Вариант контрольной работы определяется по таблице в зависимости от двух последних цифр личного дела (шифра) студента.

В таблице по вертикали (А) размещаются цифры от 0 до 9, каждая из которых является предпоследней цифрой студента. По горизонтали (Б) размещаются цифры от 0 до 9, каждая из которых является последней цифрой шифра студента. Пересечение горизонтальной и вертикальной линии определяется номер варианта контрольной работы.

Вариант 1

1. Основы Законодательства о налогах и сборах. Роль Налогового Кодекса РФ в формировании единой правовой базы налогообложения. Основные направления налоговой реформы.

2. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

3. Задача 1

Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет или возврата из бюджета:

- Розничный товарооборот с НДС – 18% - 660,8 тыс. руб.

- Розничный товарооборот с НДС – 10%- 154 тыс. руб.

- Оплата за поступивший товар, в том числе НДС по ставке 18% -  566,4 тыс. руб.

- Оплата за поступивший товар, в том числе НДС по ставке 10% -  242 тыс. руб.

- Оплата аренды за отчетный период – 118 тыс. руб., в том числе НДС – 18%.

4. Задача 2.

Рассчитать отчисления на обязательное пенсионное страхование по работникам предприятия и заполнить декларацию «Расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование….» формы РСВ – 1 ПФР, раздел 1, 2 - на основе данных бухгалтерского учета:

Начисленные взносы перечислены в полном объеме и в установленный срок.

Вариант 2

1. Классификация доходов и расходов при налогообложении прибыли.  

2. Специальный налоговый режим - упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет. Срок сдачи декларации.

3. Задача 1.  Определить сумму налога на доходы физических лиц работницы Ивановой Л.И. на основе данных расчетной ведомости:

У работника – двое детей до 18 лет. Работница Иванова Л.И. работала по-совместительству в другом предприятии уборщицей, валовой доход за январь составил – 6 200 руб.

4. Задача 2

Рассчитать обязательные социальные отчисления по работнику на основе данных расчетной ведомости за январь текущего года, если месячный оклад работника – 15 300 руб., ставка уральского коэффициента – 15% к окладу, кроме того, работник получил в январе государственное пособие – 11 200 руб.

Рассчитать  обязательные отчисления в пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования – ставки действующие.

Вариант 3

1. Экономическая сущность налогов и сборов, их объективная необходимость. Функции налогов. Принципы и методы налогообложения.

2. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики налога, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

3. Задача 1

На основе данных определить налоговую базу и сумму налога на прибыль, если:

- Товарооборот с НДС 18% - 2 400 тыс. руб.

- Покупная стоимость – 1 033,9 тыс. руб.

- Расходы, связанные с оплатой труда – 725 тыс. руб.

- Расходы на ремонт основных средств – 26 тыс. руб.

- Командировочные – 165 дней, согласно коллективного договора суточные установлены 800 рублей.

- Прочие расходы,  связанные с реализацией – 18 тыс. руб.

- Внереализационные доходы – 132 тыс. руб.

- Внереализационные расходы – 25,5 тыс. руб.

4. Задача 2

ООО «Вега» имеет на балансе три зарегистрированных транспортных средства:

- Легковой автомобиль (150 л.с.), ставка-10 руб.

- Автобус (250 л.с.), ставка - 30руб.

- Грузовой автомобиль (250 л.с.), ставка - 17 руб.

Рассчитать сумму транспортного налога. Указать порядок и сроки уплаты налога для юридических лиц.

Вариант 4

1. Роль налогов в экономическом развитии государства. Классификация налогов и понятие их элементов: объект налогообложения, база, период, ставки, налоговые вычеты.

2. Обязательные социальные отчисления в ПФР, ФСС, ФОМС (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.): налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

3. Задача 1.

Матери-одиночке начислена заработанная плата за январь в сумме 13 800 руб., начислено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 10 200 руб. за январь она получила алименты на детей – 3 600 руб. У нее двое детей, возраст которых 5 лет и 16 лет.

Рассчитать налог на доходы физических лиц. Поясните порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей и на самого работника.

4. Задача 2.

Рассчитать налог на имущество предприятий, подлежащий уплате в бюджет за текущее полугодие на основе бухгалтерской отчетности -  балансам.

Остаток  имущества по предприятию составил:

За  1-й квартал авансовый платеж по  налогу на имущество предприятий  по предприятию составил – 3 200 руб.

Вариант 5

1. Выездная налоговая проверка. Порядок внесения изменений, дополнений в налоговую декларацию.

2. Книга «Учет доходов и расходов» при Упрощенной системе налогообложения: ее заполнение и порядок регистрации в органах Федеральной налоговой службы.

3. Задача 1

Иностранная организация не осуществляет свою деятельность в РФ через постоянное представительство.

Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества,  составили 1800 тыс. руб.

Начислить налог на прибыль для данной организации, учитывая, что данная организация не может подтвердить расходы документально.

4. Задача 2

Рассчитать налог на доходы физических лиц по индивидуальному предпринимателю Петрову А.С. Согласно «Книги учета доходов и расходов», доходы от предпринимательской деятельности за налоговый период составили в сумме 484,6 тыс. руб. Расходы – 360 тыс. руб., в том числе неподтвержденные расходы – 50 тыс. руб. 

Указать сроки уплаты налога и сдачи налоговой отчетности.

Вариант 6

1. Налог  на имущество предприятий: объект налогообложения, ставки налога. Среднегодовая стоимость имущества – порядок ее расчета.

2. Налог на прибыль, ставки, порядок расчета, сроки уплаты и предоставления налоговой отчетности.

3. Задача 1

Заполнить справку 2-НДФЛ, определив размер стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц, если налогоплательщик Смирнов А.Г. является Героем России и имеет двоих детей 17 и 15 лет. Размер учитываемого дохода:

- за январь 15 000 руб., за февраль 14 000 руб., за март 15 000 руб.;

- в оставшиеся месяцы налогового периода доход составлял 14 000 рублей – ежемесячно.

4. Задача 2

Фирма «Альфа» оказывает услуги населению и организациям по установке пластиковых окон. Налоговый режим при оказании услуг населению -  ЕНВД, по остальной деятельности налоги уплачиваются в общеустановленном порядке.

Выручка, полученная при оказании услуг населению, в октябре составила 670000 руб., в ноябре - 450 000 руб., в декабре - 200 000 руб.

Выручка, полученная при оказании услуг организациям, в октябре составила 380 000 руб., в ноябре - 230 000 руб., в декабре - 190 000 руб.

Размер выручки приведен без учета НДС.

Определите сумму выручки для целей применения освобождения от обязанностей налогоплательщика по НДС.

Имеет ли фирма «Альфа» законное освобождение от уплаты НДС?

Вариант 7

1. Субъекты налоговых правоотношений. Плательщики налогов и сборов, налоговые агенты, их права, обязанность и ответственность. Налоговые органы, их задачи, функции права, обязанность и ответственность

2. Особенности порядка и сроков уплаты в бюджет физическими и юридическими лицами транспортного налога. Налогоплательщики, база, ставки налога.

3. Задача 1. Определить сумму налога на доходы физических лиц за апрель 2010 г. по работникам предприятия на основе данных расчетной ведомости (уральский коэффициент –  15%)

4. Задача 2. Заполнить счет-фактуру на основе данных бухгалтерского учета:  Оптовое предприятие ООО «Мега» отпустило партию товара торговой фирме ООО «Овощи» 16 декабря 200 … г:

Картофель свежий  350 кг по цене 12,50 руб., в т.ч. НДС 10%;

Свекла свежая 250 кг по цене 10,50 руб., в т.ч. НДС 10%;

Реквизиты продавца и покупателя – произвольные

Вариант 8

1. Преимущества и недостатки при налогообложении ООО и ИП (индивидуальный предприниматель). Налоговая отчетность ИП при найме работников.

2. Единый налог на вмененный доход плательщики. Физические показатели и коэффициенты, применяемые при исчислении единого налога на вмененный доход.

3. Задача 1.

Фирма «Аспект» оказала консультационные услуги в сумме  -  43 400руб., в том числе НДС 18%, кроме того, фирма реализовала за наличный расчет партию товаров – 123 600 руб. (в т.ч. НДС 18%). Один из Учредителей перечислил в уставный капитал -  20000 руб. В банке налогоплательщиком получен кредит на пополнение недостающих оборотных средств – 100 000 руб.  Рассчитать  учитываемые доходы для целей налогообложения НДС.

4. Задача 2. На основании Книги учета доходов и расходов, рассчитать налог. Фирма работает по  Упрощенной системе налогообложения, база: «доходы - расходы».

Вариант 9

1. Акцизы: налогоплательщики, состав подакцизных товаров, объект налогообложения, налогооблагаемая база и порядок ее определения, налоговый период, ставки налога и их виды. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация.

2. Социальные налоговые вычеты при исчислении налога с доходов физических лиц

3. Задача 1.

Рассчитать налог на имущество, подлежащий взносу в бюджет за 9 месяцев.

По данным балансов остаток имущества составил:

Сумма налога, уплаченная за 1 полугодие 20.. года,  составила  - 6,5 тыс. руб.

4. Задача 2

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет (возврату из бюджета).

- Товарооборот за месяц с НДС 10% - 780 000 руб.

- Товарооборот за месяц с НДС 18% - 620 000 руб.

- Поступили товары от поставщиков – 2 360 000 руб., в том числе по ставке НДС 18 %

- Оплачены счета по коммунальным услугам – 360 000 руб. (ставка – 18%), счета товаропроизводителей на сумму – 1 200 000 руб.  в том числе 540 000 руб. по ставке НДС 10%.

Вариант 10

1. Счет-фактура – требование по ее оформлению (книга покупок и продаж, и их заполнения). Уведомительный  порядок получения освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС (ст. 145 НК РФ). Налоговые вычеты.

2. Единый налог при Упрощенной системе налогообложения - специальный налоговый режим: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база - «доходы минус расходы». Расходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой базы.

3. Задача 1.

Рассчитать сумму налога -  ЕНВД, подлежащий к уплате в бюджет за 1-й квартал текущего года, если площадь торгового зала для обслуживания посетителей кафе «САНТА МАРИ»- 120 м². Численность работников - 12 человек.

В налоговом периоде были начислены и уплачены страховые пенсионные взносы на накопительную и страховую часть пенсии в сумме 6540  руб. Коэффициент-дефлятор (в соответствии с гл. 26.3 Ч. II НК РФ) – 1,295 (Приказ Минэкономразвития  РФ от 13.11.2009 N 465). Произведение коэффициентов (К2рт), учитывающих ассортимент, вид предпринимательской деятельности (условно) равен 0,486.

4. Задача 2

Матери-одиночке начислена заработанная плата за январь в сумме 12 800 руб., начислено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 11 500 руб.

У нее двое детей, возраст которых 5 лет и 19 лет.

За январь она получила алименты на ребенка пяти лет – 4 200 руб.

Рассчитать налог на доходы физических лиц. Поясните порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей и на самого работника.