Финуниверситет, финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики (ДТЗ)

ВАРИАНТ 1

Задание 1.

Выберите правильные ответы либо правильные утверждения

2.1 Первая часть НК РФ вступила в силу…

· с 1998 г.

· с 1999 г.

· с 2000 г.

· с 2001г.

· с 1992 г.

2.2 Согласно НК РФ бремя доказательства вины налогоплательщика возлагается:

· на налогоплательщика

· на налоговый орган

· на суд

· на прокуратуру

2.3 Налоговое бремя в России составляет в % к ВВП:

· 20%

· от 20 до 30%

· от 30 до 40%

· от 30 до 35%

2.4. Какие элементы налога могут быть использованы в качестве инструментов налоговой политики:

· налоговая ставка

· налоговая база

· налоговые льготы

· объект налогообложения

2.5 Налоговое бремя характеризуется

· суммой налоговых платежей

· долей налоговых поступлений в ВВП

· удельным весом сокрытых налогов

· соотношением реальных и потенциальных налоговых доходов

2.6 Среднее налоговое бремя стран – участников ОЭСР в настоящее время составляет в % к ВВП…

· до 20%

· от 20 до 30%

· свыше 40%

2.7 Долговременной тенденцией изменения налогового бремени является:

· рост

· снижение

· постоянство

· резкие колебания

2.8 К странам с повышенной налоговой нагрузкой относятся:

· Россия

· Италия

· Швеция

· Франция

2.9 Кривая Лаффера показывает зависимость…

· зависимость налоговой ставки и суммы налоговых поступлений

· доходы бюджета от занятости населения

· налоговых поступлений от количества налогов

· налоговых доходов от фазы экономического цикла

2.10 Какие лица не признаются взаимозависимыми для целей налогообложения…

· попечитель и опекаемый

· генеральный директор и главбух предприятия, не имеющие доли в капитале друг друга

Задание 2.

Выполните практико-ориентированное задание

Существует мнение, что эффект от введения налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц получает не все население, а поэтому льготы нарушают принцип справедливости налогообложения. Подтвердите или опровергните это мнение.

Задание 3.

Выполните практико-ориентированное задание

Проведите сравнительный анализ значения преференций по обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (включая пониженные тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, таможенных платежей) для стимулирования инновационной деятельности.

Задание 4.

Выберите правильные ответы либо правильные утверждения

2.1. Налоговая политика предполагает использование в целях налогообложения…

1. рыночных цен

2. механизма трансфертного ценообразования

3. свободных цен сделки

4. цен, сложившихся на международных рынках

5. регулируемых цен

2.2. Неналоговые методы финансового регулирования предпочтительные, чем налоговые в следующих случаях:

1. падение и стагнация экономики

2. уход за новорожденным

3. реализация инвестиционных проектов частными инвесторами

4. обеспечение качественной и доступной медицинской помощи

5. выравнивание уровня развития отдельных территорий

2.3. Правом обратиться за получением инвестиционного налогового кредита наделены компании инновационной сферы, если они …

1. осуществляют НИОКР или проводят техническое перевооружение производства

2. закупают инновационное оборудование за рубежом

3. занимаются внедренческой деятельностью

4. продают инновационную продукцию за рубеж

5. осуществляют инвестиции в создание объектов, которые имеют наивысший класс энергетической эффективности

2.4. Среди целей региональной налоговой политики можно выделить

1. формирование доходов бюджета

2. повышение конкурентоспособности развития бизнеса

3. обеспечение эффективности налогового контроля

4. введение налоговых льгот по федеральным налогам, собираемым на территории региона

5. отмена федеральных налогов

2.5. В распоряжении регионов существуют следующие инструменты налоговой политики:

1. налоговая ставка по налогу на прибыль, региональная составляющая которой может быть снижена до 13,5%

2. налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения

3. налоговая ставка НДС

4. налоговый механизм водного налога

5. налоговые льготы, относящиеся к компетенции регионов.

2.6. В структуре налоговых доходов регионов преобладают:

1. отчисления от НДФЛ

2. отчисления от налога на прибыль

3. НДС

4. налог с продаж

5. имущественные налоги

2.7. Налоговое бремя на физических лиц характеризуется…

1. отношением всех налоговых платежей к доходу физического лица

2. суммой налоговых платежей

3. ставкой подоходного налога

4. ставками имущественных налогов

5. чистым доходом налогоплательщика

2.8. Налоговая политика – это … регулирования экономики.

1. прямой метод государственного

2. косвенный метод государственного

3. не метод налогового

4. финансовый метод государственного

5. налоговый метод государственного

2.9. Инвестиционный налоговый кредит – это …

1. кредит, предоставляемый налогоплательщику на уплату налогов

2. беспроцентный кредит налогоплательщику на восполнение недостатка оборотных  средств

3. изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется отсрочка по уплате налога с последующей поэтапной уплатой

4. беспроцентный кредит на уплату налога

5. списание налоговой задолженности

2.10. Региональные налоги – это …

1. налоги, устанавливаемые НК РФ и законами субъектов Федерации и обязательные для уплаты на территории этих субъектов

2. налоги, уплачиваемые на территории субъекта Федерации

3. налоги, устанавливаемые субъектами Федерации на своей территории

4. налоги, устанавливаемые НК РФ

5. все налоги

ВАРИАНТ 2

Задание 1.

Какие из перечисленных в таблице банковских операций облагаются, а какие не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС)?

Задание 2.

Доходы и расходы негосударственных пенсионных фондов подразделяются на следующие категории:

1) доходы (расход) от размещения пенсионных резервов;

2) доходы (расходы) от инвестирования пенсионных накоплений;

3) доходы (расходы) от уставной деятельности.

В соответствии с данным делением распределите следующие операции на соответствующие 3 группы (отдельно по доходам и расходам).

Доходы:

1) дивиденды и проценты по ценным бумагам;

2) чистый финансовый результат от реализации активов;

3) отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда;

4) чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости пенсионных резервов за счёт переоценки на отчётную дату;

5) дивиденды от вложения пенсионных накоплений в ценные бумаги Расходы:

1) расходы на хранение, поддержание в рабочем состоянии и оценки имущества от размещения пенсионных резервов;

2) вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию;

3) оплата услуг актуариев, вознаграждение за услуги по ведению пенсионных счетов;

4) оплата услуг по изготовлению пенсионных свидетельств;

5) обязательные расходы на хранение, поддержание в рабочем состоянии и оценки имущества, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений;

6) отчисления на формирования страхового резерва;

7) вознаграждения за оказание услуг по заключению договоров негосударственного пенсионного обеспечения и договоров обязательного пенсионного страхования.

Задание 3.

Налоговая база за налоговый период определяется путем сложения суммы прибыли (убытка) от реализации и суммы прибыли (убытка) от внереализационных операций. Перечислите правила определения налоговой базы.

Укажите, какие из следующих доходов не учитываются при определении налоговой базы, аргументируйте ответ:

В виде имущества, ИП, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты ТРУ налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления;

Получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств;

В виде имущества, имущественных или неимущественных прав, имеющих денежную оценку, которые получены в виде взносов в уставный капитал организации;

В виде ОС и НМА, безвозмездно полученных в соответствии с международными договорами РФ;

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав;

От долевого участия в других организациях; В виде положительной курсовой разницы; От сдачи имущества в аренду (субаренду);

От предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации

Проценты по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам;

В виде безвозмездно полученного имущества или имущественных прав.

Задание 4.

Налоговая база за отчетный (налоговый) период определяется путем сложения суммы прибыли (убытка) от реализации и суммы прибыли (убытка) от внереализационных операций.

Перечислите правила определения налоговой базы.

Какая статья Налогового Кодекса определяет доходы, не учитываемые при определении налоговой базы?

Укажите, какие из следующих доходов не учитываются при определении налоговой базы, аргументируйте ответ:

· В виде имущества, ИП, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты ТРУ налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления;

· Получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств;

· В виде имущества, имущественных или неимущественных прав, имеющих денежную оценку, которые получены в виде взносов в уставный капитал организации;

· В виде ОС и НМА, безвозмездно полученных в соответствии с международными договорами РФ;

· Выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав;

· От долевого участия в других организациях;

· В виде положительной курсовой разницы;

· От сдачи имущества в аренду (субаренду);

· От предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации

· Проценты по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам;

· В виде безвозмездно полученного имущества или имущественных прав.

ВАРИАНТ 3

Задание 1.

К доходам страховых организаций НЕ относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности. Аргументируйте какие именно.

1) страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования. При этом страховые премии (взносы) по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;

2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;

3) доходы от инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания клиентов;

4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;

5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

7) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;

8) суммы санкций за неисполнение условий договоров страхования, признанные должником добровольно либо по решению суда;

9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

10) доходы от осуществления форфейтинговых и факторинговых операций.

Задание 2.

Соотнесите понятие и определение

Задание 3.

Соотнесите понятия:

Задание 4.

К доходам страховых организаций НЕ относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности. Аргументируйте какие именно.

1) страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования. При этом страховые премии (взносы) по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;

2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;

3) доходы от инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания клиентов;

4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;

5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

7) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;

8) суммы санкций за неисполнение условий договоров страхования, признанные должником добровольно либо по решению суда;

9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

10) доходы от осуществления форфейтинговых и факторинговых операций.

ВАРИАНТ 4

Задание 1.

Выберите правильные ответы либо правильные утверждения

2.1. Для целей НК РФ цены, применяемые в сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, а также доходы, прибыль и выручка, получаемые лицами, являющимися сторонами таких сделок, признаются

· трансфертными ценами

· рыночными ценами

· расчетными ценами

· свободными ценами

2.2. При проведении налогового контроля при совершении сделок между взаимозависимыми лицами, орган, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, не использует метод:

· сопоставимых рыночных цен

· цены последующей реализации

· ценностного ценообразования

· затратный

2.3. Неналоговые методы финансового регулирования предпочтительные, чем налоговые в следующих случаях:

· падение и стагнация экономики

· военных действий, которое ведет государство

· реализация инвестиционных проектов частными инвесторами

· обеспечение качественной и доступной медицинской помощи

· выравнивание уровня развития отдельных территорий

2.4. Что является документом, подтверждаемым полномочия ответственного, участники Консолидированной группы налогоплательщиков (КГН)…

· решение общего собрания участников КГН

· договор о создании КГН

· заявление участников КГН

· нет документа

2.5. Федеральный орган исполнительный, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, может проводить в отношении одной сделки за один календарный год…

· одну проверку

· две проверки

· три проверки

· пять проверок

2.6. Долговременной тенденцией изменения налогового бремени является:

· рост

· снижение

· постоянство

· резкие колебания

2.7. К странам с повышенной налоговой нагрузкой относятся:

· Россия

· Италия

· Швеция

· Франция

2.8. Кривая Лаффера показывает зависимость…

· зависимость налоговой ставки и суммы налоговых поступлений

· доходы бюджета от занятости населения

· налоговых поступлений от количества налогов

· налоговых доходов от фазы экономического цикла

2.9. Какие лица не признаются взаимозависимыми для целей налогообложения…

· попечитель и опекаемый

· генеральный директор и главбух

· предприятия, не имеющие доли в капитале друг друга

2.10. Налоговое бремя в России составляет в % к ВВП:

· 20%

· от 20 до 30%

· от 30 до 40%

· от 30 до 35%

Задание 2.

Соотнести процентные ставки по налогу на добавленную стоимость и предложенные операции. Заполните таблицу.

Операции:

1) Реализация детских товаров;

2) Прибыль от реализации недвижимого имущества;

3) Плата за брокерские услуги;

4) Реализация круп, молочных изделий (кроме мороженого на фруктовой основе и масла сливочного) и мясных продуктов;

5) Экспорт товаров;

6) Покупка мебели;

7) Заработная плата;

8) Продажа племенного крупного рогатого скота;

9) Реализация кондитерской продукции;

10) Получение денежных средств, связанных с оплатой товаров.

Задание 3.

Выберите правильные ответы либо правильные):

2.1. Налоговая политика – это … регулирования экономики.

1. прямой метод государственного

2. косвенный метод государственного

3. не метод налогового

4. финансовый метод государственного

5. налоговый метод государственного

2.2. Инвестиционный налоговый кредит – это …

1. кредит, предоставляемый налогоплательщику на уплату налогов

2. беспроцентный кредит налогоплательщику на восполнение недостатка оборотных  средств

3. изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется отсрочка по уплате налога с последующей поэтапной уплатой

4. беспроцентный кредит на уплату налога

5. списание налоговой задолженности

2.3. Региональные налоги – это …

1. налоги, устанавливаемые НК РФ и законами субъектов Федерации и обязательные для уплаты на территории этих субъектов

2. налоги, уплачиваемые на территории субъекта Федерации

3. налоги, устанавливаемые субъектами Федерации на своей территории

4. налоги, устанавливаемые НК РФ

5. все налоги

2.4. Плоская шкала налогообложения доходов физических лиц появилась в налоговом законодательстве РФ с … года.

1. 1917

2. 2000

3. 1991

4. 1930

5. 1998

2.5. Основными задачами налоговой политики России ближайшего времени являются:

1. создание эффективной налоговой системы, обеспечивающей бюджетную устойчивость в среднесрочной и долгосрочной перспективе

2. снижение налоговых ставок

3. увеличение налоговых ставок

4. ужесточение налогового контроля

5. сохранение конкурентоспособности российской налоговой системы на мировом рынке инвестиций

2.6. Лица, которые не признаются взаимозависимыми для целей налогообложения …

1. организации, имеющие устойчивые партнерские связи

2. генеральный директор и главный бухгалтер

3. родители и дети

4. две организации, одна из которых имеет долю в уставном капитале другой более 25%

5. попечитель и опекаемый

2.7. Для целей налогообложения принимаются … цены сделки.

1. рыночные

2. свободные

3. любые

4. расчетные

5. трансфертные

2.8. При определении цены сделки между взаимозависимыми лицами не используются методы:

1. свободного ценообразования

2. сопоставимых рыночных цен

3. затратный

4. расчетный

5. цены последующей реализации

2.9. При контроле применения трансфертных цен по контролируемым сделкам может быть охвачен период …

1. 10 лет

2. 3 года

3. 5 лет

4. 15 лет

5. 4 года

2.10. Орган, уполномоченный проводить проверку цен по сделкам между взаимозависимыми лицами – …

1. ФНС РФ

2. любой налоговый орган

3. Министерство финансов РФ

4. налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика

5. региональный налоговый орган

Задание 4.

Какие из перечисленных ниже операций акционерного инвестиционного фонда освобождаются от уплаты НДС? Дайте комментарии.

1) Продажа облигаций.

2) Консультационное обслуживание клиентов.

3) Хранение ценных бумаг клиента.

4) Брокерские услуги.

5) Эмиссия облигаций.

6) Эмиссия акций.

7) Операции с фьючерсами.

8) Купля-продажа золота.

ВАРИАНТ 5

Задание 1.

Соотнести представленные доходы с субъектами финансового сектора.

Задание 2.

Соотнесите элемент налогообложения с его определением

Задание 3.

Проанализируйте следующие утверждения. Прокомментируйте корректно утверждение или нет. Если нет, исправьте на правильный вариант, обоснуйте свое утверждение.

1) Бюро кредитных историй (БКИ) — компания, оказывающая в соответствии с законодательством услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов.

2) БКИ исчисляет амортизацию основных средств, подлежащих налогообложению НДС только способом уменьшаемого остатка.

3) Бюро кредитных историй вправе: оказывать на договорной основе услуги по предоставлению кредитных отчетов; запрашивать информацию у органов государственной власти, органов местного самоуправления, Банка России, внебюджетных фондов и иных организаций в целях проверки информации, входящей в состав кредитных историй, либо в целях информационного обеспечения пользователей кредитных историй.

4) Бюро кредитных историй необязательно должно иметь лицензию на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации.

5) Услуги, не облагаемые НДС: плата за оспаривание кредитных историй при наличии ошибок; за предоставление финансовых отчетов, плата за проверку имущества клиента по базам залога; консалтинговые услуги.

6) Доходы для целей налогообложения БКИ налогом на прибыль: плата за оспаривание кредитных историй при выявлении ошибок; плата за подготовку финансового отчета по кредитным историям для физических и юридических лиц; плата за проверку имущества клиентов по базам залога; плата за вычисление кредитных рейтингов.

7) Расходы для целей налогообложения налогом на прибыль для БКИ: плата за получения информации из ЦККИ; расходы на подготовку финансовых отчётов.

Задание 4.

Какие из перечисленных в таблице банковских операций облагаются, а какие не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС)?

ВАРИАНТ 6

Задание 1.

Индекс потребительских цен США (United States Consumer Price Index, CPI) считается одним из основных показателей инфляции, и вычисляется путем измерений уровня цен на потребительские продукты и услуги. Данные ежемесячно публикуются статистическим бюро Департамента труда США с 1919 года. Индекс вычисляется по наблюдениям изменения цен на широкий набор продуктов в городских районах, средневзвешенных по доли общего дохода, которую потребители тратят на их покупку. Статистические данные, на конец месяца, в котором они опубликованным, служат наиболее популярным методом измерения инфляции в США, однако данный индекс служит, прежде всего, целям определения стоимости жизни, нежели как общий индекс цен (См.: Акаев А.А. Динамика темпов глобальной инфляции: закономерности и прогнозы/ А.В. Коротаев., А.А. Фомин М.: УРСС, 2012).

Вопросы:

1) Сравните индекс потребительских цен и дефлятор ВВП.

2) С какой целью рассчитывается индекс потребительских цен?

Задание 2.

Выберите правильные ответы либо правильные утверждения

2.1. В налоговом законодательстве термин «инновационная деятельность» впервые применен в …

1. законе «Об основах налоговой системы Российской Федерации»

2. законодательстве региональных органов власти

3. Налоговом Кодексе РФ

4. постановлении Правительства РФ

5. приказе Минфина РФ

2.2. Налоговое стимулирование инвесторов Особых экономических зон осуществляется путем …

1. снижения ставки налога на прибыль

2. отмены всех налогов

3. отмены НДС по товарам, реализуемым инвесторами Особых экономических зон

4. отмены акцизов по подакцизным товарам

5. снижения ставок по местным налогам

2.3. Стимулирующая налоговая политика применяется …

1. всегда

2. во время спада экономики

3. во время подъема экономики

4. во время войны

5. в период кризиса

2.4. Социальная налоговая политика направлена на …

1. рост реальных доходов населения

2. рост производительности труда

3. поддержку малоимущих слоев населения

4. снижение налогового бремени населения

5. поддержку производителей инновационной продукции

2.5. В стимулировании демографического процесса задействован налог …

1. на прибыль

2. НДФЛ

3. НДПИ

4. транспортный

5. водный

2.6. Налоговая льгота – это …

1. отмена налогов для отдельных категорий налогоплательщиков

2. снижение налоговой ставки

3. преимущество, данное налогоплательщику по уплате налогов

4. предоставление налоговых каникул

5. исключение из состава налогоплательщиков

2.7. Роскошь – это …

1. элитный транспорт

2. элитная квартира

3. высокий доход

4. излишек потребления

5. оплата труда свыше определенного уровня

2.8. Налоговые расходы бюджета – это …

1. непоступление налогов в связи с деятельностью фирм-однодневок

2. непогашенная задолженность по налогам

3. расходы, связанные с налоговыми льготами

4. занижение налоговых баз

5. налоговые преступления

2.9. Налог на наследство присутствует в налоговой системе

1. России

2. Германии

3. Киргизии

4. Англии

5. Италии

2.10. Налог на наследства и дарения – это налог …

1. подоходный

2. имущественный

3. на переход права собственности

4. земельный

5. косвенный

Задание 3.

Какие из перечисленных ниже операций акционерного инвестиционного фонда освобождаются от уплаты НДС? Дайте комментарии.

1) Продажа облигаций.

2) Консультационное обслуживание клиентов.

3) Хранение ценных бумаг клиента.

4) Брокерские услуги.

5) Эмиссия облигаций.

6) Эмиссия акций.

7) Операции с фьючерсами.

8) Купля-продажа золота.

Задание 4.

Банком за отчетный год совершены следующие виды правонарушений. Определите предусмотренную законодательством ответственность за их совершение, добавьте комментарии.

ВАРИАНТ 7

Задание 1.

Выберите правильные ответы либо правильные утверждения

2.1. Роль налоговой политики России в поддержке инновационной деятельности в регионах выражается в …

1. возможности снижать ставку обложения НДС

2. отмене акцизов на подакцизную продукцию

3. возможности предоставлять инвестиционный налоговый кредит

4. возможности снижения ставки налога на прибыль в части, зачисляемой в региональный бюджет

5. снижении ставки налога на доходы физических лиц

2.2. Налоговые льготы по местным налогам устанавливаются …

1. Налоговым кодексом РФ и законами представительных органов власти муниципальных образований

2. только Налоговым кодексом РФ

3. Министерством финансов РФ

4. Правительством РФ

5. органами власти местных образований

2.3. Смысл стимулирующей налоговой политики состоит в …

1. расширении совокупного спроса путем увеличения государственных расходов, снижения налогов

2. снижении налогов

3. повышении налогов

4. увеличении количества налоговых льгот

5. отмене ряда действующих налогов

2.4. Правом обратиться за получением инвестиционного налогового кредита наделены компании инновационной сферы, если они …

1. осуществляют НИОКР или проводят техническое перевооружение производства

2. закупают инновационное оборудование за рубежом

3. занимаются внедренческой деятельностью

4. продают инновационную продукцию за рубеж

5. осуществляют инвестиции в создание объектов, которые имеют наивысший класс энергетической эффективности

2.5. Стимулирование инвестиционных и инновационных процессов в Крыму осуществляется при помощи …

1. снижения налоговых ставок

2. изменения правил расчета налоговых баз

3. создания Особой экономической зоны

4. отмены НДС

5. упрощенной системы отчетности

2.6. Налоговые льготы инвесторам территории опережающего развития предоставляются в виде …

1. освобождения от уплаты налога на землю

2. отмены НДС

3. пониженных ставок отчислений в социальные фонды

4. освобождения от уплаты налога на имущество организаций

5. отмены НДФЛ

2.7.  Порядок и условия предоставления инвестиционного        регулируются положениями ст.67 Налогового Кодекса РФ.

2.8. Для сельскохозяйственных организаций, перешедших на специальный налоговый режим для сельскохозяйственных товаропроизводителей, предусмотрено         списание средств, потраченных на приобретенные основных фондов

2.9. Инновационная          - это результат инновационной деятельности, предназначенной для реализации

2.10. Спецификой инновационной деятельности является непредсказуемость ее результата, то есть она связана с высокими         .

Задание 2.

Выполните практико-ориентированное задание

Получивший на этапе своей разработки и обсуждения неофициальное название «антиофшорный законопроект», «закон о деофшоризации» или «закон о контролируемых иностранных компаниях” (КИК), регулирует налоговые правоотношения между налогоплательщиками – иностранными лицами и российскими налогоплательщиками, имеющими участие в их деятельности. В чем смысл проводимых мероприятий налогового администрирования и каков механизм получения дополнительных средств в казну путем выявления конечных выгодоприобретателей по сделкам, совершенным в других юрисдикциях

Задание 3.

К доходам страховых организаций НЕ относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности. Аргументируйте какие именно.

1) страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования. При этом страховые премии (взносы) по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;

2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;

3) доходы от инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания клиентов;

4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;

5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

7) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;

8) суммы санкций за неисполнение условий договоров страхования, признанные должником добровольно либо по решению суда;

9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

10) доходы от осуществления форфейтинговых и факторинговых операций.

Задание 4.

Рассмотрите различные виды доходов и расходов СКПК. Заполните таблицу, определив, какие из них относятся к доходам (расходам) от реализации, какие к внереализационным доходам (расходам), а какие не увеличивают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

1) Средства, полученные из бюджета на возмещение расходов кооператива на выплату процентов по полученным кредитам.

2) Судебные издержки и арбитражные сборы.

3) Проценты, полученные кооперативом по выданным займам.

4) Услуги по вспашке земли на участках кооператива.

5) Средства, полученные в виде займов привлеченных.

6) Расходы в виде процентов по долговым обязательствам.

7) Аренда сельскохозяйственного оборудования.

8) Расходы на услуги банков.

9) Расходы на проведение общего собрания.

10) Зарплата наемных работников СКПК.

11) Сдача земельного участка, находящегося в собственности СКПК, в аренду.

12) Вступительные и членские взносы.

13) Доход от продажи выращенной пшеницы и овса.

14) Паевые взносы.