РЕФЕРАТ

Структура реферата:

1. Титульный лист с указанием кафедры, избранной темы, фамилии и инициалов студента (1-я страница).

2. Оглавление (2-я страница).

3. Текст работы, который включает:

§ введение, где формулируются цель и задачи работы, дается общая характеристика содержания темы;

§ основную часть (2—3 параграфа), в которой излагается содержание работы;

§ заключение, где систематизирована информация, изложенная в основной части, и представлена авторская позиция, которая соотносится с целью реферата и ее конкретными задачами, сформулированными во введении (предпоследняя страница).

4. Перечень принятых терминов (при необходимости).

5. Список используемых источников информации, включающий нормативные правовые акты и не менее 10 научных источников (учебники, монографии, статьи и т.д.), не ранее 2007 г. выпуска.

6. Приложения (при необходимости).

Общий объем реферата не должен превышать 15—18 страниц текста стандартного формата (А4).

Темы рефератов:

1. Правовая сущность и функции налогов,

2. Основные принципы налогообложения.

3. Состав и структура налоговой системы Российской Федерации.

4. Принципы распределения налогов между звеньями бюджетной системы Российской Федерации.

5. Налоговые системы зарубежных стран, общие черты и особенности налоговых систем стран с развитой рыночной экономикой (Англия, Германия, США, Франция, Япония).

6. Налоговые органы в Российской Федерации, их права и обязанности.

7. Права и обязанности таможенных органов и их должностных лиц в области налогообложения и сборов.

8. Основные правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

9. Формы и методы налогового контроля в Российской Федерации.

10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

11. Налог на добавленную стоимость, его основные особенности и значение в налоговой системе Российской Федерации.

12. Принципы установления налоговой ставки по налогу на добавленную стоимость.

13. Налог на добавленную стоимость при экспортно-импортных операциях.

14. Сущность акцизов и их роль в формировании бюджетов разных уровней.

15. Взимание акцизов на нефтепродукты и природный газ.

16. Особенности взимания акцизов на алкогольную продукцию.

17. Принципы определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль в Налоговом кодексе Российской Федерации.

18. Особенности налогообложения прибыли коммерческих банков.

19. Особенности налогообложения прибыли страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов.

20. Налогообложение прибыли и доходов иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации и получающих доходы от источников в Российской Федерации.

21. Сущность и принципы взимания налога на доходы физических лиц.

22. Виды и сущность налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

23. Сущность и методы взимания водного налога.

24. Особенности взимания налога на добычу полезных ископаемых.

25. Особенности и необходимость введения в налоговую систему Российской Федерации специальных налоговых режимов.

26. Упрощенная система налогообложения малого предпринимательства.

27. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

28. Определение налоговой базы и методы уплаты транспортного налога.

29. Особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

30. Налог на имущество организаций: порядок определения и особенности исчисления при различных хозяйственных операциях.

31. Пути совершенствования формирования и исчисления имущественных налогов.

32. Земельный налог и плата за землю: преимущества и недостатки.

33. Перспективы и практика взимания налога на недвижимость.

34. Классические теории налогообложения и их развитие на современном этапе.

ЗАДАЧИ

Задача 1

В ходе проведения налоговой проверки в ОАО «Ромашка» были выявлены нарушения, связанные с перечислением страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, в результате чего образовалась недоимка по платежам. За данные нарушения ОАО «Ромашка» было привлечено к налоговой ответственности. Руководство ОАО «Ромашка» обжаловало действия налоговых органов, аргументируя жалобу тем, что уплата и перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации не регламентируется нормами налогового законодательства.

Вопросы:

1. Правомерны ли действия налоговых органов?

2. К разновидности каких платежей относятся страховые взносы?

3. Охарактеризуйте порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.

Задача 2

ООО «Промторг», зарегистрированное в Московской области, поставило оборудование ООО «Торгпром», зарегистрированное в Архангельской области. В соответствии с условиями договора бригада монтажников ООО «Промторг» в течение трех месяцев осуществляла работы по монтажу оборудования на предприятии ООО «Торгпром» по месту его нахождения. Налоговый орган полагает, что у ООО «Промторг» возникло территориально обособленное подразделение в Архангельской области, в связи с чем ряд налоговых платежей ООО «Промторг» подлежит уплате в бюджет муниципального образования, на территории которого велись монтажные работы.

Вопросы:

1. Правомерны ли требования налогового органа?

2. Дайте правовую оценку сложившейся ситуации.

Задача 3

При проведении налоговой проверки у налогоплательщика Иванова были затребованы документы.

Вопросы:

1. В какой срок налогоплательщик должен предоставить затребованные документы?

2. Как исчисляется этот срок?