Объем контрольной работы не должен превышать 15 страниц машинописного текста.

Тестовые задания и практические задачи

Вариант 1

Тест

1. Общее руководство организацией финансов в Российской Федерации возложено на:

a) Правительство РФ;

b) Министерство финансов РФ;

c) Федеральное казначейство РФ;

d) Президента РФ.

2. Текущий финансовый год – это год, …

a) следующий за настоящим финансовым годом;

b) в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);

c) предшествующий настоящему финансовому году;

3. Налоговая база — это:

a) предмет, подлежащий налогообложению;

b) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;

c) период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог.

4. Физическое или юридическое лицо, действующее от имени страховщика и по его поручению в соответствии с представленными полномочиями – страховой …

a) агент;

b) брокер;

c) менеджер;

d) коммивояжер.

5. Банк России подотчетен …

a) Государственной Думе;

b) Министерству Финансов;

c) Совету Федерации;

d) Счетной палате РФ;

e) Национальному Банковскому Совету.

6. Страховой риск – это … событие.

a) запланированное;

b) случайное;

c) ожидаемое;

d) произошедшее.

7. Какое из высказываний верно:

a) выпускать золотые монеты так же выгодно, как продавать золотые слитки;

b) выпускать золотые монеты выгоднее, чем продавать слитки.

8. Чьи интересы должно учитывать государство при построении эффективной системы налогообложения?

a) государства;

b) налогоплательщиков;

c) государства и налогоплательщиков.

9. Субъектом налогового контроля являются:

a) налогоплательщики;

b) действия (бездействие) налогоплательщиков;

c) налоговые органы.

10. Основные вопросы финансового контроля, осуществляемого Счетной палатой РФ:

a) контроль за внебюджетными средствами, используемыми министерствами и ведомствами;

b) финансовый контроль в процессе составления проекта бюджета и организации его исполнения;

c) контроль за своевременным и полным поступлением налоговых платежей в бюджеты разных уровней и федеральные внебюджетные фонды;

d) контроль за исполнением федерального бюджета;

e) экспертиза проектов бюджетного и финансового законодательства.

11. Положения, характеризующие межбюджетные отношения:

a) их основой является межрегиональное неравенство, сложившееся исторически и связанное с проводимой политикой развития территорий;

b) являются важнейшим элементом бюджетного устройства Российской Федерации;

c) являются актуальными для унитарных государств;

d) взаимоотношения между публично правовыми образованиями по вопросам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного процесса.

12. Основным методом финансового контроля является …

13. Соотнесите отрасль права и основной нормативно-правовой акт:

1) Финансовое право   a) УК РФ

2) Гражданское право  b) БК РФ

3) Уголовное право      c) НК РФ

4) Налоговое право      d) ГК РФ

14. В чем заключается принцип гласности налогообложения?

a) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;

b) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;

c) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность.

15. Налог — это …

a) платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

b) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

c) индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.

Задача.

Дайте характеристику финансам Союзного государства России и Белоруссии. Заполните таблицу:

Для заполнения таблицы используйте Договор между Российской Федерацией и Республикой Беларусь от 8 декабря 1999 г. о создании Союзного государства; Постановление Совета министров Союзного государства «О порядке исполнения бюджета Союзного государства через органы Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и органы Государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь».

Вариант 2

Тест

1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований - это ...

a) процесс финансовых проверок, осуществляемых органами государства и муниципальных образований;

b) процесс планомерного использования финансовых ресурсов для выполнения задач государства и муниципальных образований;

c) процесс планомерного образования и распределения финансовых ресурсов через денежные фонды государства и муниципальных образований для выполнения своих задач.

2. Превышение расходов над доходами – это …

a) профицит бюджета;

b) дефицит бюджета;

c) дефолт;

d) инфляция.

3. ФНС России находится в ведении и подчинении:

a) МинОбрНауки России;

b) МинФина России;

c) МВД России.

4. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с …

a) жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица;

b) владением, пользованием, распоряжением имуществом;

c) возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица;

d) перестрахованием.

5. Средства кредитных организаций, хранящиеся в Центральном Банке в соответствии с принятыми нормами – это … резервы коммерческих банков.

a) излишние;

b) свободные;

c) обязательные;

d) дополнительные.

6. Юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя и осуществляющего посредническую деятельность от своего имени и на основании поручений страхователя – страховой …

a) агент;

b) брокер;

c) менеджер;

d) коммивояжер.

7. Инфляция обозначает:

a) падение уровня цен;

b) повышение покупательной способности денег;

c) обесценивание бумажных денег.

8. Налог — это:

a) платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

b) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

c) индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.

9. Плательщиками акциза признаются:

a) только организации, проводящие операции с подакцизными товарами;

b) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами;

c) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ.

10. Основные органы финансового контроля в РФ:

a) Федеральное собрание;

b) Центральный банк;

c) Профсоюзы;

d) Политические партии;

e) Счетная палата;

f) Правительство;

g) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.

11. Составление проекта бюджета основывается на …

a) отчетных показателях исполнения бюджета предшествующего периода;

b) Бюджетном послании Президента РФ;

c) прогнозе социально-экономического развития соответствующей территории;

d) Единой государственной денежно-кредитной политике Банка России;

e) основных направлениях бюджетной и налоговой политики.

12. Акты Центрального Банка РФ публикуются в … Банка России.

13. Соотнесите институты финансового права с присущими им категориями:

1) Бюджетное право  a) Пошлина

2) Валютное право  b) Займ

3) Государственный и муниципальный кредит  c) Дотации

4) Налоговое право  d) Валютные ценности

14. Чьи интересы должно учитывать государство при построении эффективной системы налогообложения?

a) государства;

b) налогоплательщиков;

c) государства и налогоплательщиков.

15. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога?

a) налоговая база;

b) налоговая ставка;

c) налоговые льготы;

d) объект налогообложения.

Задача.

Федеральный орган исполнительной власти подготовил проект нормативного правового акта, оказывающий влияние на расходы федерального бюджета. Должен ли такой проект быть согласован с органами управления публичными финансами? Если да, то с какими? Как должно оформляться заключение на проект нормативного правового акта?

Изменится ли ситуация, если подготовленный федеральным органом исполнительной власти проект нормативного правового акта оказывает влияние на доходы федерального бюджета? Нужно ли отправлять такой проект на заключение, если он оказывает влияние на бюджет государственного внебюджетного фонда?

Вариант 3

Тест

1. Вставьте пропущенные слова в текст: «Предметом финансового права являются ..... ....... возникающие в процессе деятельности государства по планомерному образованию, распределению и использованию фондов денежных средств»

a) Дипломатические отношения;

b) Административные отношения;

c) Общественные отношения;

d) Рыночные отношения.

2. В соответствии с Бюджетным кодексом РФ бюджет – это …

a) роспись государственных доходов и расходов на определенный срок, утвержденная в законодательном порядке;

b) крупнейший централизованный денежный фонд, аккумулированный с помощью перераспределения национального дохода и расходуемый государством для осуществления своих функций;

c) форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государств и местного самоуправления.

3. Налоговые агенты — это:

a) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;

b) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;

c) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.

4. Функция страхования, направленная на предупреждение страхового случая и минимизации ущерба

a) сберегательная;

b) рисковая;

c) превентивная;

d) контрольная.

5. Что из перечисленного является иностранной валютой?

a) Казначейские билеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства;

b) Средства в банковских вкладах в международных денежных единицах;

c) Средства на банковских счетах в международных расчетных единицах;

d) Все перечисленное.

6. Денежная сумма, которую платит страховщик страхователю при наступлении страхового случая:

a) страховая премия;

b) страховой тариф;

c) страховая сумма;

d) страховое возмещение;

e) страховая стоимость.

7. Дефляция – это явление, связанное:

a) с ростом уровня цен;

b) с падением уровня цен;

c) с объявлением обесцененных денег недействительными.

8. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога?

a) налоговая база;

b) налоговая ставка;

c) налоговые льготы;

d) налоговый период;

e) объект налогообложения.

9. Плательщиками НДФЛ могут быть признаны:

a) граждане РФ;

b) граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней;

c) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ.

10. Положения, характеризующие государственный (муниципальный) финансовый контроль:

a) система мероприятий по проверке законности, целесообразности и эффективности действий по формированию, распределению и использованию финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении федерального правительства, а также региональных и местных органов власти;

b) система мероприятий по проверке законности, целесообразности и эффективности действий по распределению и использованию финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении федерального правительства, а также региональных и местных органов власти;

c) система мероприятий по проверке законности, целесообразности и эффективности действий по формированию и распределению финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении федерального правительства, а также региональных и местных органов власти;

d) является формой реализации контрольной функции финансов.

11. Формы страхования:

a) добровольное;

b) обязательное;

c) личное;

d) имущественное.

12. Система денежных отношений по поводу аккумулирования, распределения и использования фондов денежных средств в целях материального обеспечения выполнения государственных функций и задач это - …

13. Соотнесите вид межбюджетного трансферта и его понятие:

1) Дотации  a) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов

2) Субсидии  b) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов

3) Субвенции  c) межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования

14. Налоговая ставка — это...

a) процентная величина от объекта налогообложения;

b) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;

c) фиксированная величина от объекта налогообложения.

15. Прогрессивное налогообложение — это...

a) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;

b) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;

c) когда налоговая ставка не изменяется.

Задача.

Счетная палата РФ по собственной инициативе провела комплексную ревизию федерального государственного унитарного предприятия. В результате контрольных мероприятий Счетная палата РФ обнаружила, что предприятие потратило по своему усмотрению 70 000 000 рублей, полученных из федерального бюджета на осуществление определенных целевых расходов. В связи с этим Счетная палата РФ дала предписание приостановить все виды финансовых платежных и расчетных операций по счетам федерального государственного унитарного предприятия. Правомерно ли решение Счетной палаты РФ?

Вариант 4

Тест

1. Финансовое право - это...

a) Совокупность финансовых отношений по поводу распределения денежных средств;

b) Совокупность норм общественного порядка;

c) Свод законов и правил ведения финансовых переговоров;

d) Совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения и использования фондов денежных средств;

e) Словарь терминов, употребляемых при финансовых расчетах.

2. В соответствие с БК РФ расходы бюджета – это выплачиваемые из бюджета денежные средства, …

a) включая средства, являющиеся источниками финансирования дефицита бюджета;

b) за исключением средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета.

3. Ставка налога с одного игрового автомата определена федеральным законодательством в пределах:

a) от 5000 до 10 000 руб.;

b) от 1500 до 7500 руб.;

c) от 1500 до 4500 руб.

4. Страховой риск – это … событие.

a) запланированное;

b) случайное;

c) ожидаемое;

d) произошедшее.

5. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с …

a) жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица;

b) владением, пользованием, распоряжением имуществом;

c) возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица;

d) перестрахованием.

6. Какие функции выполняют деньги?

a) определения меры стоимости;

b) средства накопления;

c) средства обращения;

d) средства платежа;

e) верно все вышеперечисленное.

7. Гиперинфляция – это инфляция, при которой прирост цен составляет:

a) 40% в год;

b) 80% в год;

c) 100% и более в год.

8. Налоговая ставка — это:

a) процентная величина от объекта налогообложения;

b) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;

c) фиксированная величина от объекта налогообложения.

9. К игорному бизнесу относится предпринимательская деятельность:

a) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и основанная на риске;

b) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр или пари;

c) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр, для ведения которой не требуется лицензии.

10. Виды бюджетных расходов:

a) текущие;

b) капитальные;

c) собственные;

d) регулирующие;

e) незапланированные;

f) запланированные.

11. В структуру современной банковской системы России входят …

a) Государственный бюджет;

b) Страховой сектор;

c) Банкирская доля;

d) Финансово–промышленные группы;

e) Коммерческие банки;

f) Специализированные финансово-кредитные организации;

g) Центральный Банк России.

12.  …    …    -  это преимущества, предоставляемые одной категории налогоплательщиков перед другими при уплате определенного налога.

13. Соотнесите область финансовой деятельности государства и метода ее осуществления:

1) Формирование  a) Финансирование

2) Распределение  b) Резервирование

3) Использование  c) Налогообложение

14. Когда плательщик и носитель налога — одно лицо?

a) при косвенном налогообложении;

b) при прямом налогообложении;

c) никогда не могут быть одним лицом.

15. Налоговая база — это...

a) предмет, подлежащий налогообложению;

b) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;

c) период, по истечении которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог.

Задача.

Федеральное государственное унитарное предприятие «Пулково» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском о взыскании из государственной казны Российской Федерации в лице Минфина России 60 000 000 рублей убытков, понесенных в результате предоставления 50- процентной скидки со стоимости проезда на междугородных линиях воздушного, железнодорожного, речного и автомобильного транспорта в соответствии со ст. 30 Федерального закона от 24 ноября 1995 г. № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации». Министерство финансов РФ в отзыве на исковое заявление указало, что реализация государственной политики в отношении инвалидов отнесена к ведению субъектов РФ и, таким образом, возмещение убытков организаций- перевозчиков от предоставленных льгот должно осуществляться из бюджета субъекта РФ с последующим предоставлением данному субъекту РФ субвенций (субсидий) из федерального фонда компенсаций в соответствии со ст. 133 БК РФ.

Решите дело.

Вариант 5

Тест

1. В зависимости от способа воздействия на участников финансовых отношений нормы финансового права могут быть:

a) Материальными, обязывающими;

b) Обязывающими, запрещающими, уполномочивающими;

c) Материальными, процессуальными;

d) Уполномочивающими, процессуальными;

e) Обязывающими, процессуальными.

2. Субсидии – это …

a) межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования;

b) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому  или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов;

c) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на  осуществление определенных целевых расходов.

3. При установлении налогов должны быть определены…

a) все элементы налогообложения;

b) субъекты налогообложения;

c) ставка налогообложения.

4. Отметьте пункт, не характеризующий функцию Центрального банка:

a) эмиссия денег;

b) банк банков;

c) денежно-кредитное регулирование;

d) проведение внешнеэкономической политики.

5. При заключении договора страхования была неправильно определена страховая стоимость имущества. Причем, страховая сумма превышает страховую стоимость. Действителен ли такой договор?

a) да, в любом случае;

b) нет;

c) недействителен в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества.

6. Количество денег в обращении возрастает, если:

a) увеличивается денежная база;

b) растет норма обязательных резервов;

c) увеличиваются избыточные резервы коммерческих банков.

7. Банковская система РФ включает в себя …

a) Банк России, кредитные организации, Национальные банки республик;

b) Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства российских банков;

c) Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

8. Прогрессивное налогообложение — это:

a) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;

b) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;

c) когда налоговая ставка не изменяется.

9. Ставка налога с одного игрового автомата определена федеральным законодательством в пределах:

a) от 5000 до 10 000 руб.;

b) от 1500 до 7500 руб.;

c) от 1500 до 4500 руб.

10. Формы страхования:

a) добровольное;

b) обязательное;

c) личное;

d) имущественное.

11. Что из перечисленного является валютой РФ?

a) Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России;

b) Российские депозитарные расписки в рублях РФ;

c) Средства на банковских счетах в рублях РФ;

d) Средства в банковских вкладах в рублях РФ.

12.  … - это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

13. Соотнесите налог и его бюджетную принадлежность:

1) НДС  a) Местный

2) Транспортный налог  b) Федеральный

3) Земельный налог  c) Региональный

14. К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления.

a) к местному;

b) к федеральному;

c) к региональному;

d) к специальному налоговому режиму.

15. Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается:

a) с юридических лиц;

b) с физических лиц;

c) с юридических и физических лиц.

Задача.

В Конституционный Суд РФ обратился с заявлением глава администрации г. Твери от имени муниципального образования «Город Тверь». Поводом для заявления послужила ситуация, сложившаяся в связи с повышением родительской платы за содержание детей в муниципальных дошкольных учреждениях. В связи с сокращением доходной базы местного бюджета в результате бюджетной реформы распоряжением администрации г. Твери родительская плата за содержание детей в детских дошкольных учреждениях была увеличена в два с половиной раза. Однако по иску прокурора г. Твери данное распоряжение было признано городским судом незаконным. Это, по мнению заявителя, является вмешательством в конституционное право местного самоуправления самостоятельно организовывать свой бюджетный процесс.