Методические рекомендации по решению задач:

Все задачи решаются только на основании тех условий, которые прямо в них сформулированы. Важнейшим этапом решения является поиск правовых норм, в соответствии с которыми оно принимается, их анализ и сопоставление.  Необходимо ознакомиться с материалами, относящимися к теме. Решение многих задач требует знания решений высших судебных органов, как общего порядка, так и по конкретным делам, иных подзаконных актов.

Решения задач выполняются письменно. Необходимо дать развернутый, исчерпывающий ответ на все поставленные в задаче вопросы. При ответе на вопросы следует ссылаться на соответствующие нормы права, указывать номера статей и их краткие положения.

Решение каждой задачи должно быть мотивированным, то есть содержать обоснование, аргументы, суждения, из которых оно следует, иметь ссылки на актуальные и действующие нормативные правовые акты.

Методические рекомендации при ответах на теоретические вопросы:

Ответы на задания должны быть полными, без орфографических и иных ошибок. При выполнении заданий студент должен продемонстрировать умение анализировать, а не просто переписывать действующие правовые акты и/или литературу (учебники, монографии, научные статьи) за последние 3-5 лет. При ответе на вопрос оценивается логика и последовательность рассуждений студента, наличие аргументации своей позиции, наличие ссылок на указанные в конкретном задании мнение ученых и/или статьи законов, сайты органов власти, судебную практику и т.д.

Методические рекомендации по написанию эссе: необходимо излагать мысли лаконично, не отклоняясь от основного тезиса эссе. Не стоит перегружать эссе лишними сведениями. Следует следить за тем, чтобы не уводить повествование в сторону от темы, как бы ни хотелось продемонстрировать свою эрудицию. В эссе необходимо отразить все 4 вопроса, указанные в задании. Обязательно нужна аргументация собственного мнения. Список используемой литературы является неотъемлемой частью эссе – это могут быть научные источники – монографии, научные статьи; а также материалы с официальных сайтов, интервью юристов и т.д. Изречения авторитетных юристов, которыми студент аргументирует собственные мысли, способны украсить даже не самую сильную работу по праву. Списки таких цитат можно найти в тематических сборниках или через поисковик в интернете. Объем эссе – 5-7 страниц формата А4. Изложение текста эссе должно быть грамотным, без грамматических и стилистических ошибок.

Выбор варианта контрольной работы определяется начальной буквой фамилии студента.

Задания для выполнения рейтинговой (контрольной) работы

Вариант 1 (А-В)

Задание № 1.

Подготовьте эссе на тему: «Налог на самозанятых: за и против»

Задание № 2.

Налоговый орган принял решение о привлечении общественного объединения «Выбор» к ответственности за нарушение срока подачи заявления о постановке на учет по месту нахождения обособленного подразделения. Однако налогоплательщик от уплаты штрафных санкций отказался, ссылаясь на наличие смягчающих вину обстоятельств, которыми, по его мнению, являются выполнение специфических социальных функций и неведение предпринимательской деятельности. Арбитражный суд первой инстанции признал указанные обстоятельства смягчающими вину и освободил организацию от ответственности.

Дайте правовую оценку ситуации.

Вариант 2 (Г-Е)

Задание № 1.

Со ссылками/сносками на действующие нормы права/научные/учебные источники дайте развернутый ответ (не более 5 страниц) на вопрос: Налогообложения некоммерческих организаций, получивших средства в рамках благотворительной деятельности.

Задание № 2.

Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения. Других доходов, кроме как от предпринимательской деятельности нет.

Имеет ли он право на социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц?

Необходимо дать развернутый ответ со ссылками на действующее законодательство.

Вариант 3 (Ё-З)

Задание № 1.

Со ссылками/сносками на действующие нормы права/научные/учебные источники дайте развернутый ответ (не более 5 страниц) на вопрос: Методика камеральной налоговой проверки.

Задание № 2.

Налогоплательщик получил налоговое уведомление после наступления срока уплаты налога. В связи с этим налог был уплачен позднее установленного в законодательстве срока уплаты налога. Налоговый орган начислил налогоплательщику пеню в связи с несвоевременной уплатой налога. Налогоплательщик требование налогового органа оспорил, сославшись на то, что он не имел возможности уплатить налог в связи с несвоевременным получением налогового уведомления. Однако налоговый орган возразил, указав на то, что обязанность по уплате налога возникает с момента появления объекта налогообложения.

Кто прав в возникшем споре?

Необходимо дать развернутый ответ со ссылками на действующее законодательство.

Вариант 4 (И-Л)

Задание № 1.

Со ссылками/сносками на действующие нормы права/научные/учебные источники дайте развернутый ответ (не более 5 страниц) на вопрос: Особенности уплаты НДФЛ налогоплательщиками - индивидуальными предпринимателями

Задание № 2.

Предприятие заключило договор с адвокатским бюро. Адвокат постоянно бывает на предприятии, оказывает юридическую помощь. Налоговая инспекция считает, что так как юрист не является штатным работником предприятия, то все расходы на оплату его услуг относятся на прибыль предприятия и подлежат налогообложению.

Правильно ли это?

Необходимо дать развернутый ответ со ссылками на действующее законодательство.

Вариант 5 (М-О)

Задание № 1.

Со ссылками/сносками на действующие нормы права/научные/учебные источники дайте развернутый ответ (не более 5 страниц) на вопрос: Особенности использования имущественных налоговых вычетов

Задание № 2.

Гражданин Захаров зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Он имеет в собственности хлебопекарню и занимается выпечкой и продажей хлебобулочных изделий. Для помощи он нанял работников – двух по трудовому договору и одного по договору на оказание услуг (для помощи в составлении бухгалтерских и налоговых отчетов).

Разъясните какие налоги подлежат уплате гражданином Захаровым.

Необходимо дать развернутый ответ со ссылками на действующее законодательство.

Вариант 6 (П-С)

Задание № 1.

Со ссылками/сносками на действующие нормы права/научные/учебные источники дайте развернутый ответ (не более 5 страниц) на вопрос: Налог на имущество физических лиц.

Задание № 2.

Налогоплательщик представил в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) с целью получения имущественного налогового вычета. Через месяц налогоплательщик переехал на постоянное место жительства в другой район. По истечении трех месяцев он обратился в налоговый орган по новому месту жительства с заявлением о разъяснении причин не перечисления денежных средств по налоговому вычету.

Налоговый орган по новому месту жительства предложил налогоплательщику обратиться в налоговый орган по прежнему месту жительства, т.к. документы, подтверждающие право на вычет, были представлены им в налоговый орган по прежнему месту жительства, о чем налоговый орган по новому месту жительства не знал и не мог знать.

Соответствует ли законодательству позиция налогового органа?

Необходимо дать развернутый ответ со ссылками на действующее законодательство.

Вариант 7 (Т-Ф)

Задание № 1.

Подготовьте эссе на тему: Положительный и отрицательный опыт применения специальных налоговых режимов

Задание № 2.

Гражданин РФ заключил трудовой договор с российской организацией на выполнение работ на территории иностранного государства с 1 января 2021 года по 31 января 2023 года. Ежемесячно этот гражданин получает вознаграждение от российской организации за выполненную работу в иностранном государстве.

Является ли гражданин в данном случае резидентом РФ?

Необходимо дать развернутый ответ со ссылками на действующее законодательство.

Вариант 8 (Х-Ч)

Задание № 1.

Со ссылками/сносками на действующие нормы права/научные/учебные источники дайте развернутый ответ (не более 5 страниц) на вопрос: Налоговая политика государства

Задание № 2.

Прокурор обратился в суд с заявлением о признании противоречащим федеральному законодательству Закона Республики Татарстан "О введении транспортного налога" в части, устанавливающей объекты налогообложения, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ. По мнению прокурора, принятие на уровне субъекта Российской Федерации данного нормативного правового акта, противоречит Налоговому кодексу РФ.

Прав ли прокурор в данной ситуации?

Необходимо дать развернутый ответ со ссылками на действующее законодательство.

Вариант 9 (Ш-Я)

Задание № 1.

Со ссылками/сносками на действующие нормы права/научные/учебные источники дайте развернутый ответ (не более 5 страниц) на вопрос: Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации

Задание № 2.

Кто является плательщиком транспортного налога в случае, если оно передано одним физическим лицом другому на основе доверенности? Необходимо дать развернутый ответ со ссылками на действующее законодательство.