ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ РЕЙТИНГОВОЙ РАБОТЫ

ЗАДАНИЕ 1

В соответствии с вариантом выбрать предприятие:

Вариант 1. Первая буква фамилии А – Д – любая отечественная компания отрасли “Легкая промышленность”

Вариант 2. Первая буква фамилии Е - К – любая отечественная компания отрасли “Машиностроение”

Вариант 3. Первая буква фамилии Л - Р – любая отечественная компания отрасли “Пищевая промышленность”

Вариант 4. Первая буква фамилии С - Ц – любая отечественная компания отрасли “Связь”

Вариант 5. Первая буква фамилии Ч - Я – любая отечественная компания отрасли “Торговля”

ВАЖНО! Названия компаний внутри варианта не должны совпадать!

ЗАДАНИЕ 2

Используя бухгалтерскую отчетность:

1) оцените состояние и эффективность использования оборотных активов организации;

2) оценить состояние и эффективность использования внеоборотных активов организации;

3) провести общую оценку финансового состояния (топ-коэффициенты) организации

4) оценить вероятность банкротства организации

ЗАДАНИЕ 3

Выполнить кейс-задание в соответствии с вариантом:

Вариант 1. Первая буква фамилии А – Д

Вариант 2. Первая буква фамилии Е - К

Вариант 3. Первая буква фамилии Л - Р

Вариант 4. Первая буква фамилии С - Ц

Вариант 5. Первая буква фамилии Ч - Я

ВАРИАНТ 1

1. Определите влияние роста объема  производства на снижение себестоимости продукции при условии, что объем производства вырос на 15%, а постоянные расходы – 3%. Удельный вес постоянных расходов в структуре себестоимости – 34%.

2. Собрание акционеров приняло решение 25% нераспределённой прибыли, величина которой составила 7800 тыс. руб., направить на выплату дивидендов. Количество оплаченных акций составляет 12480 шт. номиналом 1560 руб. Рассчитайте дивидендный доход на одну акцию (в %)

3. Корпорация располагает собственным и заемным капиталом в соотношении 57:43. Размер дивидендных выплат составил в отчетном году 34%, ожидается их рост в будущем году на 2%. Процентная ставка за кредит 19 %. Ставка налога на прибыль 20%. Определите средневзвешенную стоимость капитала корпорации.

4. Организация располагает капиталом в 540 млн руб.; рентабельность активов 32%. Определите, каким должен быть объем продаж, чтобы обеспечить 15%-ую рентабельность продаж.

5. Дать определение ликвидности баланса. На основании данных бухгалтерского баланса:

1) Произвести группировку статей баланса: активов — по степени их ликвидности, пассивов — по степени срочности погашения обязательств.

2) Рассчитать коэффициент общей ликвидности баланса и сопоставить его значения на начало и конец рассматриваемого периода.

3) Оценить степень ликвидности баланса предприятия. Выявить положительные или отрицательные тенденции изменения текущей и перспективной ликвидности баланса.

ВАРИАНТ 2

1. В 1 квартале произведено 10 тыс. изделий по цене 70 руб. за единицу. Постоянные расходы составляют 160 000 тыс. руб., удельные переменные расходы – 50 руб. Во 2 квартале планируется повысить прибыль на 8%. Сколько необходимо дополнительно произвести продукции, чтобы увеличить прибыль на 8%.

2. Рассчитайте цену капитала предприятия при условии, что валюта баланса 20824 руб., в том числе уставный капитал 5480 руб., нераспределенная прибыль 1918 руб., долгосрочные кредиты 13426 руб.; доходность акции фирмы 37%; средняя процентная ставка по долгосрочным кредитам 24%.

3. Определите стоимость кредитных ресурсов для корпорации, которая, располагая 73,8 млн руб. собственного капитала, привлекает кредит в размере 6,15 млн руб. под 18 % годовых на 2 года. Дополнительные затраты, связанные с привлечением кредита, составили 1,23 тыс. руб., ставка налога на прибыль 20%. Рентабельность активов корпорации 27%. Как скажется на рентабельности собственного капитала привлечение банковского кредита?

4. Рассчитайте оборачиваемость капитала организации, если рентабельность продаж равна 26%, прибыль – 80,64 млн руб., средняя годовая стоимость капитала – 134,4 млн руб.

5. На основании данных бухгалтерского баланса:

1) Определить структуру имущества предприятия и источников его формирования на начало и конец отчетного года

2) Выявить основные причины, вызвавшие изменение в структуре баланса, а также изменение темпов роста (снижения) показателей бухгалтерской отчетности за рассматриваемый период.

3) Сделать вывод об имущественном положении предприятия и структуре источников его средств.

ВАРИАНТ 3

1. Предприятие производит продукцию одного наименования, цена изделия – 12240 руб.; общие постоянные расходы – 10200 тыс. руб.; удельные переменные расходы  составляют 9520 руб. Определите критический объем выпуска и реализации продукции в денежном и натуральном выражениях.

2. Определите средневзвешенную стоимость капитала организации, если общая величина источников финансирования 8084 тыс. руб., в том числе уставный капитал 1880 тыс. руб., нераспределенная прибыль 1786 тыс. руб., долгосрочные обязательства 4418 тыс. руб., уровень дивидендов в текущем периоде 26%, ожидаемый рост дивидендов 4%, финансовые издержки по обслуживанию долгосрочных обязательств 27%.

3. Корпорация планирует осуществить  эмиссию 25%-х облигаций номиналом 1 тыс. руб. со сроком погашения 3 года на сумму 8 млн руб. Эмиссионные затраты – 2,4 тыс. руб. Ставка налога на прибыль 20 %. Определите стоимость для корпорации финансовых ресурсов, привлекаемых в результате эмиссии.

4. Рассчитайте рентабельность капитала организации, если его оборачиваемость составила 1,7 оборота, а рентабельность продаж 27 %.

5. Дать определение ликвидности баланса. На основании данных бухгалтерского баланса:

1) Произвести группировку статей баланса: активов — по степени их ликвидности, пассивов — по степени срочности погашения обязательств.

2) Рассчитать коэффициент общей ликвидности баланса и сопоставить его значения на начало и конец рассматриваемого периода.

3) Оценить степень ликвидности баланса предприятия. Выявить положительные или отрицательные тенденции изменения текущей и перспективной ликвидности баланса.

ВАРИАНТ 4

1. Предприятие производит изделие по цене 401,1 руб. Общие постоянные расходы на него составляют 382 000 руб. Удельные переменные расходы в 1 квартале составили 305,6 руб. В 2 квартале цены на материалы снизились на 10%, что привело к снижению удельных переменных расходов на 10%. Определите, как повлияло на критический объем продукции изменение цен на материалы.

2. Определите среднюю стоимость заемного капитала – краткосрочного кредита банка (в % к общей сумме кредита), если в течение отчетного года организация четырежды использовала кредит: кредит на сумму 834 тыс. руб. под 32% годовых на 60 дней; второй – на сумму 417 тыс. руб. под 40% годовых на срок 50 дней, третий – в 695 тыс. руб. на 90 дней с годовой ставкой 48%, последний – в сумме 278 тыс. руб. на 30 дней под 32%.

3. Корпорация эмитирует 1 млн шт. обыкновенных акций на сумму 78 млн руб. В отчетном периоде корпорация выплатила дивиденды в размере 22,1 руб. на одну акцию. Планируемый рост дивидендов из чистой прибыли акционерам 12%. Затраты по эмиссии обыкновенных акций составляли 3% к общей сумме эмиссии. Определите стоимость дополнительного акционерного капитала.

4. Предприятие производит продукцию одного наименования по цене 299 руб. за единицу. Удельные переменные расходы составляют 234 руб. Общая величина постоянных расходов 715 тыс.руб. В результате роста арендной платы общие постоянные расходы увеличились на 14%. Определите, каким образом увеличение постоянных расходов повлияет на величину критического объема.

5. Дать определение ликвидности баланса. На основании данных бухгалтерского баланса:

1) Произвести в таблице группировку статей баланса: активов — по степени их ликвидности, пассивов — по степени срочности погашения обязательств.

2) Рассчитать коэффициент общей ликвидности баланса и сопоставить его значения на начало и конец рассматриваемого периода.

3) Оценить степень ликвидности баланса предприятия. Выявить положительные или отрицательные тенденции изменения текущей и перспективной ликвидности баланса.

ВАРИАНТ 5

1. Условно-постоянные расходы – 660 тыс. руб.; себестоимость 1 тонны продукции в части условно-переменных затрат 52,8 тыс.руб., цена реализации продукции – 52,8 тыс.руб. за тонну. Определите графически минимальный объем продукции, необходимый предприятию для вступления в зону прибыльности.

2. Акционерное общество выпустило 1 тыс. привилегированных акций номиналом 7800 руб. Минимальный годовой доход по этим акциям составляет 35% от номинала. Определите общую сумму дивидендов, выплачиваемых ПАО по привилегированным акциям.

3. Определите рентабельность продаж, если выручка от реализации продукции составила 393960 руб., затраты на ее производство и реализацию 329280 руб.

4. Планируется выпустить 1500 тыс. изделий одного вида. Постоянные затраты за период – 7800 тыс. руб. Цена изделия – 50 руб. Переменные затраты – 32 руб./шт. Налог на прибыль – 20 %.

Определите:

1) маржинальную прибыль;

2) коэффициент маржинальной прибыли;

3) удельную маржинальную прибыль;

4) точку безубыточности (в шт.) и точку безубыточности в стоимостном варианте

5) плановый объем производства, обеспечивающий 17 000 тыс. руб. прибыли до налогообложения

6) плановый объем производства, обеспечивающий 8000 тыс. руб. чистой прибыли;

7) запас финансовой прочности и силу производственного рычага.

5. Раскрыть методику расчета показателей ликвидности, указать их рекомендуемые значения. По данным бухгалтерского баланса:

1) Рассчитать в табл. показатели ликвидности и сравнить их с рекомендованными значениями.

2) Сделать выводы о достаточности величины собственных оборотных средств.

3) На основании полученных показателей определить положительные или отрицательные тенденции изменения ликвидности и платежеспособности. Указать возможные пути их повышения.

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ РЕЙТИНГОВОЙ РАБОТЫ

Расчеты необходимо осуществлять с использованием программного комплекса МС Excel. Все расчеты должны сопровождаться аналитическими выводами и заключениями. Подготовленное задание оформить в соответствии с требованиями настоящих методических указаний (см. Раздел 4).

Задание сдается в электронном виде и должно включать:

1) выполненное задание в формате PDF (в приложении обязательно представить финансовую отчетность компании)

2) материалы с расчетами в программном комплексе МС Excel.