Перечень вопросов для подготовки к государственному экзамену

1. Агентская теория и стейкхолдеры компании. Цели и задачи корпоративного управления финансами в области согласования интересов всех групп стейкхолдеров (ОПК-4).

2. Информационная база анализа и обоснования управленческий решений в области корпоративных финансов (ОПК-4, ПК-5).

3. Понятие финансового здоровья компании и направления его анализа в интересах различных групп стейкхолдеров  (ПК-5).

4. Особенности бухгалтерской (учетной) модели анализа финансового здоровья компании. Стандартные регистры финансовой отчетности в рамках бухгалтерской модели и их взаимосвязь (ПК-5).

5. Аналитика контура интересов кредитора компании: проекция ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости (ПК-5).

6. Относительные показатели текущей (операционной) эффективности в рамках контура кредиторов компании: модификации показателя ROA и факторный анализ рентабельности активов (дерево рентабельности) (ПК-5).

7. Относительные показатели текущей (операционной) эффективности в рамках контура кредиторов компании: оценка рентабельности собственного капитала ROE. Факторный анализ (дисагрегирование)  показателя ROE – трех  и пятифакторная модели Дюпона (ПК-5).

8. Аналитика контура интересов владельца собственного капитала: проекция ликвидности капитала, свободный денежный поток (ПК-5).

9. Аналитика контура интересов владельцев собственного капитала: проекция текущей (операционной) эффективности на основе VBM концепции управления стоимостью компании: добавленная экономическая стоимость (EVA), добавленная рыночная стоимость (MVA) (ПК-5).

10. Интегрированная отчетность как база для достижения баланса интересов всех групп стейкхолдеров компании (ПК-5).

11. Содержание предмета макроэкономики. Методы макроэкономических исследований: диалектический метод, индукции и дедукции, анализа и синтеза, метод научных абстракций, моделирования, экономический эксперимент. Метод агрегирования и принцип агрегации (ОК-3).

12. Макроэкономическая теория и макроэкономическая политика. Два основных направления макроэкономической политики: монетарная и фискальная (ОК-3).

13. Национальная экономика и общественное воспроизводство. Типы воспроизводства: простое, расширенное, суженное. Народнохозяйственный кругооборот (ОК-3).

14. Основные пропорции воспроизводства. Сущность и виды экономической структуры: отраслевая, региональная, воспроизводственная. Реальный и финансовый секторы. Материальное и нематериальное производство. Межотраслевой баланс. Система национального счетоводства. Резидентные и нерезидентные институциональные единицы. Макроэкономические показатели и взаимосвязь между ними. Национальное богатство, его структура. Понятие и значение валового национального продукта (ВНП). Валовый внутренний продукт (ВВП), его производство, распределение, обмен и потребление (ОК-3).

15. Валовый национальный продукт как основа системы национальных счетов. Особенности подсчета ВНП, методы расчета ВНП. Номинальный и реальный ВНП. Индекс цен.  Инфлирования и дефлирования показателей (ОК-3).

16. Чистый национальный продукт (ЧНП). Национальный доход, личный доход, располагаемый доход, чистое экономическое благосостояние (ОК-3).

17. Понятие макроэкономического равновесия. Значение достижения макроэкономического равновесия для экономики. Основы макроэкономического анализа: совокупный спрос, совокупное предложение, равновесный уровень цен, равновесный национальный продукт (ПК-2).

18. Классическая модель макроэкономического равновесия. Закон Сэя и роль совокупного предложения. Кривая предложения. Эластичность цен, процента и заработной платы. Сбалансированность совокупного спроса и совокупного предложения (ПК-2).

19. Кейнсианская модель макроэкономического равновесия. Эффективный спрос, его значение. Компоненты совокупного спроса. Потребление и сбережения. Инвестиции. Факторы, влияющие на величину сбережений и инвестиций (ПК-2).

20. Кейнсианский крест. Мультипликативные эффекты. Дефляционный и инфляционный разрывы. Парадокс бережливости. Роль государства в формировании эффективного спроса (ПК-2).

21. Модель совокупного спроса и совокупного предложения (AD-AS). Совокупный спрос и факторы его определяющие. Совокупное предложение. Кривая совокупного предложения. Краткосрочное и долгосрочное равновесие в модели AD-AS. Необходимость стабилизационной политики (ПК-2).

22. Модель Дж.Хикса и Э.Хансена «IS» (ПК-2).

23. Макроэкономическая нестабильность. Содержание и общие черты экономического цикла. Характеристика фаз экономического цикла. Функции экономического кризиса. Теоретические концепции причин экономических кризисов (К.Маркса, Дж.М.Кейнса, Дж.М.Кларка и др.). Интегральные теории экономического цикла (ПК-2).

24. Причины и направления модификации современного цикла (ПК-2).

25. Циклы Д. Кейнса, К. Жуглера, С. Кузнеца и др. Технологические уклады и «длинные волны» Н.Д. Кондратьева. Взаимосвязь больших и малых циклов. Структурные кризисы, их особенности (ПК-2).

26. Экономические циклы и кризисы Основные направления и инструменты воздействия государства на экономические циклы и кризисы (ПК-2).

27. Экономический кризис в России: причины и особенности (ПК-2).

28. Рынок труда и безработица. Марксистская, классическая, кейнсианская и другие теории о причинах безработицы. Уровень безработицы. Формы безработицы. Естественный уровень безработицы. Издержки безработицы. Формула Оукена (ПК-2).

29. Методы борьбы с безработицей. Биржа труда (ПК-2).

30. Понятие инфляции. Показатели инфляции. Формы и виды инфляции. Эффект Пигу. Инфляция спроса и инфляция издержек. Причины роста цен. Механизм возникновения инфляционных процессов в классической, неоклассической и кейнсианской теориях. Экономические и социальные издержки инфляционного развития. Адаптивные и рациональные ожидания (ПК-2).

31. Взаимосвязь инфляции и безработицы. Кривая Филлипса. Гистерезис. Стагфляция. Антиинфляционная политика государства (ПК-2).

32. Налогово-бюджетная политика государства. Понятие финансовой (фискальной) политики государства. Влияние политики государственных расходов и налогообложения на объем ВНП и достижение динамичного рыночного равновесия. Фискальная политика в ходе экономического цикла. Дискреционная и автоматическая финансовая политика. Встроенные стабилизаторы (ОК-3).

33. Государственный бюджет как главное звено финансовой системы. Доходы и расходы государственного бюджета, их структура. Дефицит госбюджета: причины и способы его покрытия. Государственный долг, его виды. Управление государственным долгом. Различны концепции сбалансированности госбюджета (ОК-3).

34. Состояние федерального бюджета в Российской Федерации. Особенности структуры доходов и расходов (ОК-3).

35. Структура налоговой системы. Функции налогов. Принципы налогообложения. Кривая Лаффера. Прямые и косвенные налоги. Чистые налоги. Основные виды налогов в условиях современного рынка (ОК-3).

36. Формирование налоговой системы в Российской Федерации. Уровни налогообложения и основные виды налогов. Проблемы становления налоговой системы (ОК-3).

37. Денежно-кредитная политика. Понятие и типы денежных систем. Основные денежные агрегаты и их роль в системе денежного обращения (ПК-2, ОК-3).

38. Классическая и кейнсианская теории спроса на деньги. Факторы спроса на деньги. Уравнение И. Фишера. Предложение денег и денежный мультипликатор. Денежное правило М. Фридмена. Равновесие на денежном рынке. Макроэкономическое равновесие на товарном и денежном рынках. Модель «IS – LM» (ПК-2, ОК-3).

39. Капитал в форме ценных бумаг. Рынок ценных бумаг, его функции. Виды ценных бумаг. Первичный и вторичный рынок ценных бумаг. Биржевой и внебиржевой оборот ценных бумаг. Фондовая биржа, ее функции. Фондовые индексы. Индекс Доу – Джонса. Влияние государства на функционирование рынка ценных бумаг (ПК-2, ОК-3).

40. Экономический рост: определение и измерение. Факторы экономического роста, их влияние на кривую производственных возможностей. Издержки роста экономики (ОК-3).

41. Типы экономического роста. Факторы, определяющие динамику ВНП. Показатели эффективности производства. Новое качество экономического роста (ОК-3).

42. Модели экономического роста: кейнсианская, посткейнсианские, неоклассические. Модель Солоу, «золотое правило накопления» (ОК-3).

43. Социальная политика, ее цель. Показатели благосостояния населения. Качество и уровень жизни. Индекс человеческого развития. Рыночный механизм формирования доходов. Номинальный и реальный доходы. Источники формирования доходов (ОК-3).

44. Неравенство доходов. Кривая Лоренца, коэффициент Джинни. Семейный бюджет, его структура (ОК-3).

45. Конечное потребление. Модели потребления: кейнсианская, жизненного цикла (Модильяни), постоянного дохода (Фридмана) (ОК-3).

46. Формы и методы социальной защиты. Проблема социальной справедливости и экономической эффективности (ОК-3).

47. Понятие государственного регулирования экономики. Субъекты регулирования. Объекты и цели государственного регулирования. Необходимость коррекции рыночного механизма государством. Экономические функции государства (ОК-3).

48. Теоретические взгляды на государственное регулирование. Инструменты государственного регулирования экономики: административные и экономические. Ускоренная амортизация (ОК-3).

49. Государственный сектор в рыночной экономике, его структура. Государственная собственность. Государственные предприятия, их отличия от частных. Проблема эффективности государственного сектора (ОК-3).

50. Государственное экономическое программирование. Границы эффективности государственного регулирования (ОК-3).

51. Роль международной торговли в национальном кругообороте. Абсолютные и сравнительные преимущества. Политика свободной торговли и протекционизма. Доводы в пользу протекционизма и их критика (ОК-3).

52. Понятие и структура платежного баланса. Торговый баланс, счета текущих операций и движения капитала, официальные резервы. Дефициты и активы платежного баланса (ОК-3).

53. Понятие валютного курса. Факторы, определяющие валютный курс. Понятия обесценения и удорожания валюты. Системы гибких и жестких валютных курсов: преимущества и недостатки. Понятия девальвации и ревальвации. Модель Манделла-Флеминга: ее предпосылки, основные положения, уравнения и выводы (ОК-3).

54. Необходимость финансов, их основные признаки. Экономическое содержание финансов. Взаимосвязь и взаимодействие категорий «финансы» и «деньги», распределительная функция финансов (ОК-3).

55. Финансовые ресурсы как материальная основа финансов. Механизмы государственного финансового регулирования экономики на макро- и микроуровне. Финансовое регулирование и финансовое стимулирование, их роль в социально-экономическом развитии страны (ОК-3).

56. Финансовая концепция временной стоимости денег. Концепция стоимости денег. Простые и сложные проценты. Приведенная и будущая стоимость. Годовая и эффективная процентная ставка. Текущая и будущая стоимость аннуитетов. Внутренняя ставка доходности. Правила инвестирования. Понятие ренты (аннуитета). Текущая и будущая стоимость аннуитетов. Способы расчета реальной будущей стоимости (ОК-3).

57. Финансовая система РФ: понятие, общая характеристика основных элементов. (ОК-3)

58. Финансовая система РФ. Сферы и звенья финансовой системы, их взаимосвязь и трансформация в условиях рыночных отношений. Бюджетная система РФ. Внебюджетные государственные фонды социального назначения. Государственный кредит как звено финансовой системы. Особенности построения и функционирования финансовых систем зарубежных стран (ОК-3)

59. Бюджетная система РФ: понятие, состав доходов и расходов бюджета (ОК-3)

60. Бюджетная система РФ. Состав доходов и расходов бюджета. Бюджетный Федерализм. Консолидированный бюджет. Сводный финансовый баланс РФ (ОК-3).

61. Объем, состав, структура финансовых ресурсов органов государственной власти и местного самоуправления (ОК-3).

62. Дефицит бюджета, причины возникновения и его последствия. Виды бюджетного дефицита. Методика расчета первичного и вторичного дефицита (ОК-3).

63. Государственный кредит, виды и формы кредита. Страхование: понятие, отличительные особенности и место в системе финансовых отношений (ОК-3).

64. Понятие финансовой политики, ее экономическое содержание и значение. Финансовая политика на разных этапах развития экономики. Виды и типы финансовой политики. Понятия «финансовая стратегия» и «финансовая тактика» (ОК-3).

65. Государственная (муниципальная) финансовая политика: цели, задачи, направления финансовой деятельности. Современная финансовая политика России. Результативность и эффективность финансовой политики (ОК-3).

66. Корпоративная финансовая политика: цели, задачи, направления финансовой деятельности (ОК-3).

67. Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики. Содержание, состав и структура финансового механизма (ОК-3).

68. Формы, виды и методы организации финансовых отношений. Финансовые рычаги, стимулы и санкции (ОК-3).

69. Понятие «управление финансами». Особенности финансов как объекта управления (ОК-3).

70. Функциональные элементы управления финансами, их характеристика. Характеристика правовой основы управления финансами в РФ. Необходимость ее совершенствования.

71. Система органов управления финансами на федеральном уровне. Участие Президента Российской Федерации, законодательных и исполнительных органов государственной власти Российской Федерации в управлении финансами.

72. Разграничение полномочий в сфере управления финансами между федеральными министерствами, федеральными службами и федеральными агентствами. Министерство финансов РФ, его полномочия в условиях проведения реформы федеральных органов исполнительной власти.

73. Понятие финансов и финансовых отношений хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики (ОК-3, ПК-5).

74. Финансовые ресурсы и капитал организаций, их классификация. Особенности управления финансами бюджетных, казенных и автономных учреждений (ОК-3, ПК-5).

75. Источники и виды финансовых ресурсов коммерческих организаций, их структура, порядок формирования и использования. Особенности финансов некоммерческих организаций (ОК-3, ПК-5).

76. Источники и виды финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Основные направления использования финансовых ресурсов некоммерческой организации (ОК-3, ПК-5).

77. Особенности и состав финансовых отношений домашних хозяйств. Направления расходования денежных средств домашними хозяйствами. Основы управления финансами домашних хозяйств (ОК-3, ПК-5).

78. Человеческий капитал. Инвестирование на финансовом рынке. Оценка затрат на профессиональное образование. Управление рисками и страхование (ОК-3, ПК-5).

79. Финансовое планирование как элемент управления финансами. Необходимость финансового планирования. Текущее финансовое планирование и формирование бюджета. Долгосрочное финансовое планирование (ПК-5).

80. Объекты и субъекты финансового планирования. Понятие, цель и задачи финансового планирования. Этапы финансового планирования. Методы финансового планирования, их характеристика. Виды финансовых планов, составляемых на макро- и микроэкономическом уровнях (ПК-5).

81. Особенности составления и утверждения финансовых планов органами государственной власти и местного самоуправления, коммерческими и некоммерческими организациями. Перспективы развития финансового планирования в РФ. Зарубежный опыт финансового планирования. Внедрение системы БОР, ориентированной на результат (ПК-5).

82. Финансовый контроль как форма реализации контрольной функций финансов. Значение финансового контроля для управления финансами в разных сферах и звеньях финансовой системы. Цель, задачи и виды финансового контроля (ПК-5).

83. Объекты и субъекты финансового контроля. Этапы организации финансового контроля. Формы финансового контроля: предварительный, текущий и последующий контроль. Методы финансового контроля (ПК-5).

84. Организационно-правовые основы финансового контроля в Российской Федерации. Основные задачи и функции органов государственного финансового контроля. Организация негосударственного финансового контроля. Основные направления совершенствования государственного, аудиторского и внутрихозяйственного контроля (ПК-5).

85. Понятие финансовых санкций, их виды и применение (ПК-5).

86. Сущность, функции, цели и задачи финансового менеджмента (ПК-8)

87. Функциональные и структурные взаимосвязи финансового блока с другими подразделениями системы управления. Структура финансовой службы организации (ПК-8).

88. Анализ товарно-материальных затрат. Анализ долгосрочных вложений (капитализация). Анализ долгосрочных вложений (амортизация). Анализ долгосрочных вложений (обесценение). Анализ налоговых отчислений (временные разницы). Анализ финансовых обязательств. Анализ аренды (лизинга). Совокупность факторов, отраженных в учетной политике, ее характеристика (ПК-8).

89. «Трюки» финансовой отчетности. Выявление признаков манипулирования финансовой отчетностью (ПК-8).

90. Особенности принятия инвестиционных решений в различных экономиках. Статистические методы инвестиционных расчетов. Динамические методы оценки инвестиционных проектов (ПК-8).

91. Общие методы оценки риска, взаимосвязь риска и доходности. Модель оценки капитальных активов. Финансовый рычаг, операционный и интегральный рычаги. Оценка рисков с помощью бета-коэффициента (ПК-8).

92. Расчет средневзвешенного количества акций в обращении (WACSO). Базовый и разводненный показатель «прибыль на акцию» (EPS). Показатель Р/Е, использование в инвестиционном анализе. Влияние дивидендной политики компании на инвестиционную привлекательность компании (ПК-8).

93. Модель дисконтирования дивидендов. Виды дивидендной политики.  Модель оценки остаточного дохода. Средневзвешенная стоимость капитала компании (WACC) (ПК-8).

94. Рыночная капитализация/стоимость бизнеса. Метод скорректированной текущей стоимости. Модель дисконтирования свободных денежных потоков.  Модель добавленной экономической стоимости EVA.  Коэффициент Альтмана (ПК-8).

95. Центральный банк России, регулирование его деятельности. Структура органов управления Банком России. Функции Центрального банка России (ПК-11).

96. Роль Центрального банка России в формировании денежно-кредитной политики. Инструменты денежно-кредитной политики. Баланс Центрального банка России, его структура (ПК-11).

97. Понятие коммерческого банка, основные виды банковских операций. Структура органов управления коммерческим банком. Порядок регистрации и лицензирования коммерческого банка. Филиалы и представительства коммерческих банков. Реорганизация кредитных организаций в России (ПК-11).

98. Резервная система Центрального банка России как инструмент денежно-кредитной политики. Объекты резервирования и основные принципы формирования резервов (ПК-3, ПК-11).

99. Обязательные экономические нормативы коммерческого банка – их назначение и требования по соблюдению (ПК-3, ПК-11).

100. Норматив достаточность капитала коммерческого банка – его структура и порядок расчета. Нормативы ликвидности и нормативы кредитных рисков – их виды и порядок расчета. Контроль Центрального банка России за соблюдением экономических нормативов (ПК-3, ПК-11).

101. Денежный оборот, его структура, принципы организации безналичных расчетов. Платежная система Банка России – ее характеристика (ПК-11).

102. Корреспондентские отношения между банками как основа организации безналичных расчетов. Порядок заключения договора корреспондентского счета. Формы безналичных расчетов. Способы проведения расчетов (ПК-11).

103. Пластиковые карты, их виды. Кредитные карты – их роль в платежном обороте. Понятие и роль «эквайринга» в работе с пластиковыми картами. «Зарплатный проект» - его сущность и роль в развитии рынка пластиковых карт. Банкомат как элемент электронной системы платежей (ПК-11).

104. Пассивные операции, их структура (ПК-3).

105. Уставный и собственный капитал коммерческого банка, порядок их формирования. Требования Центрального банка России к минимальному размеру капитала коммерческих банков. Способы наращивания капитала коммерческого банка (ПК-3).

106. Депозитные операции коммерческих банков. Сберегательные операции коммерческих банков. Страхование вкладов в коммерческих банках (ПК-3).

107. Облигации, сертификаты и векселя коммерческого банка - условия их выпуска коммерческими банками (ПК-3).

108. Рынок межбанковских кредитных ресурсов, проблемы его развития(ПК-3).

109. Кредиты Банка России и их роль в формировании ресурсной базы кредитных организаций (ПК-3).

110. Структура и классификация активных операций коммерческого банка (ПК-3, ПК-11).

111. Ссуды, их классификация. Кредитная политика коммерческого банка, ее назначение и основное содержание (ПК-3, ПК-11).

112. Оценка кредитоспособности заемщика, ее роль в организации кредитного процесса. Методы оценки кредитоспособности. Формы обеспечения возвратности кредитов. Потребительские, ипотечные кредиты - условия их выдачи и погашения (ПК-3, ПК-11).

113. Инвестиционные операции коммерческих банков. Роль коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Активные операции коммерческого банка с векселями. Торговый и инвестиционный портфели коммерческих банков – их назначение (ПК-3, ПК-11).

114. Лизинговые операции, их сущность, виды лизинга и структура лизинговых платежей. Роль коммерческого банка, как участника лизинговой сделки (ПК-3, ПК-11).

115. Факторинговые и форфейтинговые операции – принципы выполнения (ПК-3, ПК-11).

116. Валютный рынок, его функции. Валютный курс, порядок его формирования и виды (ПК-11).

117. Котировка валюты, виды котировки. Валютная позиция, порядок расчета и лимит открытой валютной позиции (ПК-11).

118. Валютные операции: кассовые и срочные сделки, механизм их выполнения. Валютный арбитраж (ПК-11).

119. Понятие международных расчетов. Нормативная база организации международных расчетов. Роль системы СВИФТ в организации международных расчетов. Формы международных расчетов – их содержание (ПК-11).

120. Валютное регулирование и валютный контроль – их назначение. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия (ПК-11).

121. Понятие банковских рисков, их классификация. Способы управления рисками, методы страхования от банковских рисков (ПК-11).

122. Резерв на возможные потери по ссудам, порядок и источники его формирования. Методы страхования от валютных рисков (ПК-11).

123. Доходы коммерческого банка, источники их формирования (ПК-11, ПК-3).

124. Расходы коммерческого банка, их структура (ПК-11, ПК-3).

125. Прибыль коммерческого банка, порядок ее формирования и распределения (ПК-11, ПК-3).

126. Система налогообложения деятельности коммерческих банков. Налог на прибыль коммерческих банков, налог на имущество. Налог на добавленную стоимость, порядок начисления этих налогов (ПК-11, ПК-3).

127. Баланс и отчетность коммерческого банка – принципы и особенности составления. Учет по МСФО. Анализ баланса банка, показатели эффективности деятельности коммерческого банка (ПК-11, ПК-3).

128. Понятие и классификация сегментов финансового рынка (ПК-1).

129. Виды и классификация финансовых инструментов (ПК-1).

130. Функции финансового рынка и механизм его функционирования (ПК-1). 

131. Показатели развития финансового рынка России (ПК-1)

132. Участники финансового рынка и виды их деятельности (ПК-1).

133. Регулирование финансового рынка (ПК-1).

134. Модели финансового рынка: понятие, сравнительная характеристика (ПК-1).

135. Модель финансового рынка России (ПК-1)

136. Акционерные общества как основные эмитенты ценных бумаг (ПК-1).

137. Эмиссионная деятельность акционерного общества (ПК-1).

138. Российские эмитенты в рейтинге 500 крупнейших компаний мира по рыночной капитализации (ПК-1)

139. Понятие и классификация инвесторов и финансовых посредников (ПК-1)

140. Коллективные инвесторы (ПК-1).

141. Основные финансовые посредники в России: банки, инвестиционные и страховые компании (ПК-1).

142. Квалифицированные инвесторы на финансовом рынке (ПК-1)

143. Понятие инфраструктуры финансового рынка и ее состав (ПК-1).

144. Система организации торговли и расчетная системы инфраструктуры финансового рынка (ПК-1).

145. Учетная система инфраструктуры финансового рынка (ПК-1).

146. Понятие валютного рынка и его функции (ПК-1).

147. Участники валютного рынка, основные финансовые инструменты и сделки с ними (ПК-1)

148. Валютный рынок Московской биржи (ПК-1).

149. Понятие кредитного рынка, его функции и структура (ПК-1).

150. Кредит как финансовый инструмент: понятие, функции, свойства (ПК-1).

151. Банковский кредитный рынок России (ПК-1)

152. Понятие рынка ценных бумаг, его функции и классификация инструментов (ПК-1).

153. Основные финансовые инструменты рынка ценных бумаг: акции, облигации, векселя (ПК-1).

154. Российские рынки акций и облигаций (ПК-1).

155. Понятие рынка деривативов, его функции и финансовые инструменты (ПК-1).

156. Срочные контракты на Московской бирже (ПК-1).

157. Депозитарные расписки как производные ценные бумаги (ПК-1).

158. Фондовые индексы как индикаторы состояния сегментов финансового рынка (ПК-1).

159. Рейтинг как метод оценки качества финансовых инструментов (ПК-1).

160. Методы анализа финансовых инструментов при формировании инвестиционного портфеля (ПК-6).

161. Расчет риска и доходности портфеля (ПК-6).