Вариант контрольного задания определяется по последней цифре зачетной книжки.

Вариант 1

1. Платежный календарь в комплексном управлении денежным оборотом.

2. Прогноз финансового результата хозяйствования.

3. Финансовая политика предприятия и мониторинг характерных черт государственной финансовой политики.

Задача 1: Издержки на реализованную продукцию — 2 млрд. руб. Переменные издержки в прокатном производстве вместе с расходами по сбыту – 11 млрд. руб. Налог на добавленную стоимость продукции, оплаченный покупателями, — 2,5 млрд. рублей.

Определить: 1) силу действия операционного рычага;

2) насколько может увеличиться прибыль при вероятном росте в планируемом году выручки от реализации на 5%;

3) как уменьшится прибыль, если выручка от реализации снизится на 6%.

Задача 2

Московский завод производит расчеты с покупателем своей продукции, расположенным в Рязанской области. Среднедневные поступления средств по расчетам с покупателем 40 тыс. рублей. Платежи идут три дня. Поставщик узнал 10 числа текущего месяца о переходе его клиента с 12-го числа на систему банк-клиент, в результате чего платежи от покупателя будут приходить на 2 дня раньше.

Определить, на сколько и с какого числа Московское предприятие может сократить остатки на своем расчетном счете в результате перехода покупателя из Рязанской области на систему банк-клиент.

Вариант 2

1 . Формулы: скорости оборачиваемости, коэффициента оборачиваемости оборотных средств и их использование в контрольно-аналитической работе финансовой службы.

2. Принципы организации: финансов, финансовой работы и финансового обеспечения принимаемых краткосрочных финансовых решений.

3. Расчет третьего раздела кассового плана предприятия.

Задача 1

Остаток денежных средств акционерного общества на оперативную дату составил 150 тыс. рублей. Платежи предприятия за товарно-материальные ценности в пути — 30 тыс. руб.; платежи, ожидаемые от покупателей, находящиеся в пути, — 20 тыс. рублей.

Определить:

1.чистый остаток средств в пути;

2.указать другое название этого остатка;

3.колебание доступности;

4.реальный доступный остаток.

Задача 2

Средняя отпускная цена за пару обуви составляет 800 руб. за штуку. Переменные издержки на ее производство – 500 рублей. Заработная плата управленцев цеха, затраты на отопление, освещение, амортизация и другие ежегодные условно-постоянные издержки на весь выпуск обуви –30 млн. рублей.

Определить:

1.коэффициентное значение порога рентабельности обуви, если ее ожидаемый выпуск составит 85тыс. пар;

2.количество пар обуви, необходимое для достижения безубыточности выпуска обуви.

Вариант 3

1 . Состав финансовых политик, проводимых предприятием в рамках краткосрочной финансовой политики.

2. Методы дифференциации смешанных издержек предприятия.

3. Маржинальный доход предприятия: сущность, порядок формирования, значение в определении оптимального уровня себестоимости продукции.

Задача 1: Сеть фабрик выпускает и продает жилые комнаты по 80 тыс. руб. за комплект мебели при переменных издержках 50 тыс. руб. Ежегодные постоянные издержки на весь выпуск этой продукции составляют 30 млрд. руб. В планируемом году фабрики произведут 1 млн. 100 тыс. комплектов мебели.

Определить на планируемый год:

1.коэффициент валовой маржи;

2.порог рентабельности двумя способами.

Задача 2: Выручка от продажи проката – 150 млн. руб.; полная его себестоимость – 100 млн. рублей.

Определить:

1.базовую формулу кредитного анализа;

2.прогнозируемую минимально возможную вероятность платежей покупателей для металлургического комбината.

Вариант 4

1.  Использование инструментов операционного анализа в ассортиментной политике предприятия.

2.Порог безубыточности предприятия и его роль в углубленном операционном анализе.

3.Экономическая сущность активов предприятия, их основные виды.

Задача 1: Ускорение получения платежей от покупателей предприятием Кемеровской области составляет один день. Среднедневные обороты по этим платежам – 50 тыс. рублей. Ставка доходности по краткосрочным ценным бумагам равна 30%. Единовременные затраты, связанные с ускорением получения платежей, составляют 12 тыс. рублей..

Определить:

1.альтернативные сокращению остатков на расчетном счете издержки;

2.следует ли нести единовременные издержки по новым условиям расчетов.

Задача 2: Предприятие выпускает радиаторы с автоматикой. В цену закладывается рентабельность изделия с учетом коммерческих расходов – 25%. Фабрично-заводская себестоимость изделия 750 рублей, транспортные расходы – 50 рублей. Переменные издержки на производство радиатора – 500 рублей. Годовые условно-постоянные издержки на весь выпуск обуви – 30 млн. рублей.

Определить:

1. коэффициентное значение порога рентабельности радиаторов при ожидаемом выпуске 90 тыс. штук;

2. количество радиаторов, необходимое для достижения безубыточности их выпуска.

Вариант 5

1. Особенности управления оборотными и внеоборотными активами предприятия.

2.Собственные оборотные средства предприятия: сущность, порядок определения, источники финансирования.

3.Оборачиваемость активов и ее воздействие на финансовые результаты предприятия.

Задача 1: Страхователь досрочно, за 3 месяца до окончания срока договора страхования от несчастных случаев, заключенного на 1 год, прекращает его действие по личной инициативе. Определите размер взносов, подлежащих возврату страхователю, если известно, что страховая премия – 800 д.е., структура страхового тарифа:

А) нетто – ставка – 70%

Б) нагрузка – 30%

Задача 2: Холдинг из трех предприятий выпускает и продает жилые комнаты по 80 тыс. руб. за комплект мебели при переменных издержках 50 тыс. руб. Ежегодные постоянные издержки на весь выпуск этой продукции составляют 30 млрд. руб. В планируемом году фабрики произведут 1млн.100 тыс. комплектов мебели.

Определить на планируемый год запас финансовой прочности двумя способами.

Вариант 6

1.  Затраты, связанные с запасами предприятия. Построение модели оптимального размера партии поставки.

2.Уровень дебиторской задолженности предприятия и факторы, его определяющие.

3.Приемы анализа сложившейся дебиторской задолженности предприятия.

Задача 1: Завод по производству трансформаторов реализует продукцию трем потребителям в Алтайском крае. Квартальные поступления выручки на расчетный счет завода составляют 1.500 тыс. рублей. В результате совершенствования системы своих расчетов потребители ускоряют свои платежи в среднем на один день.

Определить возможный размер снижения остатков денежных средств на расчетном счете электромашиностроительного завода.      

Задача 2 Предприятие по производству керамической плитки планирует на предстоящий год объем производства в 20 млн. штук и выручку от реализации в сумме 200 млн. руб. Налог на добавленную стоимость составляет 2,5 рубля на одну плитку. Полная себестоимость единицы изделия равна 5 рублям.

Определить, сколько предприятие получит прибыли при вероятности платежа в 83,3%.

Вариант 7

1. Приемы контроля дебиторской задолженности предприятия по срокам ее возникновения.

2.Порядок определения размера скидок на реализуемую продукцию, оценка их эффективности.

3.Виды денежных активов предприятия и показатели эффективности их использования.

Задача 1:  Фирма заказывает фильтры у производителя партиями по 1.000 штук и реализует их региональным базам. Каждый заказ стоит 40 рублей. Региональные оптово-сбытовые базы предъявляют спрос на 20 тыс. фильтров в месяц. Удельные затраты по содержанию запасов составляют 10 копеек на один фильтр в месяц.

Определить оптимальные размеры заказа фильтров в штуках и количество заказов в месяц.

Задача 2  На начало рабочего дня дебетовое сальдо по средствам на расчетном счете Ростовской фирмы «Зверь» по выпуску и установке металлических дверей составило по данным учета 400 тыс. рублей. Сальдо дебетовых и кредитовых оборотов по выписке банка – 420 тыс. руб. Остаток наличных денег в кассе, вырученных за изготовление и установку дверей клиентам составил на начало дня 300 тыс. рублей. Лимит остатка кассы предприятия – 100 тыс. рублей. Ожидается поступление наличных денег в течение рабочего дня в сумме 250 тыс. рублей. Безналичные платежи предприятия поставщикам фурнитуры и материалов сегодня составляют 150 тыс. рублей. Поступления средств от клиентов юридических лиц ожидаются в сумме 200 тыс. рублей. Предприятие инкассирует денежные средства ежедневно от 10 до 11 часов.

Определить остатки денежных средств на счете в банке:

1. доступный остаток денежных средств;

2. колебание доступности и чистый остаток средств в пути;

3. реальный доступный остаток.

Вариант 8

1. Финансовое планирование и политика оптимизации финансовой деятельности.

2.Сущность кредитной политики предприятия.

3.Содержание и базовые условия организации оперативного финансового управления.

Задача 1: Объем оптовых продаж электрообогревателей прогнозируется заводом в сумме 15 млн. рублей. Амортизация, общехозяйственные и другие аналогичные расходы в объеме продаж – 3 млн. руб. Себестоимость продукции, зависимая от объема производства электрообогревателей вместе с коммерческими расходами, — 9 млн. руб. Налог на добавленную стоимость продукции, оплаченный покупателями — 2 млн. рублей.

Определить:

1. силу действия операционного рычага;

2. насколько может увеличиться прибыль при вероятном росте в планируемом году выручки от реализации на 5%.

Задача 2 Цех швейной фирмы по производству мужской одежды выпускает брюки на шерстяной основе. Средняя отпускная цена за брюки составляет 900 рублей. Денежные затраты на материалы, фурнитуру, зарплату работников цеха и другие аналогичные издержки, прямо связанные с выпуском продукции, — 600 рублей на единицу изделия. Заработная плата управленцев цеха, затраты на отопление, освещение, амортизация и другие ежегодные условно-постоянные издержки на весь выпуск брюк — 20.000.000 рублей.

Определить:

1. сумму прибыли или убытка при выпуске 70.000 брюк;

2. количество брюк соответствующее точке безубыточности их выпуска.

Вариант 9

1.  Денежные средства, финансовые ресурсы, денежные фонды в системе текущего и оперативного финансового планирования деятельности предприятий.

2.Определения категорий и понятий, связанных с управлением финансами: субъект хозяйствования, текущая деятельность предприятия, себестоимость, прибыль, цена, финансовое регулирование.

3.Эластичность спроса и предложения. Формула коэффициента эластичности спроса.

Задача1 :  Торговая фирма, специализирующаяся на продаже бытовой техники по безналичному расчету, прогнозирует объем продаж в сумме 200 млн. рублей. Полные издержки на осуществление оптовой торговли —100 млн. рублей.

Определить финансовый результат деятельности при вероятности неплатежа, равной 15%.

Задача 2 Фирма заключила контракт с поставщиком из Франции на условиях отсрочки платежа за отгруженный товар на 10 дней. При оплате в 5-дневный срок установлена скидка поставщика в размере 0,2% отпускных контрактных цен на винодельческую продукцию. Текущая ставка по краткосрочному банковскому кредиту в валюте составляет 15% годовых.

Определить, стоит ли фирме оплачивать поставку из Франции в 5-дневный срок или платить на условиях отсрочки платежа 10 дней.

Вариант 10

1. Оперативный план денежного оборота предприятия и его отличия от текущего финансового плана.

2.Возмещаемые продавцу налоги и ценовые последствия их изменений.

3.Расчет сумм вовлечения и привлечения ресурсов в хозяйственный оборот в связи с изменением продолжительности одного оборота оборотных средств.

Задача 1: Российское акционерное общество «Санто-холдинг» планирует развернуть дополнительные производственные мощности по производству конкурентоспособных кранов бытовых на базе одного из цехов Московского завода им. Войкова. Отпускная цена, принятая в планово-прогнозных расчетах и в структуре предполагаемого выпуска, составляет 1200 руб. за штуку. Переменные издержки на один бытовой кран — 500 рублей. Заработная плата управленцев цеха, затраты на отопление, освещение, амортизация и другие ежемесячные условно-постоянные издержки на весь выпуск — 2.500 тыс. рублей.

Определить:

1.насколько убыточным или безубыточным будет производство кранов, если их ожидаемый выпуск составит 54 тыс. штук;

2.количество кранов для достижения безубыточности цеха.

Задача 2 Дебетовой остаток средств на расчетном счете акционерного общества «Ярославские моторы» составил по данным учета на начало текущего дня 700 тыс. руб. и соответствует выписке банка. В течение первой половины дня подготовлены платежные поручения на сумму 300 тыс. рублей. Ожидаемые сегодняшние поступления за ранее отгруженную продукцию – 350 тыс. рублей.

Определить:

1.доступный для акционерного общества остаток денежных средств;

2.чистый остаток средств в пути и колебание доступности;

3.реальный доступный остаток.

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ И САМОКОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

1) Определить, что изменяется: а) спрос, или б) величина спроса:

1. увеличивается сбыт ювелирных изделий под влиянием увеличения доходов населения;

2. зубной врач повышает тарифы на услуги и число его пациентов сокращается;

3. цена на ”Жигули” уменьшается, вследствие чего объем продаж увеличивается;

4. заработная плата рабочих в Москве уменьшается, а в результате уменьшается розничный торговый оборот продовольственных товаров.

2) Какие из нижеследующих утверждений означают: а) изменение в предложении, б) изменение величины предложения:

1. в результате снижения издержек производства производители производят и продают больше автомобилей;

2. повышение закупочной цены на пшеницу вызывает уменьшение ежемесячного объема продаж кукурузы;

3. федеральное правительство увеличивает акциз на спиртные напитки;

4. вследствие снижения в розничной продаже цен на бензин его поставки на розничные рынки сокращаются.

3) Спрос является эластичным, если потребители:

1.абсолютно не чувствительны к изменению цен;

2.относительно чувствительны к изменению цен;

3.относительно не чувствительны к изменению цен;

4.абсолютно чувствительны к изменению цен.

4) Выберите правильный вариант ответа. Равновесная рыночная цена есть:

1. цена, по которой реализует на рынке свою продукцию предприятие-производитель;

2. цена, по которой покупатель договорился с предприятием купить его продукцию;

3. базовая цена на данный вид продукции;

4. минимальная цена товарно-сырьевой биржи на данный вид продукции;

5. цена, указанная в прайс-листе или прейскуранте;

6. максимальная цена товарно-сырьевой биржи на данный вид продукции;

7. цена, при которой решения о продаже и купле товара синхронизируются в масштабах рынка данного товара.

5) Базовая цена на производимый предприятием товар представляет собой:

1. цену товара на рынке;

2. равновесную цену;

3. государственно-регулируемую цену;

4. прогнозную цену;

5. цену индивидуального запроса производителя по выгодности для него производства данного товара, определенную с учетом возможностей ее последующего увеличения или льготирования для потребителя.

6) Затраты, которые могут быть непосредственно отнесены на производство и реализацию одного вида продукции:

1. переменные; 2. постоянные; 3. прямые.

7) Затраты, динамика которых прямо пропорциональна изменению объема реализации продукции:

1) переменные; 2) прямые; 3) постоянные.

8) С ростом объема продаж сумма переменных издержек предприятия:

1. увеличивается; 2. уменьшается; 3. не изменяется.

9) Величина суммарных издержек предприятия определяется по формуле:

1.выручка минус маржинальный доход;

2.маржинальный доход плюс переменные издержки;

3.постоянные издержки плюс переменные издержки.

10) Дифференциация смешанных издержек методом минимальной и максимальной точки основана на определении:

1. минимальной и максимальной суммы издержек за анализируемый период;

2. размера издержек в периоды с наибольшим и наименьшим объемом продаж;

3. среднеарифметической суммы издержек.

11) Маржинальный доход — это сумма:

1. постоянных издержек и прибыли;

2. переменных издержек и прибыли;

3. постоянных и смешанных издержек.

12 ) Уровень операционного левереджа определяется соотношением:

1. выручки и прибыли;

2. выручки и маржинального дохода;

3. постоянных и переменных издержек;

4. прибыли и переменных издержек.

13 ) В точке безубыточности предприятия равны суммы:

1. маржинального дохода и прибыли;

2. выручки и суммарных издержек;

3. выручки и переменных издержек;

4. выручки и постоянных издержек.

14 ) При возрастании размера выручки после прохождения порога рентабельности величина операционного левереджа:

1) увеличивается; 2) уменьшается; 3) не изменяется.

15 ) Запас финансовой прочности предприятия показывает:

1.сумму превышения выручки предприятия над маржинальным доходом;

2.максимальную сумму постоянных издержек, обеспечивающих безубыточность предприятия;

3.сумму сокращения объема продаж до достижения порога рентабельности.

16 ) К финансовым активам предприятия относится стоимость:

1.«ноу-хау»; 3. запасов готовой продукции;

2.гуд-вилла; 4. краткосрочных финансовых вложений.

17)  Коэффициент маневренности предприятия рассчитывается как отношение суммы:

1.собственного капитала к сумме пассивов;

2.оборотных активов к сумме внеоборотных активов;

3.оборотных активов к сумме всех активов.

18 ) Переменная часть оборотных активов предприятия — это сумма оборотных активов:

1.обеспечивающая операционную деятельность предприятия;

2.образующаяся в периоды циклического подъема производства;

3.темпы изменения которой прямо пропорциональны динамике объема продаж.

19 ) Операционный цикл предприятия — это период полного оборота:

1.материальной части оборотных активов;

2.постоянной части оборотных активов;

3.всей суммы оборотных активов.

20 ) Финансовый цикл предприятия — это период с момента:

1.возникновения кредиторской задолженности до момента инкассации дебиторской задолженности;

2.погашения кредиторской задолженности до момента инкассации дебиторской задолженности;

3.погашения кредиторской задолженности до момента возникновения дебиторской задолженности.

21) Консервативный подход к формированию оборотных активов обеспечивает:

1.максимальный уровень рентабельности оборотных активов;

2.максимальную оборачиваемость оборотных активов;

3.минимальный предпринимательский и финансовый риски.

22 ) В соответствии с моделью Уилсона выделяется два вида издержек, связанных с запасами затраты по:

1. транспортировке и обработке заказов

2. оформлению и поддержанию минимального уровня запасов

3. размещению и хранению заказов

23 ) Коэффициент инкассации рассчитывается как отношение:

1.суммы выручки за период к стоимости реализованной продукции за тот же период;

2.стоимости реализованной продукции за период к сумме выручки за тот же период;

3.стоимости произведенной продукции за период к стоимости реализованной продукции за тот же период.

24 ) В соответствии с моделью Баумоля оптимальная величина денежных активов предприятия составляет:

1.половину максимальной суммы денежных активов;

2.одну треть максимальной суммы денежных активов;

3.две трети максимальной суммы денежных активов.

25) В соответствии с моделью Миллера—Орра минимальный остаток денежных активов предприятия устанавливается на уровне:

1.страхового запаса;

2.одной трети страхового запаса;

3.двух третей страхового запаса.

26 ) Значение порога рентабельности выше у предприятий:

1.с большей долей маржинального дохода в выручке;

2.с меньшей долей маржинального дохода в выручке.

27 ) Вблизи от порога рентабельности уровень операционного левереджа:

1. максимален 2. минимален 3. является отрицательной величиной

28 ) Отрицательное значение запаса финансовой прочности показывает:

1.недостаточность выручки для полного возмещения затрат предприятия;

2.превышение порогом рентабельности постоянных затрат предприятия;

3.превышение суммарными издержками маржинального дохода.

29 ) Запас финансовой прочности больше на предприятиях:

1.с высоким уровнем операционного левереджа;

2.с низким уровнем операционного левереджа.

30 ) Совокупные затраты предприятия — это:

1.издержки предприятия в процессе производства и обращения продукции;

2.затраты на производство и реализацию продукции;

3.денежные затраты предприятия, включаемые в состав затрат согласно нормативным актам;

4.сумма постоянных и переменных затрат предприятия.

31 ) Операционный левередж равен 3, а это значит, что на 1% прироста выручки от реализации приходится:

1.1,3% прироста прибыли от реализации продукции;

2.9% прироста чистой прибыли;

3.3% прироста прибыли от реализации продукции;

4.1,3% прироста чистой прибыли.

32 ) За месяц предприятие произвело 1000 изделий, сумма выручки составила 1 млн. руб., маржинальный доход — 300 тыс. руб., фонд оплаты труда — 100 тыс. руб. Найдите величину переменных затрат на единицу изделия.

33 ) Абсолютно неликвидными активами предприятия являются:

1.незавершенные капитальные вложения;

2.долгосрочные финансовые вложения;

3.расходы будущих периодов;

4.основные средства.

34 ) Наибольшим инфляционным потерям стоимости подвержены:

1.оборотные активы;

2.внеоборотные активы;

3.нематериальные активы.

35) Формула Дюпона устанавливает зависимость между показателями:

1. рентабельности продаж и оборачиваемости активов

2. рентабельности активов и рентабельности продукции

3. текущей ликвидности и оборачиваемости активов

4. рентабельности и оборачиваемости активов

36 ) Финансовый цикл предприятия — это период оборота:

1. дебиторской задолженности;

2. денежных средств;

3. производственных запасов за вычетом периода оборота кредиторской задолженности.

37) Агрессивный подход к формированию оборотных активов обеспечивает:

1.максимальный уровень рентабельности оборотных активов;

2.минимальную оборачиваемость оборотных активов;

3.минимальный предпринимательский и финансовый риски.

38 ) В соответствии с моделью Уилсона оптимальный размер запасов предприятия составляет:

1.величину оптимальной партии поставки;

2.половину величины оптимальной партии поставки;

3.одну треть величины максимальной партии поставки.

39) Для оценки реальной величины дебиторской задолженности сумма задолженности на счетах дебиторов корректируется на:

1.коэффициент инкассации дебиторской задолженности;

2.индекс инфляции;

3.величину безнадежных долгов.

40 ) Размер ТФП устанавливается по:

1. бухгалтерскому балансу; 3. другой форме отчетности;

2. годовому финансовому плану; 4. платежному календарю.

41 ) В основе расчета сумм вовлечения, привлечения финансовых ресурсов в хозяйственный оборот лежит следующий показатель:

1. совокупный норматив оборотных средств;

2. норма запаса;

3. скорость оборачиваемости оборотных средств.

42 ) Управление остатком денег на счете предприятия входит в управление:

1. запасами; 2. активами; 3. пассивами.

43 ) Заполните пропуски:

В выписке банка с расчетного счета по кредиту отражается _____ остаток денежных средств. Он корректируется на _______ остаток платежей в пути, который включает в свой расчет ______доступности.

44 ) Остаток денежных средств предприятия на расчетном счете относится к активам:

1. нематериальным; 3. материальным;

2. основным; 4. оборотным.

45) Управление ценами на предприятии осуществляется:

1. Произвольно.

2. В действующий системе цен и тарифов.

3. На основе государственных цен.

4. С учетом рыночной конъюнктуры.

46) Финансовая политика государства в области регулирования цен связана с применением следующих методов:

1. Количественных.

2. Изъятие и предоставление финансовых ресурсов.

3. Финансового анализа.

4. Экспертных оценок.

47) К параметрическим методам установления уровня цены относят:

1. Балльный, метод удельной цены, регрессионный.

2. Метод маржинальных  издержек.

3. Метод прямых затрат.

4. Метод рентабельности инвестиций.

48) Действие операционного рычага связано с влиянием:

1. Переменных затрат.

2. Постоянных затрат.

3. Издержек обращения.

4. Экономических затрат.

49) Финансовый рычаг представляет собой возможность влиять на прибыль предприятий путем:

1. Изменения объема и структуры собственного капитала.

2. Изменения объема и структуры заемных средств.

3. Изменения объема дебиторской задолженности.

4. Изменения объема и структуры кредиторской задолженности.

50) Формирование текущих финансовых потребностей осуществляется:

1. В процессе оборота и  кругооборота денежных средств.

2. В процессе реализации продукции.

3. В процессе заключения договоров с другими предприятиями.

4. В процессе производства продукции.