Вариант 6

Тест

1. Финансово-правовая норма состоит из:

a) Гипотезы и санкции;

b) Гипотезы и диспозиции;

c) Гипотезы, диспозиции и санкции;

d) Санкции и диспозиции;

e) Гипотезы и теоремы.

2. Субвенции – это …

a) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на  осуществление определенных целевых расходов;

b) межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования;

c) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

3. Налогоплательщики или плательщики сборов – это …

a) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

b) физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

c) физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.

4. Денежно-кредитная политика проводится:

a) Правительством страны;

b) всеми финансово-кредитными учреждениями страны;

c) Центральным Банком страны;

d) Министерством финансов;

e) Государственной Думой.

5. Функция страхования, направленная на предупреждение страхового случая и минимизации ущерба

a) сберегательная;

b) рисковая;

c) превентивная;

d) контрольная.

6. Отметьте пункт, не характеризующий функцию Центрального банка:

a) эмиссия денег;

b) банк банков;

c) денежно-кредитное регулирование;

d) проведение внешнеэкономической политики.

7. Субсидии – это …

a) межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования;

b) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов;

c) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на  осуществление определенных целевых расходов.

8. Когда плательщик и носитель налога — одно лицо?

a) при косвенном налогообложении;

b) при прямом налогообложении;

c) никогда не могут быть одним лицом.

9. В какой бюджет зачисляет налог на имущество физических лиц:

a) федеральный, региональный и местный;

b) федеральный и местный;

c) региональный и местный;

d) федеральный;

e) региональный;

f) местный.

10. Государство как кредитор предоставляет средства в виде …

a) бюджетных кредитов юридическим лицам или бюджетам других уровней;

b) бюджетных кредитов юридическим и физическим лицам;

c) бюджетных ссуд бюджетам других уровней;

d) государственных кредитов иностранным государствам и их юридическим лицам.

11. Основные звенья бюджетной системы РФ:

a) Бюджет РФ;

b) Бюджеты субъектов РФ;

c) Местные бюджеты;

d) Бюджеты государственных внебюджетных фондов;

e) Бюджет государственного унитарного предприятия;

f) Консолидированный бюджет РФ.

12.  … - это физическое или юридическое лицо, действующее от имени страхователя и по его поручению в соответствии с представленными полномочиями.

13.  Соотнесите сроки и виды государственных займов:

1. До 1 года  a) Долгосрочный

2. От 1 года до 5 лет  b) Краткосрочный

3. От 5 до 30 лет  c) Среднесрочный

14. Налоговые агенты — это ...

a) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;

b) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;

c) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.

15. Субъектом налогового контроля являются:

a) налогоплательщики;

b) действия (бездействие) налогоплательщиков;

c) налоговые органы;

d) налоговые правоотношения.

Задача.

Казенное учреждение получило извещение о приостановлении операций по лицевому счету получателя бюджетных средств, открытому в органе Федерального казначейства, в связи с непредставлением платежного документа на оплату исполнительного листа суда о взыскании денежных средств с данного учреждения. При этом были возвращены документы на осуществление платежей по выплате заработной платы и оплате исполненного государственного контракта. Правомерны ли действия органа Федерального казначейства?

Вариант 7

Тест

1. Особенностями финансовых правоотношений являются:

a) объект финансовых правоотношений - это всегда денежные средства; - одна из сторон - это всегда орган судебной власти; - права и обязанности сторон определяются нормативным актом;

b) объект финансовых правоотношений - это всегда денежные средства; - одна из сторон - это всегда государство; - права и обязанности сторон определяются нормативным актом;

c) объект финансовых правоотношений - это всегда денежные средства; - одна из сторон - это всегда государство; - права и обязанности сторон определяются договором;

d) объект финансовых правоотношений - это всегда материальные средства; - одна из сторон - это всегда государство; - права и обязанности сторон определяются договором;

e) объект финансовых правоотношений - это всегда денежные средства; - одна из сторон - это всегда налоговая инспекция; - права и обязанности сторон определяются договором.

2. Дотации – это …

a) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на  осуществление определенных целевых расходов;

b) межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования;

c) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

3. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

a) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;

b) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

c) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.

4. Центральный банк не занимается:

a) изменением нормы банковского резерва;

b) выдачей кредитов на проведение научных исследований;

c) установлением учетной ставки (ставки рефинансирования);

d) регулированием количества денег в обращении.

e) все ответы неверные.

5. Страхование представляет собой …

a) отношение между страховщиками (юридическими лицами любой организационно-правовой формы) и страхователями (юридическими и дееспособными физическими лицами) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страхователями страховых взносов;

b) систему экономических отношений, включая образование специального фонда средств за счет предприятий, организаций и населения и его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других явлений;

c) плату «за страх».

6. Стоимость денег:

a) всегда неизменна;

b) поднимается с ростом цен;

c) всегда снижается;

d) может повышаться и понижаться.

7. Субвенции – это …

a) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на  осуществление определенных целевых расходов;

b) межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования;

c) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов;

d) предметы, которые своим внешним видом служат установлению обстоятельств, имеющих значение для дела.

8. Налоговая база — это…

a) предмет, подлежащий налогообложению;

b) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;

c) период, по истечении которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог.

9. Обязанность платить налоги - …

a) конституционная обязанность;

b) гражданская обязанность;

c) процессуальная обязанность.

10. Источниками финансового права являются:

a) Труды классиков политэкономии, философии, политологии, финансов;

b) Конституция Российской Федерации;

c) Акты органов государственной власти;

d) Формы выражения финансово-правовых норм.

11. Расходные обязательства Российской Федерации исполняются за счет:

a) собственных доходов;

b) источников финансирования дефицита федерального бюджета;

c) нефтегазовых доходов;

d) Фонда национального благосостояния.

12.  … - это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности.

13. Соотнесите отрасль права и основной нормативно-правовой акт:

1) Финансовое право  a) УК РФ

2) Гражданское право  b) БК РФ

3) Уголовное право  c) НК РФ

4) Налоговое право  d) ГК РФ

14. Плательщиками акциза признаются:

a) только организации, проводящие операции с подакцизными товарами;

b) только организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами;

c) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ.

15. Ставка налога с одного игрового автомата определена федеральным законодательством в пределах:

a) от 5000 до 10 000 руб.;

b) от 1500 до 7500 руб.;

c) от 1500 до 4500 руб.;

d) размер ставки зависит от вида игорного заведения, в котором устанавливается игровой автомат.

Задача.

В связи с непредставлением организацией декларации по земельному налогу налоговый орган принял решение о приостановлении операций по счетам в банке в порядке ст. 76 НК РФ. Однако после того как декларация была представлена, налоговый орган свое решение не отменил, ссылаясь на то, что организация в установленный в требовании срок не уплатила налог на добавленную стоимость за январь текущего года. Правомерны ли действия налогового органа, если на момент вынесения решения о приостановлении операций по счетам обязанность по уплате названного налога еще не наступила?

Вариант 8

Тест

1. Вставьте пропущенные слова: «Финансовый контроль - это контроль за законностью и целесообразностью действий в области ... фондов денежных средств государства и субъектов местного самоуправления в целях эффективного социально-экономического развития страны и отдельных регионов»

a) Образования;

b) Образования и использования;

c) Образования, распределения и использования;

d) Распределения;

e) Распределения и использования.

2. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы РФ осуществляется …

a) Министерством финансов;

b) Федеральным казначейством;

c) Центральным банком РФ (Банком России);

d) Кредитными организациями;

e) Счетной палатой РФ.

3. По срокам погашения государственные займы не могут быть …

a) свыше 30 лет;

b) от 5 до 30 лет;

c) от 1 до 5 лет;

d) до 1 года.

4. Инфляция обозначает:

a) падение уровня цен;

b) повышение покупательной способности денег;

c) обесценивание бумажных денег;

d) изменение ключевой ставки.

5. Объекты страхования ответственности – имущественные интересы, связанные с …

a) жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица;

b) владением, пользованием, распоряжением имуществом;

c) возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица.

6. Денежно-кредитная политика проводится:

a) Правительством страны;

b) всеми финансово-кредитными учреждениями страны;

c) Центральным банком страны;

d) Министерством финансов.

7. Дотации – это …

a) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на  осуществление определенных целевых расходов;

b) межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования;

c) бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

8. К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления?

a) к местному;

b) к федеральному.

c) к региональному.

9. Законодательство о налогах и сборах регулирует…

a) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;

b) властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

c) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

10. Виды финансового контроля (исходя из времени его осуществления):

a) ревизия;

b) анализ;

c) предварительный контроль;

d) обследование;

e) текущий контроль;

f) последующий контроль.

11. Положения, характеризующие государственный (муниципальный) финансовый контроль:

a) система мероприятий по проверке законности, целесообразности и эффективности действий по формированию, распределению и использованию финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении федерального правительства, а также региональных и местных органов власти;

b) система мероприятий по проверке законности, целесообразности и эффективности действий по распределению и использованию финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении федерального правительства, а также региональных и местных органов власти;

c) система мероприятий по проверке законности, целесообразности и эффективности действий по формированию и распределению финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении федерального правительства, а также региональных и местных органов власти;

d) является формой реализации контрольной функции финансов.

12. Федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации разрабатываются и утверждаются в форме … …

13. Соотнесите институты финансового права с присущими   им категориями:

1) Бюджетное право  a) Пошлина

2) Валютное право  b) Займ

3) Государственный и муниципальный кредит  c) Дотации

4)  Налоговое право  d) Валютные ценности

14. К игорному бизнесу относится предпринимательская деятельность…

a) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и основанная на риске;

b) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр или пари;

c) связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр, для ведения которой не требуется лицензии.

15. Обязанность платить налоги - …

a) конституционная обязанность;

b) гражданская обязанность;

c) процессуальная обязанность.

Задача.

Организация понесла ущерб в связи с пожаром, возникшим из-за грозы. Пожарная служба выдала организации справку о пожаре, в которой указано, что пожар возник из-за попадания молнии и по данному факту ведется следствие. Организация обратилась в налоговый орган по месту учета с просьбой подготовить и выдать документы, необходимые для представления в Управление ФНС России по месту нахождения организации с заявлением об изменении срока уплаты региональных и местных налогов и сборов (предоставление рассрочки). Налоговый орган отказал в просьбе, сославшись на то, что в настоящее время по факту пожара ведется следствие. Правомерен ли отказ по данному основанию? Каковы основания для отказа в предоставлении рассрочки по уплате налогов?

Вариант 9

Тест

1. Что из перечисленного ниже относится к методам финансового контроля?

a) Гласность, самостоятельность, федерализм;

b) Образование, распределение и использование денежных средств;

c) Ревизии, наблюдения, проверки, обследования, анализ;

d) Бюджетные, налоговые, кредитные, валютные правоотношения;

e) Ведомственный, государственный, независимый контроль.

2. В чем заключается принцип гласности налогообложения?

a) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;

b) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;

c) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность.

3. Государственная кредитная политика представляет собой …

a) систему принципов защиты и реализации материальных интересов государства кредита в противовес аналогичным интересам других экономических субъектов;

b) систему управления государственным ссудным фондом;

c) механизм использования государственных свободных денежных ресурсов;

d) механизм управления аккумуляцией и размещением свободных денежных ресурсов.

4. Банковская система РФ включает в себя …

a) Банк России, кредитные организации, Национальные банки республик;

b) Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства российских банков;

c) Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

5. Страховая сумма – это …

a) плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором или Законом;

b) денежная сумма, которую платит страховщик страхователю при наступлении страхового случая;

c) определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма в размере страховой ответственности, принимаемой на себя страховщиком.

6. Центральный банк не занимается:

a) изменением нормы банковского резерва;

b) выдачей кредитов на проведение научных исследований;

c) установлением учетной ставки (ставки рефинансирования);

d) регулированием количества денег в обращении.

7. Составлением проектов бюджетов непосредственно занимаются …

a) Министерство финансов РФ, финансовые органы субъектов РФ и муниципальных образований;

b) органы исполнительной власти;

c) Органы законодательной власт;

d) Судебные органы;

e) Президент.

8. Налог на добавленную стоимость взимается:

a) с юридических лиц;

b) с физических лиц;

c) с юридических и физических лиц.

9. Могут ли субъекты РФ устанавливать ставку по налогам?

a) да;

b) нет;

c) да, но только республики в составе РФ;

d) да, если между субъектом и РФ есть соответствующий договор.

10. Основные вопросы финансового контроля, осуществляемого Счетной палатой РФ:

a) контроль за внебюджетными средствами, используемыми министерствами и ведомствами;

b) финансовый контроль в процессе составления проекта бюджета и организации его исполнения;

c) контроль за своевременным и полным поступлением налоговых платежей в бюджеты разных уровней и федеральные внебюджетные фонды;

d) контроль за исполнением федерального бюджета;

e) экспертиза проектов бюджетного и финансового законодательства.

11. Виды финансового контроля (исходя из времени его осуществления):

a) ревизия;

b) анализ;

c) предварительный контроль;

d) обследование;

e) текущий контроль;

f) последующий контроль.

12.  … - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления

13. Соотнесите область финансовой деятельности государства и метода ее осуществления:

1) Формирование  a) Финансирование

2) Распределение  b) Резервирование

3) Использование  c) Налогообложение

14. Законодательство о налогах и сборах регулирует…

a) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;

b) властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

c) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

15. При установлении налогов должны быть определены…

a) все элементы налогообложения;

b) субъекты налогообложения;

c) ставка налогообложения;

d) объект налогообложения.

Задача.

Прокурором Республики Бурятия заявлен иск в Арбитражный суд Республики Бурятия о признании недействительным договора от 29 октября 2007 г. о представлении местной Администрацией муниципального образования «Баунтовский эвенкийский район» Республики Бурятия бюджетного кредита ООО «Сибирь», а также применении последствий недействительности сделки в виде обязания ООО «Сибирь» возвратить сумму кредита в размере 313 886 рублей местной Администрации муниципального образования. По мнению заявителя, несоблюдение условия о предоставлении заемщиком обеспечения исполнения обязательства является основанием для признания кредитного договора недействительным. В соответствии с заявлением ООО «Сибирь» из муниципального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, на основании договора от 29 октября 2007 г. между местной администрацией муниципального образования «Баунтовский эвенкийский район» Республики Бурятия и ООО «Сибирь», последнему на возвратной основе предоставлен кредит в размере 366 200 рублей. Возврат бюджетного кредита согласно п. 1.2 договора должен осуществляться ежемесячно, до 15 числа, равными долями от суммы полученных средств начиная с шестого месяца с момента зачисления средств на счет заемщика. Возврат осуществлялся в полном объеме. Исполнение обязательства по указанному кредитному договору обеспечено залогом имущества физического лица оцененного на сумму 402 832 рубля (договор о залоге от 29 октября 2007 г.). Какое решение должен принять суд? Доводы обоснуйте, используя соответствующие нормы права.

Вариант 10

Тест

1. В настоящее время федеральный бюджет принимается на …

a) Один год;

b) Два года;

c) Три года;

d) Четыре года;

e) Пять лет.

2. Налоговая ставка — это:

a) процентная величина от объекта налогообложения;

b) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;

c) фиксированная величина от объекта налогообложения.

3. Непосредственным управлением государственным долгом России занимается …

a) Государственная Дума;

b) Министерство финансов;

c) Центральный банк;

d) Совет Федерации.

4. Банк России осуществляет эмиссию …

a) банкнот и монет;

b) векселей;

c) акций;

d) облигаций.

5. Страховые фонды позволяют …

a) влиять на процесс производства путѐм финансирования отечественных предприятий;

b) обеспечивать природоохранные мероприятия, финансируя их за счѐт специально определѐнных источников;

c) оказывать специальные услуги населению путѐм выплаты пособий, пенсии, субсидий;

d) покрыть ущерб, причиняемый обществу стихийными бедствиями и различного рода случайностями.

6. Гарантийная надпись на чеке или векселе называется:

a) индоссамент;

b) акцепт;

c) аваль.

7. В чем заключается принцип гласности налогообложения?

a) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;

b) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;

c) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность.

8. Налоговые агенты — это:

a) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;

b) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;

c) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.

9. При установлении налогов должны быть определены…

a) все элементы налогообложения;

b) субъекты налогообложения;

c) ставка налогообложения.

10. Формы межбюджетных трансфертов:

a) субсидии;

b) бюджетный кредит;

c) дотации;

d) субвенции;

e) нефтегазовый трансферт.

11. Формы страхования:

a) добровольное;

b) обязательное;

c) личное;

d) имущественное.

12. Вставьте пропущенные слова в текст: «Предметом финансового права являются … … возникающие в процессе деятельности государства по планомерному образованию, распределению и использованию фондов денежных средств».

13. Соотнесите налог и его бюджетную принадлежность:

1) НДС  a) Местный

2) Транспортный налог  b) Федеральный

3) Земельный налог  c) Региональный

14. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются…

a) Конституционным судом РФ;

b) в пользу налогоплательщика;

c) в пользу Российской Федерации.

15. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…

a) одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

b) двух месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

c) трех месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

Задача.

Налоговый орган при проведении налоговой проверки налогоплательщика (юридического лица — крупного субъекта внешнеторговой деятельности) затребовал у уполномоченного банка со ссылкой на п. 2 ст. 86 НК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» ведомости валютного контроля по паспортам сделок данного налогоплательщика. Запрос был в достаточной степени мотивирован. Каким законодательством (налоговым или валютным) должен регламентироваться порядок передачи соответствующей информации уполномоченным банком? Оцените правомерность требований налогового органа с точки зрения валютного законодательства? Имеются ли у уполномоченного банка основания для отказа в предоставлении указанной информации? Распространяется ли на данную информацию режим банковской тайны?