Контрольная работа состоит из теоретической и расчетной части. Теоретическая часть представляет собой фрагмент анализа внешней и внутренней среды предприятия. В расчетной части производится оценка рисков.

Вариант контрольной работы определяется по табл. 6 на основе суммы последних двух цифр номера шифра зачетной книжки.

Таблица 6

Вариант контрольной работы определяется по табл. 7 на основе суммы последних двух цифр номера шифра зачетной книжки.

Таблица 7

Теоретическая часть контрольной работы состоит в раскрытии рискового фактора среды предприятия и механизма ее воздействия на результаты деятельности предприятия. Вид деятельности предприятия устанавливается студентом из перечня в табл. 8, либо используется организация (предприятие), на котором работает студент. Конкретный фактор определяется студентом самостоятельно, в соответствии с заданием по варианту (табл.  8), где  указываются  группы  факторов  дифференцированно по элемента среды. По внешней макросреде раскрывается два конкретных фактора риска из различных групп, по микросреде – три, по внутренней среде не менее трех.

Например: Фактор внешней макросреды (группа экономические факторы): повышение мировых цен на нефть, вызывающее повышение цен на бензин и горюче-смазочные материалы на большинство российских предприятий оказывает отрицательное воздействие, приводя к удорожанию расходов на топливо и соответственно к повышению себестоимости товаров и услуг, возможно снижению прибыли, если цены на продукцию не могут быть повышены.

Таблица 8

Задания для теоретической части

Расчетная состоит из двух частей: оценка риска на основе формализованных детерминированных и стохастических моделей зависимости результата деятельности от факторов (части 1.1 и 1.2) и в условиях неопределенности (часть 2).

Варианты заданий определены в табл. 6.

Задание 1.1. Определить величину предпринимательского риска и сделать выводы.

Вариант 1

Оборот предприятия составил за месяц составил 4 млн р. Уровень переменных издержек в выручке составил 0,6. Норма амортизации в среднем –  8 %, стоимость амортизируемого имущества 24 млн р. Коммерческие и управленческие расходы составили 0,6 млн р. за месяц.

Вариант  2.  Маржинальный  доход  предприятия  составил  за   год  230 млн р., прибыль составила 120 млн р., что обеспечило рентабельность продаж на уровне 12 % годовых.

Вариант  3.  Маржинальный  доход  предприятия  составил  за   год  430 млн р., постоянные издержки составил 350 млн р., что обеспечило рентабельность продаж на уровне 10 % годовых.

Вариант 4. Оборот предприятия составил за год составил 28 млн р. Маржинальный доход составил 21 млн р. Рентабельность продукции 10 %. Разрешается рассчитать это задание не по варианту, а по финансовой отчетности своего предприятия, использую ф. 02 и 05 (привести их в приложениях).

Задание 1.2. Рассчитать риск акций на основе статистических показателей: размах вариации, дисперсия, среднеквадратическое отклонение и коэффициент вариации по данным статистики за месяц, предшествующий выполнению контрольной работы. Данные на каждый день можно взять  на сайте «investfunds». Сформировать пакет из двух видов акций и определить среднеквадратическое отклонение по пакету. Структура пакета и коэффициент корреляции даны по вариантам. Сравнить полученные результаты, сделать выводы об уровне риска. Содержание вариантов задания приведено в табл. 9.

Задание 2. Выбрать стратегию предприятия, обеспечивающую определенное соотношение доходности и риска на основе критерия Гурвица. Сделать выводы. Исходные данные по вариантам приведены в табл. 9 и 10.

Таблица 9

Задание по расчетной части 1.2

Таблица 10

Критерий оптимизма

Таблица 11

Матрица прибыли