ЗТЭТ, финансовый менеджмент (контрольная работа)

 ВАРИАНТ 1

1. Оценка финансового положения и финансовой устойчивости предприятия. Содержание и приемы анализа. Анализ доходности (рентабельности).

2. Сущность, содержание и виды ценных бумаг.

3. Инвестор располагает капиталом в 1000 тыс. руб. и вкладывает его на депозит на срок 2 года. При вложении капитала по первому варианту доход составляет 12 % годовых, проценты начисляются один раз в год. При вложении капитала по второму варианту доход составляет 10 % годовых, проценты начисляются ежеквартально. Выбрать наиболее доходный вариант вложения капитала.

4. Среднегодовая стоимость имущества фирмы составляет:

на 01.01. – 120 тыс. руб.

на 01.04. – 140 тыс. руб.

на 01.07. – 150 тыс. руб.

на 01.10. – 120 тыс. руб.

на 01.01.следующего года – 120 тыс. руб.

Определить ежеквартальную сумму налога на имущество, если ставка налога – 2 %.

ВАРИАНТ 2

Инвестиционная деятельность предприятий: понятие и виды инвестиций, центры вложения капитала.

Рынок ценных бумаг: сущность, структура и функции.

В 1-ом кв. предприятие выпустило продукцию по оптовой цене 100 тыс. руб. Отпускная цена увеличена на 20 %. Определить сумму акциза, если ставка акциза – 8 %.

Инвестор имеет два варианта вложения капитала:

а) Прибыль при средней величине в размере 50 тыс. руб., колеблется от 30 до 60 тыс. руб. Вероятность получения прибыли в размере 30 тыс. руб. и 60 тыс. руб. равна 0,3.

б) Прибыль при средней величине в размере 40 тыс. руб. колеблется от 25 до 50 тыс. руб. Вероятность получения прибыли в размере 25 тыс. руб. равна 0,4 и прибыли в размере 50 тыс. руб. равна 0,3.

Выбрать наименее рисковый вариант вложения капитала.

ВАРИАНТ 3

1. Финансовые ресурсы предприятия: понятие, структура, особенности формирования.

2. Лизинг как один из приемов финансового менеджмента, направленных на перемещение капитала для прироста.

3. Сберегательный сертификат приобретен на сумму 10 тыс. руб. под 10 % годовых сроком на 3 мес. Определить доход по сертификату, если он приобретен 01.04,  погашен 08.07. Ставка по вкладу до востребования – 2 % годовых.

4. Фирма «Полет» обратилась в банк «Нефтегазбанк» и:

- заключила трехмесячный форвардный контракт на покупку-продажу 5000 дол. США. В момент заключения контракта курс СПОТ составлял 26 руб. за 1 дол. США, а форвардный курс по контракту – 26,5 руб. за 1 дол. США.

Определить затраты фирмы на покупку валюты через 3 месяца, если:

- курс доллара повысится до 27,5 руб. за 1 дол. США;

- курс доллара понизится до 25 руб. за 1 дол. США.

Сделать выводы о финансовых результатах сделки.

ВАРИАНТ 4

1. Виды налогов: характеристика, классификация, порядок взимания.

2. Приемы финансового менеджмента, направленные на перевод денежных средств.

3. Форфетор купил у клиента партию из трех векселей, каждый из которых имеет номинал 400 долларов США. Платежи по векселям производятся через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчетов. Учетная ставка по векселю – 4 % годовых. Рассчитать величину дисконта. Рассчитать сумму платежа клиента форфетору за приобретенные у него векселя, используя формулу дисконта, процентные номера, средний срок форфетирования.

4. Инвестор имеет 1000 тыс. руб. и хочет, вложив их в банк на депозит, получить через три года 1250 тыс. руб. Определить минимальное значение процентной ставки.

ВАРИАНТ 5

1. Анализ финансовой устойчивости. Направления анализа, значение в деятельности предприятия.

2. Порядок создания портфеля финансовых инвестиций. Схема управления портфелем.

3. Вексель выдан на сумму 25000 руб. 11.07. со сроком уплаты 10.10. Владелец векселя поставил его на учет в банке 25.09. по учетной ставке 7 % годовых.  Определить величину дисконта.

4. Фирма «Полет» имеет два варианта вложения средств с целью получения  дохода:

При вложении капитала в портфель ценных бумаг А

Прибыль 10,0 тыс. руб. будет получена в 24 случаях; 12,0 тыс. руб. – в 12 случаях; 15,0 тыс. руб. – в  12 случаях.

При вложении капитала в портфель ценных бумаг В

Прибыль 8,0 тыс. руб. будет получена в 15 случаях; 10,0 тыс. руб. – в 15 случаях; 12,0 тыс. руб. – в 30 случаях.

Определить наименее рискованный вариант вложения капитала.

ВАРИАНТ 6

1. Фондовая биржа: сущность, структура управления, функции и операции.

2. Понятие финансового менеджмента, объект и субъект управления. Функции субъекта и объекта управления.

3. Предприятие АО «Луч» планировало получить прибыль в 1 кв. в сумме 600 тыс. руб. и внесло в бюджет авансовый платеж в размере 24 % данной суммы. Фактическая прибыль составила 700 тыс. руб. Определить сумму доплаты в бюджет, если учетная ставка ЦБ РФ – по законодательству.

4. АО «Вымпел» обратился в банк с просьбой предоставить кредит в сумме 100 тыс. руб. сроком на 3 мес. под 22 % годовых. В качестве обеспечения АО «Вымпел» предоставит мужские костюмы стоимостью 1500 руб. в количестве 90 шт. Определить достаточность залога, если процент на реализацию, взимаемый банком составляет 10 % стоимости залога.

ВАРИАНТ 7

1. Сущность налогообложения и налоговой системы. Функции налогов. Роль налогов в формировании прибыли предприятия.

2. Планирование финансов: понятие, значение, виды финансовых планов.

3. Предприятие  выпускает изделия на основе комплектующих импортных деталей. Таможенная стоимость товара указана в таможенной декларации – 120 тыс. руб. Таможенная пошлина уплачена в 30 % таможенной стоимости. Таможенные сборы составляют 12 %. Ставка акциза – 25 %. Определить сумму акциза.

4. ООО «Стрела» обратилась в лизинговую компанию с просьбой предоставить в аренду оборудование стоимостью 500 тыс. руб. сроком на 2 года.

Срок службы оборудования – 10 лет.

Периодичность платежей – 1 раз в год.

Ставка лизингового процента – 2 %   годовых.

Процентная ставка по привлекаемому кредиту – 14 % годовых.

Ставка НДС – 18 %.

Лизингодатель оказывает следующие дополнительные услуги:

- командировочные расходы работников лизингодателя – 3,0 тыс. руб.

- расходы по оказанию юридических консультаций – 1,5 тыс. руб.

Определить сумму лизинговых платежей за весь срок аренды и составить     график лизинговых платежей.

ВАРИАНТ 8

1. Сущность и содержание финансовых рисков. Виды рисков и их характеристика. Критерии степени риска: понятие, особенности расчетов. Способы снижения финансовых рисков.

2. Анализ кредитоспособности предприятия: цель, значение и направления анализа.

3. ЗАО «Мечта» участвовало в торгах на фондовой бирже. 11.08. было куплено 100 акций АО «Газ-нефть», 28.10. они были проданы.

Курс акций АО

на 11.08. составил:

покупка 7500 руб., продажа 8000 руб.

на 28.10. составил:

покупка 9350 руб., продажа 9840 руб.

Рассчитать доходность операции, используя эффективную ставку простых процентов.

4. В соответствии с договором банковского счета банк начисляет проценты на остаток средств на счете по ставке 2 % годовых.

На начало дня 1 апреля остаток средств на счете клиента (юридического лица) составлял 428453 руб.; 1 апреля со счета списано 115713руб.; 5 апреля зачислено на счет 145758 руб. (переведено поручением из другого банка); 15 апреля списано по чеку 12258руб., 20 апреля списано поручением клиента 18300; 23 апреля зачислено 157869 руб., после чего операции по счету не производились. Рассчитать сумму начисления процентов за апрель, если проценты начисляются на фактические остатки по счету.

ВАРИАНТ 9

1. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Профессиональные участники рынка ценных бумаг.

2. Методы планирования: характеристика и особенности.

3. Деревообрабатывающее объединение заключает с АКБ «Капитал» договор на факторинговое обслуживание по предварительной оплате счетов. Согласно договору авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 80 % суммы счета. Комиссионное вознаграждение за факторинговое обслуживание определено в размере 2 % суммы предъявленных счетов.  Средняя оборачиваемость счетов-фактур – 30 дней. Процентная ставка по кредиту согласована в размере 20 % годовых. Годовой оборот объединения по реализации продукции составит 20 млн. руб., из него 60 % будет переуступлено АКБ «Капитал». Определить, какой доход получит банк от факторинговой операции. Рассчитать, какую сумму получит клиент.

4. В банке установлены следующие котировки валют:

ф. ст./ дол. США – 1,6427  – 1,6437

дол. США / руб.  –    25,90 – 26,40

Имеется 100 тыс. руб. Необходимо приобрести ф. ст., используя кросс-курс.

ВАРИАНТ 10

1. Источники финансовых ресурсов. Их виды, особенности, значение в ресурсной базе предприятия.

2. Факторинг как один из приемов финансового менеджмента, направленных на перемещение капитала для прироста.

3. Первая акция имеет дивиденд 20 %, номинал 1000 руб., рыночный курс – 1200 руб. Вторая акция имеет дивиденд 10 %, номинал 2000 руб., рыночный курс – 2500 руб. Определить величину рендита по акциям и выбрать наиболее доходную акцию. Критерием выбора является наибольшая величина рендита.

4. Фирма «Полет» обратилась в банк «Нефтегазбанк» и купила опцион на покупку 5000 дол. США через 3 месяца по цене 26,2 руб. за дол. США. В момент заключения контракта курс СПОТ составлял 26 руб. за 1 дол. США, премия по опциону – 0,5 руб. за 1 доллар.

Определить затраты фирмы на покупку валюты через 3 месяца, если:

- курс доллара повысится до 27,5 руб. за 1 дол. США;

- курс доллара понизится до 25 руб. за 1 дол. США.

Сделать выводы о финансовых результатах сделки.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Выполнение контрольной работы имеет целью более глубокое и самостоятельное изучение теоретических вопросов дисциплины, а также приобретение практических навыков и умений по определению доходности ценных бумаг, выбору наиболее доходного и наименее рискованного варианта вложения капитала.

В контрольной работе предусматривается два теоретических вопроса и две задачи по различным разделам программы. Решение практических заданий необходимо сопровождать подробными расчетами и пояснениями к ним, раскрывая экономическое содержание каждого действия.

Работа должна быть оформлена грамотно и быть читаемой. Способ оформления: рукописный или набранный на компьютере текст,  студент выбирает самостоятельно.

На первой странице работы необходимо указать номер варианта и написать полный текст условия.

Перед каждым ответом нужно писать номер и полный текст вопроса. Ответ на новый вопрос необходимо начинать со следующей страницы. Для замечаний преподавателя следует оставлять поля.

В конце работы приводится список использованной литературы.

В случае, если книга написана одним автором или авторским коллективом, численность которого не превышает трех человек, ее библиографическое описание должно начинаться с указания фамилии и инициалов автора или авторов. После фамилии ставиться точка. Далее указывается полное название книги, снова ставится точка и тире. Вслед за тире идет название города, в котором вышла книга, двоеточие, название выпустившего книгу издательства, запятая, год издания, точка.

Например: Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. – Москва: ЮНИТИ, 1995.

Если книга написана большим авторским коллективом, она должна указываться по заглавию. В таком случае библиографическое описание выглядит так: заглавие, косая черта, фамилия ответственного редактора, точка, тире, название города, двоеточие, название издательства, запятая, год издания, точка.

Например: Банковское дело /Под редакцией О.И. Лаврушина. – Москва: Финансы и статистика, 2001.

После списка использованной литературы следует подпись студента и дата выполнения работы. Для рецензии преподавателя оставляют один чистый лист.

Объем работы 24-26 страниц рукописного текста.

Выполненная работа представляется в учебное заведение в установленные графиком сроки. Работа оценивается «зачтено» или «не зачтено». Студент, получивший контрольную работу с оценкой «зачтено» знакомится с рецензией и с учетом замечаний преподавателя дорабатывает отдельные вопросы с целью углубления своих знаний. Незачтенная контрольная работа возвращается студенту с подробной рецензией, содержащей рекомендации по устранению ошибок, для повторного выполнения. Работа выполняется студентом вновь и сдается вместе с незачтенной работой на проверку этому же преподавателю.

Контрольная работа, полненная не по своему варианту, возвращается без проверки. В случае возникновения проблем при выполнении контрольной работы следует обращаться за консультацией к преподавателю.

Номер варианта определяется по последней цифре шифра.