Выбор варианта контрольной работы осуществляется в соответствии с приведенной ниже таблицей:

Объем контрольной работы должен составлять 10-15 листов.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ИТОГОВОЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вариант № 1

Задача 1

Епихин с ноября 2005 г. по декабрь 2008 г. без специального разрешения (лицензии) оказывал платные услуги ОАО «Тюменский пищекомбинат» по автоперевозке грузов, выполнению погрузочно-разгрузочных работ по договору аренды транспортного средства от 3 ноября 2005 г. (подписанному от имени администрации ОАО генеральным директором Гриневой и Епихиным). За названный период времени Епихин получил доход в сумме 260000 руб.

Квалифицируйте действия Епихина.

Задача 2

Крапивин был задержан на Центральном рынке г. Тюмени при попытке продать подлинную банкноту достоинством в 5 долларов, на которую были наклеены цифры 50 и надпись «пятьдесят долларов». Под портретом президента стояла надпись «Грант», хотя на портрете был изображен президент Линкольн.

Дайте уголовно-правовую оценку действиям Крапивина.

Вариант № 2

Задача 1

Сотрудниками милиции в ходе проверки магазина «Золотая рыбка», принадлежащей гр-ке Кольцовой, было изъято около полутора тысяч изделий из золота: кольца, серьги, перстни, кулоны. При обследовании возникли сомнения как в подлинности пробирного клейма, так и в том, что качество сплава соответствует 585-й пробе. Украшения имели оттиск завода- изготовителя Красносельского ювелирпрома из Костромской области. В результате проведенной экспертизы авторитетная комиссия определила, что такая «продукция» у них не изготавливалась. В офисе, квартире Одинцовой произвели обыски. В кабинете на одной из стенок сейфа был найден державшийся на магните фальшивый пробник. Из 800 проверенных экспертами золотых украшений 750 имели поддельные оттиски.

Квалифицируйте действия Кольцовой.

Задача 2

Директор одной из крупных столичных фармацевтических компаний Пыряев создал схему, позволявшую осуществлять незаконную фармацевти- ческую деятельность. На вырученные от незаконной деятельности деньги он покупал недвижимость. В результате фактический доход от незаконной деятельности компании составил более 70 миллионов рублей.

Квалифицируйте действия Пыряева.

Вариант № 3

Задача 1

Быков, являлся генеральным директором ООО «Тюменьмолоко», в период времени с с 1января 2008 г. по 31 декабря 2008 г., располагая денежными средствами в сумме 31 528 956 рублей, и имея реальную возможность перечисления удержанного с налогоплательщиков (работников ООО «Тюменьмолоко») налога на доходы физических лиц в сумме 2 220 706 рублей, данные денежные средства в бюджет не перечислил, а направил на выплату дивидендов и прочие производственные расходы.

Квалифицируйте действия Быкова.

Задача 2

Веренеев и Айдаров по договоренности между собой со станции Тюмень совершили хищение листовой стали, которая была в последствии вывезена ими с территории станции. После этого Айдаров встретив знакомого Дорофеева договорился о вывозе стали в Свердловскую область для продажи гражданам, что и было осуществлено с течением времени. Часть вырученных денег было получено Дорофеевым, который знал о происхождении листовой стали. Квалифицируйте действия указанных в задаче лиц.

Вариант № 4

Задача 1

Генеральный директор ООО «Полиграф» Дерябин осуществлял незаконную предпринимательскую деятельность в виде изготовления полиграфической продукции, не имея на то обязательных лицензий. Полученный доход использовал как для осуществления дальнейшей  незаконной полиграфической деятельности (расчёты с поставщиками и подрядчиками, хозяйственные нужды предприятия) так и для проведения официальных операций (выплата заработной платы, налоговые отчисления и т.п.).

Квалифицируйте действия Дерябина.

Задача 2

Гальцев и Вершинин приняли решение о занятии предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Для этого они предоставили в регистрирующий орган необходимые документы. Однако Серова, являясь должностным лицом, уполномоченным принимать решения о государственной регистрации индивидуальных предпринимателей, отказала в регистрации Гальцеву по мотивам нецелесообразности его предпринимательской деятельности, а Вершинину – ввиду того, что его фактическое проживание и место прописки находятся в разных районах города.

Квалифицируйте действия Серовой.

Вариант № 5

Задача 1

Директора ОАО «Чудолес» Микава, используя свое служебное положение, сокрыв от бухгалтерского учета, похитил 30 тыс. куб метров произведенной древесины. В дальнейшем Микава оформил похищенную древесину как собственность подконтрольных ему фиктивных предприятий ООО «ПИЛА», ООО «Техстройторг» и заключил через посредников договоры поставки с покупателями – ЗАО «Лес-ТГ», ЗАО «Древесина» и другими, которые перечислили денежные средства на счета указанных фиктивных фирм в сумме более 70 млн. рублей. Эти денежные средства поступили в распоряжение Микавы и были использованы им для ведения предпринимательской деятельности ОАО «Чудолес».

Квалифицируйте действия Микавы.

Задача 2

В ходе предупредительно-профилактической операции «Алкоголь 2008» сотрудниками милиции был обнаружен склад по производству водки. Изъято около 12 тысяч бутылок немаркированной водки, без акцизных и специальных региональных марок на сумму более чем 350 тысяч рублей. По подозрению в совершении указанного преступления задержаны Пробкин и Стаканов.

Квалифицируйте действия указанных лиц.

Вариант № 6

Задача 1

Мосин в марте 2008 года с целью получения кредитов на сумму 1,2 и 4 миллиона рублей представил в Тюменское отделение акционерного коммерческого Сбербанка РФ заведомо ложные сведения о своем финансовом состоянии как индивидуального предпринимателя, указав об отсутствии понесенных убытков за два последних налоговых периода, предшествующих получению кредитов. После получения заемных средств Мосин условия расчетов и платежей по кредитным договорам не выполнил, причинив банку крупный ущерб в общей сумме 5 200 000 рублей.

Квалифицируйте действия Мосина.

Задача 2

Фермеров, достоверно зная о том, что организация имела недоимку по налогам на 1 января 2007 г. в размере 2 064 312 рублей 77 копеек, на 31 декабря 2007 г. в размере 2 289 420 рублей 08 копеек, а также о том, что в связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов на расчетный счет ОАО «Колос» выставлены инкассовые поручения, дал указание главному бухгалтеру предприятия о том, чтобы все поступающие денежные средства в кассу предприятия, которые должны были зачисляться на расчетный счет предприятия, в банк не сдавать, а расходовать на нужды предприятия непосредственно из кассы. Таким образом, Фермеров в период времени с 1января 2007 г. по 31 декабря 2007 г. распоряжался денежными средствами из кассы, направив их в сумме 950 727 рублей 52 копейки на различные нужды, и тем самым умышленно создал ситуацию отсутствия их на расчетном счете предприятия.

Квалифицируйте действия Фермерова.

Вариант № 7

Задача 1

Корчнев приобрел марихуану массой 2717,7 грамма и передал Исачеенко с целью вывоза из Республики Казахстан на территорию РФ. Исаченко упаковал наркотик в четыре тетрапакета сока «Добрый» емкостью по два литра каждый. Дохряков – водитель маршрутного автобуса «Караганда- Екатеринбург», переместил наркотик через границу РФ через таможенный пост «Петухово» Курганской области РФ с сокрытием от таможенного контроля. Дохряков в пути следования у г. Кургана встретился с Исаченко и передал наркотик последнему для перевозки в г. Тюмень.

Квалифицируйте действия указанных лиц.

Задача 2

Предприниматель без образования юридического лица Гвоздиков, осуществляя предпринимательскую деятельность по месту регистрации, в период времени с 1 января 2007 года по 31 декабря 2008 года реализовывал пиломатериал и выполнял строительно-монтажные работы, являлся плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС). Однако он по месту постановки на налоговый учет декларации по НДС в установленные законом сроки не предоставлял, НДС не исчислял и не уплачивал. Всего за период времени с 1 января 2007 года по 31 декабря 2008 года Гвоздиков должен был исчислить и уплатить НДС  в  общем  размере  1 758 771 рублей 70 копеек.

Квалифицируйте действия Гвоздикова.

Вариант № 8

Задача 1

Конкурсный управляющий ЗАО «Карасукское» Пелевин присвоил имущество данного предприятия (сельскохозяйственную продукцию) на сумму 500.00 руб. путем переноса ее по бухгалтерским документам на баланс крестьянского фермерского хозяйства «Потехино», где он являлся единственным членом, и в последующем использовал ее при осуществлении законной предпринимательской деятельности в своем хозяйстве (расход  кормов на питание скоту, использование муки для выпечки хлеба и последующая его продажа, выплата зарплаты рабочим, использование зерна в посевную компанию, для последующей продажи урожая, ремонт автотехники).

Квалифицируйте действия Пелевина.

Задача 2

В период с июля по сентябрь 2008 г. Ведов, являясь индивидуальным предпринимателем и плательщиком НДС, приобретал продукты питания на рынках г. Москвы без оформления необходимых документов. Зная, что основанием для принятия предъявленных сумм НДС к вычету является счет- фактура, Ведов с целью уменьшить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за счет налоговых вычетов, передавал работникам Чудову и Зацепину бланки с печатями несуществующих организаций.

Чудов и Зацепин по указанию Ведова вносили в эти бланки и счета- фактуры данные о поставках товара в адрес Ведова с выделением отдельной строкой сумм НДС, которые подсудимый передавал бухгалтеру Северовой. Она, будучи введенной в заблуждение, заполнила налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2008 г. и определила сумму налога с учетом налоговых вычетов, в результате чего, сумма НДС, не уплаченная Ведовым за 3 квартал 2008 г., составила 412, 073 руб. 13 коп.

Квалифицируйте действия указанных в задаче лиц.

Вариант № 9

Задача 1

Сотрудники правоохранительных органов установили, что директор ООО «Нефтересурсы» Шлангов, зная о том, что срок его лицензии на реализацию нефтепродуктов истек 1 декабря 2007 года, не продлил ее в установленном порядке и в течение 2008 года реализовал бензин и дизельное топливо на сумму 3 000 000 рублей.

Квалифицируйте действия Шлангова.

Задача 2

Дергунова долгое время занимаясь незаконным сбытом наркотических средств, получила от Иванова денежные средства в сумме 150000 рублей, вырученные им от сбыта наркотических средств. Данные денежные средства Дергунова для беспрерывной деятельности по сбыту наркотических средств и закупки Луковой на территории г. Санкт-Петербурга очередной партии наркотического средства МДМА, осуществила перевод денежных средств, в сумме 150000 рублей, полученные ею ранее от Иванова, на счет № в ОАО «Сберегательный банк Российской Федерации», пластиковая карта этого банка находилась у Луковой и она могла свободно получать по ней переведенные денежные средства для последующих закупок наркотических средств.

Вариант № 10

Задача 1

Тимуршина, зарегистрированная в Североморском центре занятости как безработная и получавшая соответствующее пособие по безработице, спустя некоторое время выступила учредителем ООО «Ариес» и была зарегистрирована в качестве субъекта предпринимательской деятельности. Не поставив об этом в известность центр занятости, Тимуршина в течение последующих пяти месяцев получала пособие по безработице. Всего было таким образом получено 2 912 рублей.

Квалифицируйте действия виновной.

Задача 2

Глебов в течение длительного времени получал деньги с различных граждан, желавших попасть во дворец спорта во время различных спортивных соревнований. За оплату Глебов выдавал им использованные входные билеты  (с условным знаком) и направлял к тому входу во Дворец Спорта, где стоял контролер Чесноков, находившийся с ним в сговоре. Последний пропускал во Дворец лиц, предъявлявших купленные у Глебова билеты.

Как квалифицировать действия указанных в задаче лиц?