1. Определение НДС за отчетный период: Глава 21 НК РФ

1.1. Расчет НДС с реализации

Если НДС в т.ч. – расчет из пропорции:   В - 118%

                                                                       Х – 18%

Если НДС не входит в сумму:  В – 100%

                                                    Х -  18%

1.2. Расчет суммы вычетов: по приобретенным товарам, работам, услугам:

- материалы

- приобретение рекламных услуг или представительские расходы

- основное средство

1.3. НДС к уплате в бюджет:

НДС_бюдж=НДС_реал-НДС_выч

2. Определение сумм авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве:

2.1.Учет при расчете облагаемой базы:

- выплат по окладу

- премии

- компенсации отпуска при увольнении

- материальной выгоды по ссуде (+ её расчет)

Расчет доходов сотрудников привести в таблице:

Таблица 1

2.2. Определение сумм страховых взносов во все внебюджетные фонды: Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

- пенсионный фонд (принять, что все сотрудники 1967 года рождения и старше) (22%)

- фонд социального страхования (2,9%)

- федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1%)

2.3. Расчет отчислений на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

- в соответствии с основным видом деятельности организации, указанным в задании, определить класс профессионального риска:  Приказ  Минздравсоцразвития РФ от 18 декабря 2006 г. N 857 «Об утверждении классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска»

- по классу профессионального риска определить тариф страховых взносов: Федеральный закон № 125-ФЗ от 24.07.98 г.(в ред. от 09.12.2010)  «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

3. Расчет НДФЛ: гл. 23 НК РФ

3.1.Определение НБ

3.2. Определение вычетов

3.3. Применение ставок и расчет НДФЛ к уплате в бюджет.

Расчеты привести в таблице

Таблица 2

4. Расчет авансового платежа по налогу на имущество организаций: Закон Свердловской области от 27.11.2003 г. № 35-ОЗ «Об установлении на территории Свердловской области налога на имущество организаций»

4.1.Расчет амортизации по вновь введенному ОС (норма и сумма) –(начисление со следующего месяца после ввода в эксплуатацию)

Таблица 3

4.2. Расчет остаточной стоимости:

4.3. Расчет средней стоимости имущества:

4.4. Расчет авансового платежа:

Расчет транспортного налога: Закон Свердловской области от 29.11.2002 г. № 43-ОЗ «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области»

Определить ставку исходя из мощности двигателя. Если мощность дана в кВт, то перевести в л.с.:

Например, ставка: до 100 л.с. (до 73,55 кВт). В задании – 60 кВт

100 л.с. – 73,55 кВт

        Х   -  60 кВт

Х = 100*60/73,55 = 82 л.с.

Умножаем ставку налога (до 100 л.с. – 2,5 руб.) на количество – 82 л.с., получим 205 руб.

5. Расчет авансового платежа по налогу на прибыль организаций за 1 квартал: гл. 25 НК РФ

В соответствии с методом определения выручки (кассовый и метод начисления) выполнить действия:

Кассовый – учитывается только оплаченная выручка;

Начисления – учитывается вся выручка полностью не зависимо от факта оплаты

5.1.Определение доходов (выручка без НДС)

5.2. Определение расходов (ВСЁ без НДС):

- материалы

- реклама (представительские)

- расходы на оплату труда

- социальные отчисления (ПФ, ФСС, ФФОМС, травм.)

- амортизация

- налог на имущество

5.3.Определение прибыли: Д-Р

5.4. Определение налога (по бюджетам):

20% в т.ч. 2% - в ФБ

                18% - в бюджет субъекта.