Финуниверситет, формы, методы и практика разрешения налоговых споров (контрольная работа)
04.12.2018, 16:23

ВАРИАНТ № 1

Ситуационная задача:

Налогоплательщик с целью уклонения от исполнения обязанности по уплате налогов, начисленных ему в ходе выездной налоговой проверки, фактически перевел свою финансово-хозяйственную деятельность на вновь созданную компанию, которая зарегистрирована в период проведения выездной налоговой проверки.

Налоговый орган обратился за взысканием начисленных сумм в порядке пункта 2 статьи 45 Налогового кодекса РФ с лица, на которое переведена финансово-хозяйственная деятельность общества. Взыскание налоговой задолженности при переводе налогоплательщиком выручки и активов на иных лиц, а также взыскание ущерба, причиненного бюджету.

Задание:

1. Провести классификацию налогового спора.

2. Проанализировать нормативно-правовую базу для решения налогового спора.

3. Рассмотреть обеспечение и защиту прав налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

4. Определить обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

5. Дать оценку международному договору об устранении двойного налогообложения в налоговых спорах (при их наличии).

6. Роль обмена информацией в налоговой сфере в данном споре.

7. Провести оценку возможных расхождений официальных правовых позиций и практика их применения в данном налоговом споре.

8. Выработать стратегию и технологию данного налогового спора.

9. Провести оценка правовой перспективы спора.

10. Оформить жалобу на процедурные решения и действия или бездействия должностных лиц налоговых органов на уровне досудебного урегулирования рассматриваемого спора.

 

ВАРИАНТ № 2

Ситуационная задача:

При отсутствии у иностранных организаций фактического права на получение дохода применение льготных положений соглашения об избежании двойного налогообложения признано неправомерным.

Основанием для доначисления сумм налога и пени послужил вывод инспекции о том, что заявитель не исполнил обязанность налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы иностранных организаций от источников в Российской Федерации с доходов, полученных в виде ценных бумаг (акций российской организации) иностранными компаниями - резидентам Британских Виргинских островов через подконтрольные заявителю иностранные компании, расположенные в республике Кипр.

Задание:

1. Провести классификацию налогового спора.

2. Проанализировать нормативно-правовую базу для решения налогового спора.

3. Рассмотреть обеспечение и защиту прав налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

4. Определить обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

5. Дать оценку международному договору об устранении двойного налогообложения в налоговых спорах (при их наличии).

6. Роль обмена информацией в налоговой сфере в данном споре.

7. Провести оценку возможных расхождений официальных правовых позиций и практика их применения в данном налоговом споре.

8. Выработать стратегию и технологию данного налогового спора.

9. Провести оценка правовой перспективы спора.

10. Оформить жалобу на процедурные решения и действия или бездействия должностных лиц налоговых органов на уровне досудебного урегулирования рассматриваемого спора.

 

ВАРИАНТ № 3

Ситуационная задача:

Дополнительная плата в виде компенсации затрат арендодателя на уплату земельного налога имеет прямое отношение к договору аренды и связана с оплатой за аренду земельных участков, а потому подлежит учету в налоговой базе по налогу на добавленную стоимость.

Между обществом (арендодатель) и контрагентом (арендатор) заключены договоры долгосрочной аренды земельных участков, согласно которым арендная плата уплачивается в твердой сумме. При этом арендатор возмещает арендодателю сумму земельного налога, начисленного на земельные участки, являющиеся предметом рассматриваемых договоров.

Налоговый орган пришел к выводу, что полученные Обществом денежные средства подлежат в силу подпункта 2 пункта 1 статьи 162 Налогового кодекса РФ учету в налоговой базе по налогу на добавленную стоимость.

Задание: 

1. Провести классификацию налогового спора.

2. Проанализировать нормативно-правовую базу для решения налогового спора.

3. Рассмотреть обеспечение и защиту прав налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

4. Определить обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

5. Дать оценку международному договору об устранении двойного налогообложения в налоговых спорах (при их наличии).

6. Роль обмена информацией в налоговой сфере в данном споре.

7. Провести оценку возможных расхождений официальных правовых позиций и практика их применения в данном налоговом споре.

8. Выработать стратегию и технологию данного налогового спора.

9. Провести оценка правовой перспективы спора.

10. Оформить жалобу на процедурные решения и действия или бездействия должностных лиц налоговых органов на уровне досудебного урегулирования рассматриваемого спора.

 

ВАРИАНТ № 4

Ситуационная задача:

Обязанность продавца уплатить налог на добавленную стоимость в бюджет и право покупателя применить налоговый вычет связаны с одним и тем же юридическим фактом - выставлением счета-фактуры: право покупателя на такой вычет ставится в зависимость от предъявления ему продавцом сумм налога на добавленную стоимость в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ, то есть посредством счета- фактуры, а обязанность продавца перечислить сумму этого налога в бюджет обусловлена выставлением им счета-фактуры с выделением в нем соответствующей суммы отдельной строкой.

Налогоплательщик, осуществляя в проверяемом периоде воздушные перевозки пассажиров и багажа, включая международные перевозки, пользовался услугами наземного обслуживания воздушных судов в различных аэропортах, которые в силу подпункта 22 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса РФ освобождены от налогообложения налогом на добавленную стоимость.

При этом контрагент общества выставлял обществу по оказанным услугам счета-фактуры с выделенным налогом на добавленную стоимость, суммы которого общество в свою очередь предъявляло к вычету.

Задание:

1. Провести классификацию налогового спора.

2. Проанализировать нормативно-правовую базу для решения налогового спора.

3. Рассмотреть обеспечение и защиту прав налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

4. Определить обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

5. Дать оценку международному договору об устранении двойного налогообложения в налоговых спорах (при их наличии).

6. Роль обмена информацией в налоговой сфере в данном споре.

7. Провести оценку возможных расхождений официальных правовых позиций и практика их применения в данном налоговом споре.

8. Выработать стратегию и технологию данного налогового спора.

9. Провести оценка правовой перспективы спора.

10. Оформить жалобу на процедурные решения и действия или бездействия должностных лиц налоговых органов на уровне досудебного урегулирования рассматриваемого спора.

 

ВАРИАНТ № 5

Ситуационная задача:

Существенность и выраженность отклонения примененной налогоплательщиком цены от рыночного уровня в совокупности с иными обстоятельствами совершения спорных операций имеет юридическое значение, если при проведении камеральной или выездной налоговой проверки установлены признаки получения необоснованной налоговой выгоды.

Инспекцией установлено необоснованное включение налогоплательщиком в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость сумм, перечисленных контрагенту при приобретении земельного участка и находящихся на нем строений. Налоговый орган сделал вывод о том, что налогоплательщик приобрел спорное недвижимое имущество, занизив стоимость земельного участка и завысив стоимость зданий.

Указанные действия привели к необоснованному увеличению налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, так как реализация земельных участков, в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ, не облагается указанным налогом. При этом заявленные налогоплательщиком к вычету суммы налога на добавленную стоимость не были уплачены его контрагентом в бюджет, в связи с чем в нем не сформирован источник для возмещения суммы данного налога.

Задание:

1. Провести классификацию налогового спора.

2. Проанализировать нормативно-правовую базу для решения налогового спора.

3. Рассмотреть обеспечение и защиту прав налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

4. Определить обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

5. Дать оценку международному договору об устранении двойного налогообложения в налоговых спорах (при их наличии).

6. Роль обмена информацией в налоговой сфере в данном споре.

7. Провести оценку возможных расхождений официальных правовых позиций и практика их применения в данном налоговом споре.

8. Выработать стратегию и технологию данного налогового спора.

9. Провести оценка правовой перспективы спора.

10. Оформить жалобу на процедурные решения и действия или бездействия должностных лиц  налоговых органов на уровне досудебного урегулирования рассматриваемого спора.

 

ВАРИАНТ №6

Ситуационная задача:

Применение налоговыми органами расчетного метода в целях исчисления налоговых обязательств налогоплательщиков.

Допустимость применения расчетного метода исчисления налогов непосредственно связана с обязанностью правильной, полной и своевременной их уплаты и обусловливается неправомерными действиями или бездействием налогоплательщика, не обеспечившего надлежащее оформление учета своих доходов и расходов.

В ходе выездной налоговой проверки установлено, что между налогоплательщиком и его взаимозависимыми контрагентами, находящимися на упрощенной системе налогообложения и зарегистрированными незадолго до совершения спорных операций, произведены сделки по купле-продаже недвижимого имущества. После приобретения объектов недвижимости у налогоплательщика, данные организации осуществляли сдачу приобретенного имущества в аренду.

Экспертизой, проведенной на основании решения налогового органа, установлено многократное отклонение цены, указанной в договорах купли- продажи зданий, от рыночного уровня цен.

Задание:

1. Провести классификацию налогового спора.

2. Проанализировать нормативно-правовую базу для решения налогового спора.

3. Рассмотреть обеспечение и защиту прав налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

4. Определить обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов) в данном налоговом споре.

5. Дать оценку международному договору об устранении двойного налогообложения в налоговых спорах (при их наличии).

6. Роль обмена информацией в налоговой сфере в данном споре.

7. Провести оценку возможных расхождений официальных правовых позиций и практика их применения в данном налоговом споре.

8. Выработать стратегию и технологию данного налогового спора.

9. Провести оценка правовой перспективы спора.

10. Оформить жалобу на процедурные решения и действия или бездействия должностных лиц налоговых органов на уровне досудебного урегулирования рассматриваемого спора.





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика