УГНТУ, экономика нефтегазового бизнеса (практические работы №1-10)
| 20.04.2026, 10:48 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Практикум разделен на два раздела, согласно рабочей программе дисциплины: «Экономика нефтегазовой отрасли» и « Экономика предприятий нефтегазового комплекса» В первом разделе предусмотрено выполнение пяти практических работ, охватывающих вопросы анализа структуры и конкурентной среды нефтегазовой отрасли России и мира. Выполнение заданий предполагает использование статистической информации из сети Интернет, подготовку презентаций, докладов. Второй раздел состоит из двенадцати практических работ в виде разноуровненвых задач, которые охватывают такие основные темы дисциплины, как основные фонды и их экономическая оценка; нормирование и оценка оборотных средств; трудовые ресурсы и эффективность их использования, себестоимость продукции и безубыточность производства; методы интенсификации производства. Результаты расчетов должны быть представлены в табличной форме или в виде диаграмм с краткими пояснениями. Отчеты по практическим занятиям оформляются в формате А4 в Microsoft Word. Отчет должен содержать: титульный лист (приложение А); цель и задачи работы; исходные данные; ход решения; выводы. Ряд заданий предполагает подготовку презентации с использованием Microsoft Office Power Point. Раздел 1 «Экономика нефтегазовой отрасли» Практическое занятие № 1 Тема «Определение влияния нефтегазового комплекса на структуру ВВП» Задачи: 1. Необходимо зайти на сайт Федеральной службы государственной статистики http://www.gks.ru/→ раздел «Официальная статистика» → Раздел «Публикации» → Каталог Публикаций → Статистические сборники; 2. Проанализировать данные приведенные на сайте; 3. На основе полученных результатов составьте таблицы и диаграммы изменения показателей за 5 лет; 4. Какое влияние на структуру ВВП оказывает нефтегазовый комплекс? 5. Оформить работу в Microsoft Word Практическое занятие № 2 Тема «Анализ конкурентной среды в отрасли» Задачи: 1. Группа делится на подгруппы по 2-3 человека. 2. Необходимо выбрать отрасль и провести анализ конкурентной среды в отрасли по следующему плану: - история развития и становления отрасли, виды продуктов; - жизненные циклы отраслей. Какую позицию занимает данная отрасль в жизненном цикле? - список основных предприятий, представленных на этом рынке (в России); - доли предприятий в этой отрасли (по годам); - количество конкурентов и их сравнительные размеры (в мире), масштаб конкуренции (локальный, региональный, национальный, группа стран, глобальный); - наличие в отрасли вертикальной интеграции; - виды барьеров входа и выхода в отрасль. Какие барьеры существуют в данной отрасли? - другое 3. Задание оформить в формате Microsoft Office Power Point Отрасли, которые необходимо проанализировать: - добыча нефти; - транспортировка нефти и нефтепродуктов; - переработка и реализация нефти и нефтепродуктов; - добыча газа; - транспортировка и реализация газа. Практическое занятие № 3 Тема «Оценка вклада нефтегазовых регионов в мировую экономику» Задачи: 1. Группа делится на подгруппы по 4-5 человек; 2. Выбрать регион и провести анализ нефтегазодобывающей отрасли в регионе по следующему плану: - страны, входящие в регион; - история развития отрасли в регионе; - список основных предприятий и их доли, представленных на этом рынке в анализируемом регионе; - конкуренты, представленные в других регионах; - наличие в отрасли вертикальной интеграции и вертикально интегрированных компаний (ВИНК); - наличие в отрасли транснациональных компаний; - барьеры входа в отрасль и выхода из нее; 3. Проанализировать структуру добычи по странам ОПЕК и оценить их влияние на мировую экономику по следующему плану: - страны, входящие в организацию стран экспортеров нефти; - объемы добычи по странам ОПЕК и оценка их влияния на мировую экономику 4. Задание оформить в формате Microsoft Office Power Point Регионы, которые необходимо проанализировать: - Ближний восток; - Северная Америка; - Южная Америка; - Африка; - Восточная Европа и страны бывшего СССР (Российскую Федерацию не включать); - Западная Европа; - Азиатско-Тихоокеанский регион. Практическое занятие № 4 Тема «Построение структуры нефтяного рынка России в динамике» Задачи: 1. Группа делится на подгруппы по 2-3 человека; 2. Проанализируйте данные, приведенные в журнале «ТЭК России. Нефтегазодобывающая и нефтеперерабатывающая промышленности» 3. На основе полученных результатов составьте таблицы и диаграммы изменения показателей и изменение структуры нефтяного рынка за последние три года; 4. Оформить работу в Microsoft Word Отрасли, которые необходимо проанализировать и представить результаты: - добыча газа (график); - добыча нефти (график); - добыча нефти и газового конденсата предприятиями ТЭК России (гистограмма); - экспорт нефти и газа (график): · экспорт нефти (Дальнее зарубежье и страны СНГ) (круговая диаграмма); · экспорт нефти (морем, по нефтепроводам) (гистограмма); - переработка нефти (виды продукции) (гистограмма); - поставка и объемы переработки нефти по компаниям (гистограмма); - экспорт нефтепродуктов (гистограмма); - запасы нефти по странам (гистограмма); - цены (гистограмма): на нефть марки Urals и природный газ; - средние экспортные цены на российскую нефть (график); - средние цены на бензин и дизельное топливо в Республике Башкортостан (гистограмма). Практическое занятие № 5 Тема «Анализ состояния российского нефтегазового комплекса в разрезе видов деятельности и компаний» Задачи: 1. Группа делится на подгруппы по 3-4 человека; 2. Необходимо выбрать вертикально-интегрированную компанию России и оценить деятельность выбранной компании по следующему плану: - краткая информация о компании; - история создания; - миссия, стратегия и цели компании; - география деятельности компании; - рейтинг компании в России, в мире; - структура компании (организационная, производственная); - инвестиционные проекты; - социальные проекты; - риски, связанные с деятельностью компании. 3. Задание оформить в формате Microsoft Office Power Point Компании для анализа деятельности: - ПАО «НК «ЛУКОЙЛ» - ПАО «НК «Роснефть» - ПАО «Газпром нефть» - ПАО «Сургутнефтегаз» - ПАО «Татнефть» - ПАО АНК «Башнефть» - ПАО «НГК «Славнефть» - ПАО НК «Русснефть» - ПАО «Газпром» - ПАО «НОВАТЭК» - ПАО «Транснефть»
Раздел 2 «Экономика предприятий нефтегазового комплекса» ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №6 «Расчет показателей стоимостной оценки основных фондов». Задача 1 Определить среднегодовую стоимость и изменение структуры ОПФ газодобывающего предприятия исходя из следующих исходных данных (таблица 1). Таблица 1 – Исходные данные
Задача 2 Определить все виды стоимостной оценки сливо-наливного устройства, если известны следующие данные. Новое устройство приобретено в 1995 году по цене 450 тыс. руб. Установка и монтаж стояли 50 тыс. руб. Устройство эксплуатировали 5 лет при общей норме амортизации 14,2%. В 2005 году пересмотрены цены на сливо-наливные устройства данной модификации: оптовая цена составила бы 360 тыс. руб., затраты на доставку и монтаж – 40 тыс. руб. Затраты на капремонт и модернизацию равны 250 тыс. руб. Задача 3 Стоимость основных средств предприятия по группам на конец года представлена в таблице 2. На 1 января произведена переоценка основных средств с использованием коэффициентов индексации. Определите производственную структуру основных средств до и после переоценки, величину активной и пассивной частей. Таблица 2 – Исходные данные
Задача 4 Определить восстановительную стоимость оборудования, если его первоначальная стоимость 2500 тыс. руб., первоначальная стоимость нового более совершенного оборудования – 3500 тыс. руб. срок службы старого оборудования 10 лет, нового – 8 лет. Годовая производительность устаревшего оборудования 10 тыс. т. нефти, нового – 20 тыс. т. Задача 5 Установите остаточную стоимость основных средств электролизного цеха на 1 января 2017 г. по следующим данным (таблица 3). Таблица 3 – Исходные данные
Задача 6 Определите среднегодовую стоимость основных средств, используя известные вам способы по следующим данным (таблица 4). Таблица 4 – Исходные данные
Задача 7 Стоимость основных средств, млн. руб., в соответствии с классификацией по вещественно-натуральному составу на 1 января представлена в таблице 5. В феврале текущего года было сдано в эксплуатацию здание цеха стоимостью 5 млн. руб.; в мае закуплено оборудование общей стоимостью 10 млн. руб.; в сентябре списано морально и физически устаревшее оборудование на сумму 3 млн. руб. Определите структуру основных средств на начало и на конец года, долю активной и пассивной частей на начало и конец года, значения коэффициентов выбытия и обновления основных средств. Таблица 5 – Исходные данные
Задача 8 Составить баланс основных фондов и определить их среднегодовую стоимость. Исходные данные следующие: Стоимость основных фондов УБР на начало года – 719,5 млн. руб. Стоимость основных фондов, вводимых по кварталам: в I кв. – 30,5 млн. руб.; во II кв. – 10,0 млн. руб.; в III кв. – 18,3 млн. руб.; в IV кв. – 25,3 млн. руб. Стоимость основных фондов, выбывающих по кварталам: в I кв. – 1,5 млн. руб.; в III кв. – 27,0 млн. руб.; в IV кв. – 13,1 млн. руб. Задача 9 Определить первоначальную и остаточную стоимость основных производственных фондов на конец года, если известно, что первоначальная стоимость основных фондов на начало года составляет 1400 тыс. руб., величина износа фондов на начало года – 220 тыс. руб. В течение года введены в эксплуатацию новые основные фонды: с 1 апреля – на 75 тыс. руб., с 15 сентября – на 35 тыс. руб. Кроме того, с 24 июля выбыли основные фонды, первоначальная стоимость которых 75 тыс. руб., а величина износа к моменту выбытия составила 85%. Средняя норма амортизации по заводу – 8%. Затраты на капитальный ремонт и модернизацию основных фондов за год составили 65 тыс. руб. Задача 10 Определить величину морального износа токарного станка, если известно, что приобретение 10 станков обошлось предприятию в 23,5 тыс. руб. Через три года были получены и установлены 5 станков такого же типа, которые обошлись предприятию в 10 тыс. руб. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №7 «Расчет амортизационных отчислений линейным и нелинейным методами» Задача 1 Определить, какие амортизационные начисления будут начисляться в целом по НГДУ в плановом году в соответствии с планом движения нефтяных и нагнетательных скважин, исходя из следующих данных. Стоимость добывающих скважин, 15-летний срок эксплуатации которых не истек, на начало года составляет 590253 тыс. руб. Стоимость нагнетательных скважин, 12-летний срок эксплуатации которых не истек, на начало года составляет 107200 тыс. руб. В течение года ожидается ввод новых нефтяных скважин стоимостью 162803 тыс. руб., и новых нагнетательных скважин, стоимостью 14870 тыс. руб. В консервацию в планируемом году выбывают добывающие скважины на сумму 48360 тыс. руб., а также нагнетательные скважины на сумму 48910 тыс. руб. Стоимость нефтяных скважин, выбывающих в связи с окончанием срока их эксплуатации, составляет 12340 тыс. руб., нагнетательных скважин – 8630 тыс. руб. Из консервации вновь вводятся нефтяные и нагнетательные скважины, оцениваемые соответственно в 60784 тыс. руб. и 10416 тыс. руб. Ввод и выбытие всех ОПФ происходят равномерно в течение года. Кроме нефтяных и нагнетательных скважин в течение года планируется ввод прочих основных фондов на сумму 195110 тыс. руб. и их выбытие на сумму 4141 тыс. руб. Стоимость прочих основных фондов на начало планируемого года составляет 1020641 тыс. руб. Амортизация по всем добывающим скважинам начисляется по среднегодовой норме 6,7%; по нагнетательным скважинам – 8,3%; по прочим основным фондам – по средней норме 5,4% в год. Задача 2 Определить норму амортизационных отчислений оборудования и его ликвидационную стоимость при следующих исходных данных. Первоначальная стоимость оборудования 3520 тыс. руб., срок эксплуатации – 12 лет. За весь период эксплуатации станка амортизационные отчисления составили 3460 тыс. руб. Задача 3 Определить годовую норму амортизационных отчислений при равномерном методе списания стоимости основных фондов, если первоначальная стоимость буровой установки 1000 условных денежных единиц, ликвидационная стоимость 100 условных единиц, нормативный срок службы станка 7 лет. Задача 4 Запасы руды месторождения составляют 1 млн. т. Стоимость основных средств, используемых при добыче руды – 16 млн. руб. Рассчитайте годовую амортизацию, если предполагается ежегодно добывать а) по 100 000 т руды б) по 5000 т. руды. Используйте способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ) Задача 5 Стоимость объекта основных средств составляет 180 тыс. руб., срок полезного использования – 5 лет. Определите годовые суммы амортизации, используя следующие способы: линейный; уменьшаемого остатка (коэффициент ускорения – 3); суммы лет. Задача 6 Первоначальная стоимость группы объектов на 1 января составляла 160 тыс. руб., срок фактической эксплуатации – 3 года. Рассчитайте остаточную стоимость и коэффициент износа на ту же дату, если амортизация начисляется а) линейным способом; б) способом уменьшаемого остатка (коэффициент ускорения 2); в) способом суммы чисел лет срока полезного использования. Для данной группы объектов определен срок полезного использования 10 лет. Задача 7 Балансовые запасы руды на руднике составляли 40 млн. т, производительность рудника – 1 000 тыс. т/год. Рассчитайте сумму амортизации на 1 т добытой руды и сумму годовой амортизации при условии, что объем капитальных вложений – 9 000 млн. руб. Как изменится амортизация на единицу продукции, если производительность рудника увеличится на 500 тыс. т/год? ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №8 «Расчет показателей эффективного использования основных фондов». Задача 1 Стоимость основных средств предприятия на начало года – 340 млн. руб. За год введены основные средства на сумму: 45 млн. руб. в июне, 9 млн. руб. в сентябре; выведены – на сумму: 5,9 млн. руб. в апреле, 21 млн. руб. в мае. Годовой выпуск продукции составил 1 млн. т, средняя цена продукции – 250 руб./т. Рассчитайте коэффициенты выбытия и обновления, фондоемкость и фондоотдачу. Задача 2 Найдите коэффициенты экстенсивного, интенсивного использования электролизеров и интегральный коэффициент исходя из данных, представленных в таблице 6. Таблица 6 – Исходные данные
Задача 3 Определить объем ОПФ на конец года по остаточной стоимости, коэффициенты выбытия и обновления, используя следующие исходные данные. В течение года было введено в действие новых ОПФ на сумму 225 тыс. руб., выбыло ОПФ на сумму 175 тыс. руб. Первоначальная стоимость ОПФ на начало года составила 1020 тыс. руб., их износ – 230 тыс. руб. Стоимость капремонта за год 38тыс. руб. Общая сумма амортизации, начисленной за год, равна 64,9 тыс. руб. Задача 4 Определите коэффициенты экстенсивного использования оборудования цеха при следующих условиях (таблица 7). Таблица 7 – Исходные данные
Задача 5 По буровому предприятию имеются следующие данные за год: - число пробуренных скважин – 100; - средняя проектная глубина скважины, м. – 2500. - сметная стоимость 1 метра проходки, тыс. руб. – 4,6; - среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб. – 738,1; - численность работников ППП, чел – 2800. Определить показатели использования основных фондов. Задача 6 Стоимость ОПФ прокатно-ремонтного цеха на начало года составляет 4 млн. руб. с 24 марта были введены ОПФ на сумму 550 тыс. руб., а с 10 сентября выбыли ОПФ на сумму 300 тыс. руб. Годовой объем производства составляет 4,2 млн. руб. Среднегодовая численность ППП: ИТР – 330 чел., рабочих – 1020 чел. Рассчитать показатели фондоотдачи, фондоемкости и фондовооруженности. Задача 7 Определить рост фондовооруженности труда в нефтепродуктовом управлении, если известно, что среднегодовая стоимость ОПФ – 93 млн. руб. Объем перекачки в отчетном периоде – 15,3 млн. т. Производительность труда на одного работающего – 16 тыс. т. /чел. В плановом году предусмотрено увеличить объем перекачки на 0,3 млн. т, а производительность труда на одного работающего – на 0,4 тыс. т./чел. Задача 8 Определить коэффициент износа основных производственных фондов компрессорной станции на основе следующих исходных данных: первоначальная стоимость четырех ГПА – 2840 тыс. руб., из которых два ГПА находятся в эксплуатации 5 лет и еще два – 3 года. Один год назад была проведена переоценка стоимости агрегатов, и восстановительная стоимость увеличилась на 2%. Норма амортизации составляет 8,5%. Задача 9 Определить годовую показатели использования основных фондов и фондовооруженности рабочих, а также коэффициенты обновления и выбытия основных фондов, если имеются следующие данные: - Стоимость основных фондов на начало года – 6,4 млн. руб. - Введено в эксплуатацию новых фондов – 1,9 млн. руб. - Затраты на капитальный ремонт и модернизацию за год – 850 тыс. руб. - Выбыло основных фондов (по остаточной стоимости) – 700 тыс. руб. - Износ производственных фондов на начало года – 31% - Годовая норма амортизации – 8% - Объем валовой продукции – 19,3 млн. руб. - Число рабочих во всех сменах – 45000 чел. Задача 10 Определить фондоемкость 1 метра проходки и фондовооруженность труда, если за год пробурено 143 скважины средней глубины 1750 м. Стоимость основных фондов на начало года была 738,0 млн. руб., на конец года – 700,3 млн. руб., среднесписочная численность работников промышленно-производственного персонала 2900 человек. Задача 11 Буровому предприятию планируется увеличение объема работ по строительству скважин на 12%. Как изменится показатель фондоотдачи, если среднегодовую стоимость основных фондов планируется увеличить только на 7%? Задача 12 Объем производства продукции в базисном году составил 355,0 млн. руб.; среднегодовая стоимость основных фондов составила 546,5 млн. руб. В отчетном году объем производства продукции увеличился на 6,6%; стоимость основных фондов на начало планируемого года – 558,0 млн. руб., среднегодовая стоимость вводимых основных фондов составила 43,0 млн. руб., выбывающих – 10,3 млн. руб. Определить, как изменилась фондоотдача в отчетном году по сравнению с базисным годом. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №9 «Анализ фондоотдачи в добыче нефти и строительстве скважин» Варианты исходных данных для расчета влияния различных факторов на уровень фондоотдачи в добыче нефти представлены в таблице 8. Таблица 8 – Исходные данные для расчета влияния различных факторов на уровень фондоотдачи в добыче нефти
Результаты расчетов необходимо представить наглядно (таблица 9) и сделать выводы о том, какой из анализируемых факторов в большей и меньшей степени повлиял на общее изменение фондоотдачи. Таблица 9 – Результаты анализа изменения фондоотдачи в добыче нефти под влиянием различных факторов
Методика анализа фондоотдачи в бурении скважин Результаты расчетов необходимо представить наглядно (таблица 10) и сделать выводы о том, какой из анализируемых факторов в большей и меньшей степени повлиял на общее изменение фондоотдачи. Варианты исходных данных для расчета влияния различных факторов на уровень фондоотдачи в добыче нефти представлены в таблице 11. Таблица 10 – Результаты анализа изменения фондоотдачи в бурении скважин под влиянием различных факторов
Таблица 11 – Исходные данные для расчета влияния различных факторов на уровень фондоотдачи в бурении
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №10 «Расчет норм и нормативов оборотных средств» Задача 1 Определить норматив оборотных средств по таре на планируемый период по каждому предприятию исходя из следующих данных (таблица 12). Таблица 12 – Исходные данные
Задача 2 Предприятие имеет двух поставщиков продукции. Первый поставщик производит отгрузку 1 раз в 10 дней, второй – 1 раз в 7 дней. Среднегодовой объем поставки для первого поставщика равен 400 тонн, для второго – 450 тонн. Время на транспортировку от первого поставщика до предприятия – 5 дней, от второго поставщика до предприятия – 3 дня. Рассчитайте норму запаса в днях. Задача 3 Годовые затраты на материалы составляют 500 тыс. руб., норма производственных запасов – 15 дней. Годовой объем товарной продукции равен 1571,4 тыс. руб. Норма запасов готовой продукции – 10 дней. Себестоимость годового выпуска товарной продукции – 1100 тыс. руб. Длительность производственного цикла – 30 дней. Коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве – 0,7. Определите нормативы оборотных средств по элементам. Задача 4 Норматив по производственным запасам — 463 тыс. руб. Норматив по незавершенному производству — 94 тыс. руб. Норматив по расходам будущих периодов — 40 тыс. руб. Норматив по готовой продукции — 125 тыс. руб. Определить совокупный норматив оборотных средств. Задача 5 Определить норматив оборотных средств в незавершенном производстве, если известно, что выпуск продукции за год составил 10 тыс. единиц, себестоимость изделия – 80 руб./ед, цена изделия на 25% превышает его себестоимость. Среднегодовой остаток оборотных средств составляет 50 тыс. руб., длительность производственного цикла – 5 дней, коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве – 0,5. Задача 6 Норматив оборотных средств в производственных запасах равен 1100 тыс. руб., норматив расходов будущих периодов – 100 тыс. руб., план выпуска изделий – 1000 штук, длительность производственного цикла – 60 дней, производственная себестоимость одного изделия – 18 тыс. руб., коэффициент нарастания затрат – 0,6, норма запаса готовой продукции на складе – 7 дней, оптовая цена изделия – 20 тыс. руб. Определите нормативы оборотных средств в незавершенном производстве, готовой продукции и общий норматив оборотных средств. Задача 7 Для обеспечения производства и реализации продукции необходима определенная сумма оборотных средств. Производственная программа – 700 изделий в год, себестоимость одного изделия – 150 руб. / шт. Коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве – 0,66. Расход основных материалов на одно изделие – 100 руб. при норме запаса 25 дней. Расход вспомогательных материалов на годовой выпуск – 6000 руб. при норме запаса 40 дней, топлива – 3200 руб. и 30 дней, прочих производственных запасов – 9000 руб. и 60 дней соответственно. Расходы будущих периодов – 1000. руб., норма запаса готовой продукции на складе – 5 дней, Определите нормативы оборотных средств в производственных запасах, незавершенном производстве, готовой продукции и общий норматив оборотных средств. Задача 8 Определите общий норматив оборотных средств, если себестоимость годового выпуска продукции составляет 1400 тыс. руб., затраты на материалы – 500 тыс. руб., норма запаса в производственных запасах – 12 дней, норма запаса готовой продукции – 10 дней. Длительность производственного цикла составляет 30 дней. Задача 9 Воспользовавшись формулой (60) рассчитать норматив средств на обеспечение запаса скважинных насосов для нефтегазодобывающего предприятия расчет Варианты исходных данных для нефтегазодобывающего предприятия представлены в таблице 13. Таблица 13 – Исходные данные для расчета норматива оборотных средств нефтегазодобывающего предприятия
Задача 10 Воспользовавшись формулами (61)-(65) рассчитать норматив оборотных средств бурового предприятия. Варианты исходных данных представлены в таблице 14. Таблица 14 – Исходные данные для расчета норматива оборотных средств бурового предприятия
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||