ЛГУ, деньги, кредит, банки: управление потребностью в кредитовании основных средств организации (курсовая работа)
Узнать стоимость этой работы
03.10.2017, 10:14

Курсовая работа включает следующие элементы и раз­делы:

1. Титульный лист.

2. Оглавление.

3. Введение. Во введении освещается роль и влияние финансовых результатов на процессы простого и расширенного производства.

4. Глава 1. Содержит краткую характеристику воз­можных доходов организации, включая устойчивые источники, кредиторскую задолженность и кредиты. Ос­вещается цель финансового плана, методы контро­ля за его выполнением. Характеризуются методы расчета финансово-экономических показателей.

5. Глава 2. Основная часть (по теме). Основная часть контрольной работы содержит ис­ходные данные и следующие обязательные расче­ты:

5.1. Расчет потребности в дополнительных денежных средствах и сумм кредита на прирост оборотных средств в плани­руемом периоде.

5.2. Расчет эффекта финансового рычага, экономиче­ской рентабельности и рентабельности собственных средств при привлечении кредитов банка.

5.3. Расчет чистой прибыли.

5.4. Расчет прироста устойчивых пассивов (по оплате труда, начислениям органам социального страхо­вания).

5.5. Прогноз использования чистой прибыли и кредита.

Все вышеперечисленные показатели свести в финансовый план/ кредитный договор.                                    .

Выводы: охарактеризовать финансовые результаты произ­водственной и коммерческой деятельности организации, ис­пользования финансовых ресурсов, финансовую устойчивость, последствия наличия дебиторской и кредиторской задолженно­сти.

Расчет потребности в денежных средствах для прироста оборотных средств в планируемом периоде выполняется по сле­дующему алгоритму:

потребность в оборотных средствах, например, по сырью и материалам опре­деляется путем умножения однодневного их расхода на норму расхода в днях.

Пример: расход сырья и материалов на квартал - 9900 тыс. руб.; однодневный расход сырья и материалов - 110 тыс. руб. (9900: 90); нормы запаса - 28 дней.

В этом случае потребность составит 3080 тыс. руб. (110x28). Величина этого показателя на начало планового квар­тала (конец отчетного периода) - 2280 тыс. руб. (по варианту - см. табл. 1). Необходимый прирост 800 тыс. руб.

Аналогичные расчеты выполняются по незавершенному производству, готовой продукции, запасам товаров, денежным средствам кассы и переводам в пути.

По прочим материальным ценностям и оборотным средст­вам на начало планового квартала итоговые данные представле­ны в табл. 1 стр. 29 и 4 соответственно.

Суммарный прирост оборотных средств определяется раз­ницей сумм на конец и начало планового периода.

Источниками покрытия прироста оборотных средств могут быть: устойчивые пассивы, средства фонда накопления и крат­косрочные кредиты банка.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ ВЫПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1. Расчет частной и общей потребности в денежных средствах под оборотные средства на планируемый период:

- по сырью и материалам

- по незавершенному производству

- по готовой продукции

- по запасам товаров

- по денежным средствам в кассе и переводам в пути

- по прочим материальным ценностям

2. Расчет суммы денежных средств, необходимой для прироста оборотных средств.

3. Расчет кредиторской задолженности постоянно находящейся в распоряжении организации в планируемом периоде(например: по переходящей задолженности по заработной плате, по начислени­ям органа социального страхования). Учесть, что на покрытие недостающих денежных средств п. 2 направляется не вся величи­на планируемой кредиторской задолженности, а ее изменение (прирост или уменьшение).

4. Расчет недостающей суммы денежных средств для покрытия прироста оборотных средств (за счет прибыли и краткосрочного кредита банка).

5. Расчет чистой прибыли. Распределение прибыли по фондам потребления, накопления, в резервный фонд.

6. Прогноз доходов и поступлений денежных средств, расходов и отчислений денежных средств (прогноз финансового плана).

7. Затраты на производство свести в смету затрат.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Исходные данные, необходимые для выполнения работы на тему: "Управление потребностью в  денежном кредитовании и оборотных средствах организации" (см. табл. 1), содержат  для всех студентов сведения, которые различены в зависимости от варианта работы.

Общие сведения

Задание: определить источники и суммы заимствованных денежных средств для развития производства, наращивания объ­емов производства и продаж.

Выполнить прогноз финансово-экономических показателей необ­ходимых для составления финансового плана на квартал, сбалан­сировав доходы и расходы организации с учетом концепций на­логового и гражданского кодексов Российской Федерации.

По алгоритмам рассчитать:

1) Потребность в оборотных средствах, по сырью и материалам.

2) Потребность по незавершенному производству.

3) Потребность по готовой продукции.

4) Потребность по запасам товаров /для магазинов и пр./

5) Потребность в денежных средствах для кассы /и переводов/

6) Потребность в оборотных средствах по прочим материальным ценностям - из исходных данных (строка 29).

Рассчитать экономическую рентабельность. Рассчитать финансовый план.

Таблица 1

Исходные данные

Показатели

№1

№2

1.

Амортизационные отчисления, тыс.руб.

300

350

2.

Отчисления в ремонтный фонд, тыс'руб.

250

200

3.

Прибыль, тыс.руб.

По варианту

4.

Величина оборотных средств на начало планового квартала, тыс.руб.

3700

3800

5.

Плановый фонд оплаты труда на квартал, тыс.руб.

6000

5500

6.

Количество дней с начала месяца до дня выдачи зарплаты

4

5

7.

Начисления на зарплату, %

35,6

35,6

8.

Кредитная задолженность на начало планового квартала по зарплате и начислениям на неё, тыс.руб.

150

200

9.

Налог на имущество, тыс.руб.

80

90

10.

Налог на прибыль, %

24

24

И.

Сумма затрат на развитие производства, тыс.руб.

130

140

12.

Фонд потребления, тыс.руб.

по остатку прибыли

13.

Финансовый резерв, тыс.руб.

60

70

14.

Переходная сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.

800

850

15.

Экономическая рентабельность на начало планового периода, %

25

30

16.

Сумма (А) собственного капитала, тыс.руб.

14000

12333,3

17.

Ставка банка за предоставленный кредит, % в год

40

40

18.

Условие: за счёт прибыли покрыть часть (А) потребности в оборотных средствах, % покрытия

60

50

19.

Расход сырья и материалов на квартал, тыс.руб.

10000

10000

20.

Норма запаса сырья, дни

25

30

21.

Выпуск продукции по себестоимости на квартал, тыс.руб.

12100

12200

22.

Норма незавершенного производства, дни

4

3

23.

Норма оборотных средств по готовой продукции, дни

2

3

24.

Оборот товаров по покупным ценам на квартал, тыс.руб.

1800

1900

25.

Норма запасов товаров, дни

3

2

26.

Товарооборот на квартал, тыс.руб.

2300

2400

27.

Однодневный товарооборот, тыс.руб.

?

 

?

28.

Норма запаса денежных средств, дни

2

 

1

29.

Потребность в оборотных средствах по прочим материальным ценностям, тыс.руб.

1200

 

1300

             

Балансовая прибыль (табл. 2) для соответствующего варианта ус­танавливается по заглавной букве фамилии студента и порядко­вого ее номера в алфавите.

Таблица 2

варианта по заглав­ной букве фамилии и ее но­мера в ал­фавите.

Балансовая прибыль

варианта по заглав­ной букве фамилии и ее но­мера в ал­фавите.

Балансовая прибыль

варианта по заглав­ной букве фамилии и ее но­мера в ал­фавите.

Балансовая прибыль

А-1

3670

Л-11

3370

Х-21

3070

Б-2

3640

М-12

3340

Ц-22

3040

В-3

3610

Н-13

3310

Ч-23

3010

Г-4

3580

О-14

3280

Ш-24

2980

Д-5

3550

П-15

3250

Щ-25

2950

Е-6

3520

Р-16

3220

Э-26

2920

Ж-7

3490

С-17

3190

Ю-27

2890

3-8

3060

Т-18

3160

Я-28

2860

И-9

3430

У-19

3130

29

2830

К-10

3400

Ф-20

3100

30

2800

 



Узнать стоимость этой работы



АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика