. Внереализационные расходы – 20 000 руб.

Задача 2

Определить НДС, подлежавший уплате в бюджет.

- Товарооборот за месяц с НДС 10%- 800 000 руб.

- Товарооборот за месяц с НДС 18% - 750 000 руб.

- Поступили товары от поставщиков – 180 000 000 руб., в том числе НДС 18%.

- Оплачены счета поставщиков – 900 000 руб., в том числе НДС 18%, 300 000 руб., в том числе НДС 10%.

Вариант 4

1. Земельный налог, плательщики, методика расчета, сроки уплаты. Арендная плата на землю.

2. Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.

Задача 1

ООО «Вега» имеет на балансе три зарегистрированных транспортных средства:

- автомобиль ВА3 2104 (75 л.с.), ставка - 10 руб.

- автобус (180 л.с.) ставка - 15руб.

- грузовой  автомобиль (120 л.с.) ставка - 18 руб.

Рассчитайте  сумму транспортного налога и укажите срок уплаты налога.

Задача 2

Определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет

Оптовый товарооборот с НДС - 18% - 900000.

Оплачен аванс по счету поставщика за поступившие товары в сумме 240 000 руб. (в том числе НДС - 18%).

Оплачен счет за приобретенные и оприходованные основные средства в сумме 160 000 (в том числе НДС - 18%).

Вариант 5

1. Классификация налогов.

2. Методы признания доходов и расходов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль.

Задача 1

Определить налоговую базу и налог на прибыль:

- Товарооборот с НДС 18% - 180000 руб.

- Покупная стоимость товаров - 70000 руб.

- Транспортные расходы, связанные с доставкой товаров - 1000 руб.

- Расходы на оплату труда – 152 000руб.

- Амортизация основных средств - 5000 руб.                       

- Штрафы, полученные за недопоставку товаров - 10000 руб.

- Сумма  дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности - 3000 руб.

Задача 2

Рассчитать сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения.

База: «доходы минус расходы» на основании записей в «Книге учета доходов и расходов»:

- Поступила выручка в кассу предприятия – 128 000 руб.

- На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей – 345 600 руб.

- Оплачен счет за поставку материалов – 84 500 руб.

- Оплата арендованной машины – 25 000 руб.

- Выплачена заработанная плата – 84 600 руб.

- Перечислены налоги с заработанной платы (страховые взносы, НДФЛ) – 36 800 руб.

Вариант 6

1 Налог  на имущество предприятий, объект налогообложения, ставки, налогоплательщики.

2. Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, база, ставки, порядок и сроки уплаты в бюджет.

Задача 1

Определить сумму налога на доходы физических лиц по следующим данным:

Задача 2

Рассчитать обязательные страховые отчисления за текущий квартал в разрезе по социальным фондам  по торговой фирме «Аметист» на основе данных бухгалтерского учета:

Фонд оплаты за январь составил – 200 300 руб., в том числе оплата труда работников несписочного состава – 17 600 руб.;

Фонд оплаты за февраль – 207 600 руб.;

Фонд оплаты за март –  200 200 руб.

Вариант 7

1. Специальный налоговый режим: Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, база, ставки, порядок и сроки уплаты в бюджет.

2. Акцизы: назначение, плательщики, объект налогообложения. Ставки, методика расчета акциза. Спроса и порядок уплаты акцизов

Задача 1

Определить налоговую базу по налогу на имущество предприятий (организаций):

- Остатки имущества на 1 января отчетного года – 180 000 руб.

- Остатки имущества на 1 февраля – 170 000 руб.

- Остатки имущества на 1 марта - 160 000 руб.

- Остатки имущества на 1 апреля -174 000 руб.

Ставка налога 2%.

Задача 2

Работнику начислена заработная плата за январь в сумме 13500 рублей, начислено пособие по временной нетрудоспособности – 1800 рублей. Оказана материальная помощь, в связи с несчастьем 15000 руб. Определить сумму налога на доходы физических лиц. У работника двое детей: 5 лет и 20 лет, который получает высшее образование на очной форме обучения.

Вариант 8

1. Единый налог на вмененный доход плательщики. Объект налогообложения. Физические показатели и коэффициенты, применяемые при исчислении единого налога на вмененный доход.

2. Налоговая отчетность при упрощенной системе налогообложения, сроки ее сдачи.

Задача 1

Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет. Задолженность по НДС на начало налогового периода составила – 18 200 руб.

- Розничный товарооборот с НДС - 18% - 5 400 000 руб.

- Сумма НДС, принимаемая в качестве налоговых вычетов - 200 00 руб.

Задача 2

Рассчитать отчисления на обязательное пенсионное страхование по работникам предприятия и заполнить раздел 1, 2 декларации РСВ-1ПФР «Расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование» - на основе данных бухгалтерского учета:

Вариант 9

1. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Отчетность 4-ФСС. Порядок ее заполнения и сдачи в ФСС.

2. Стандартные налоговые вычеты с доходов физических лиц.

Задача 1

Рассчитать налог на имущество, подлежащий взносу в бюджет за 9 месяцев. По балансам остаток имущества составил:

На 01.01.200…г.  –  400 000 руб.

На 01.02. 200…г.  – 300 000 руб.

На 01.07. 200…г.   – 350 000 руб.

На 01.10. 200…г.   – 420 000 руб.

Авансовые платежи за отчетный период составили  - 35 000 руб.

Задача 2

Рассчитать налогооблагаемую базу и налог. Фирма работает по  Упрощенной системе налогообложения, база: «доходы».

- На расчетный счет поступили денежные средства за реализацию товара – 154600 руб.

- В кассу поступила выручка – 22 300 руб.

- Согласно кредитного договора, на расчетный счет поступили денежные средства от кредитора в сумме 60 000 руб.

- Оплачен товар, приобретенный у покупателя – 17 600 руб., в том числе НДС 18%

- Оплачена аренда – 15 600 руб. в том числе НДС 18%

- Перечислены обязательные страховые взносы с начисленной заработанной платы работников – 15 300 руб.

Вариант 10

1. Транспортный налог.

2  Налог на доходы физических лиц: социальные налоговые вычеты.

Задача 1

Рассчитать сумму налога на прибыль и полученные дивиденды по иностранной фирме «SALVADOR», если доходы от совместной деятельности с ООО «Компьютер-Интер», составили за отчетный период 2 400 тыс. долларов США, расходы, связанные с совместной деятельностью 820 тыс. долларов США. Курс доллара США на отчетную дату – 30 руб.

Задача 2

Фирма «Африт» оказала заказчику консультационные услуги в сумме 43 400руб., в том числе НДС 18%, которые были оплачены заказчиком полностью в налоговом периоде.

В этом же налоговом периоде фирма реализовала партию товаров за 23600 руб., в том числе НДС 18%.  Один из Учредителей перечислил денежные средства в счет пополнения уставного капитала в размере 30 000 руб. Рассчитать   учитываемые доходы по фирме «Африт»  для целей налогообложения НДС.