СИБИТ, налоговый менеджмент (реферат+кейс)

Письменная работа – реферат

Обязательными составляющими элементами реферата являются:

- титульный лист;

- содержание;

- введение;

- основное содержание, разделенное на разделы (параграфы, пункты, подпункты), расположенные и поименованные согласно плану; в них аргументировано и логично раскрывается избранная тема в соответствии с поставленной целью; обзор литературы; описание применяемых методов, инструментов, методик, процедур в рамках темы исследования; анализ примеров российского и зарубежного опыта, отражающих тему исследования и т.д..

- заключение;

- список использованных источников;

- приложения.

Номер темы для выполнения реферата определяется по таблице:

Тематика рефератов:

1. Правовое обеспечение налогового менеджмента.

2. Виды и способы налогового планирования в организации.

3. Стратегическое и тактическое налоговое планирование в организации.

4. Объекты налогообложения и налоговые базы, их обоснование для целей налогового планирования в организации.

5. Особенности прогнозирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций в организации.

6. Особенности прогнозирования налоговой базы по НДС в организации.

7. Особенности прогнозирования налоговой базы по акцизам в организации

8. Особенности прогнозирования налоговой базы по НДПИ в организации

9. Особенности прогнозирования налоговой базы по НДФЛ в организации

10. Особенности прогнозирования налоговой базы по налогу на прибыль в организации

11. Особенности прогнозирования налоговой базы по региональным налогам в организации

12. Особенности прогнозирования налоговой базы по местным налогам в организации

13. Налоговый анализ как этап планирования налоговых поступлений в организации.

14. Система аналитических показателей, используемых в налоговом планировании в организации

15. Модели поведения налогоплательщиков: правомерное и противоправное.

16. Стратегическое и тактическое налоговое планирование в организации.

17. Объекты налогообложения и налоговые базы, их обоснование для целей налогового планирования в организации.

18. Налоговая нагрузка и методы расчета ее уровня в организации.

19. Налоговое планирование последствий изменения учетной политики.

20. Этапы и сроки налогового планирования в организации.

21. Методики расчета плановых налоговых обязательств в организации

22. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях – крупнейших налогоплательщиках.

23. Налоговый риски и методы их предупреждения.

24. Налоговый мониторинг в организациях: сущность и содержание.

25. Налоговый бюджет организации

Практическое задание (кейс)

Кейс 1.

Определите, какой вариант сделки выгоднее для организации Б, а какой – для организации А. Рассмотрите два варианта заключения сделки:

1. Организация А реализует товар организации Б по договору купли-продажи, организация Б реализует товар своим покупателям также по договору купли-продажи.

2. Организация А передает товар организации Б по договору комиссии, организация Б реализует товар по договору купли-продажи.

Сравните финансовые результаты от реализации товаров по двум вариантам.

Вариант 1. Стоимость товара у организации А – 120 тыс. руб. Товар передается организации Б за 160 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации А – 5 тыс. руб. Продажная цена товара у организации Б – 280 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации Б – 2 тыс. руб. Организации определяют выручку для целей налогообложения по методу начисления.

Вариант 2. Стоимость товара у организации А – 120 тыс. руб. Издержки обращения организации А – 5 тыс. руб. Организации Б поручается продать товар за 280 тыс. руб., в т. ч. НДС. Вознаграждение организации Б – 20 тыс. руб., в т. ч. НДС. Издержки обращения у организации Б – 2 тыс. руб. Организация Б не участвует в расчетах.

Кейс 2.

Организация перешла на упрощенную систему налогообложения. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов.

I квартале текущего года были произведены следующие операции. Получен аванс под предстоящую поставку товаров — 100 000 руб. Реализована оптовая партия товаров — 500 000 руб.

Получены от поставщика пени и штрафы за нарушение обязательств — 5 000 руб. Выплачена заработная плата и годовая премия сотрудникам — 132 400 руб.

Перечислены взносы в ПФР — 18 800 руб. Списаны расходы на рекламу — 27 000 руб. Приобретены канцелярские товары — 1 500 руб.

Осуществлены представительские расходы — 12 000 руб.

Приобретен объект основных средств — 65 000 руб., со сроком полезного использования 5 лет. Дата приобретения и оплаты — 1 февраля, ввода в эксплуатацию — 3 февраля.

До перехода на УСН организация приобрела объект основных средств, стоимостью 150 000 руб. Сумма начисленной амортизации на момент перехода на УСН — 28 000 руб. Срок эксплуатации – 3,5 года.

Определите сумму единого налога при упрощенной системе  налогообложения, подлежащего перечислению в бюджет.

Определите сумму единого налога при объекте налогообложения «Доходы» и сделайте вывод о целесообразности смена объекта налогообложения в целях оптимизации налога.