НГАУ, налоговое право (контрольная работа, г.Томск)

Работа строится в указанной ниже последовательности:

- титульный лист;

- содержание;

- ответы на вопросы контрольной работы с указанием вопроса;

- список использованной литературы.

Контрольная работа должна быть выполнена по одному из предложенных вариантов. Студенты, фамилии которых начинаются с букв от «А» до «Ж» включительно, выполняют работу по первому варианту, от «3» до «М» - по второму варианту, от «Н» до «С» - по третьему варианту, от «Т» до «Я» - по четвертому варианту.

Задания для контрольной работы

Вариант 1.

Теоретические вопросы:

1. Налоговая система: ее структура и задачи.

2. Принцип резидентства.

Задача:

При рассмотрении иска налогового органа о взыскании с представительства белорусской компании «Bell» недоимок по налогу на добавленную стоимость за текущий налоговый период и штрафных санкций арбитражный суд применил нормы налогового законодательства России, хотя ответчик в обоснование возражений ссылался на норму, установленную международным договором, предусматривающую изъятие взыскиваемой части из налогооблагаемой прибыли.

Дайте понятие законодательства о налогах и сборах.

Охарактеризуйте роль и место международных договоров в регулировании отношений по установлению, введению и взиманию налогов и сборов; порядок вступления международных договоров в силу на территории Российской Федерации.

Вариант 2.

Теоретические вопросы:

1. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2. Обязательные элементы налога. Факультативные элементы налога.

Задача:

ОАО «Агрофирма «Покровское» обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным решения налоговой инспекции в части доначисления налога на доходы физических лиц, ссылаясь на то обстоятельство, что суммы НДФЛ, подлежащие уплате в бюджет, с налогоплательщиков удержаны в проверяемый период не были.

Какое решение должен принять суд?

С какого момента налоговый агент становится обязанным лицом по перечислению (уплате) в бюджет сумм налога?

В какой мере к налоговым агентам применяются установленные для налогоплательщиков нормы Налогового кодекса РФ, регулирующие порядок уплаты налогов?

Вариант 3.

Теоретические вопросы:

1. Объект налогообложения. Виды объектов налогообложения (права, действия или их результаты). Налогооблагаемая база.

2. Бесспорный порядок взыскания недоимки, пени, штрафа.

Задача:

Признавая неправомерным доначисление налоговым органом НДС на суммы платежей, полученных обществом (арендодателем) от арендаторов в счет возмещения затрат общества на оплату потребляемой электроэнергии, суд исходил из того, что указанные платежи не были связаны с расчетами за товары, работы, услуги, поскольку Общество не совершило операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со ст. 146 НК РФ, вследствие чего у него не возникло обязанности по исчислению и уплате в бюджет НДС.

Что понимается под объектом налогообложения?

Назовите обязательные и факультативные элементы налога?

Что признается товаром, услугой для целей налогообложения?

Что понимается под реализацией товаров, работ или услуг?

Вариант 4.

Теоретические вопросы:

1. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога и (или) сбора.

2. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

Задача:

Изучите Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001г. №5 «О некоторых вопросах применения части первой НК РФ».

Налоговой инспекцией принято решение о приостановлении операций а, индивидуального предпринимателя по его счетам в банке в связи с исполнением предпринимателем требования об уплате недоимки по НДС.

Предприниматель обжаловал действия налоговой инспекции в арбитражный суд.

Оцените правомерность действий налоговой инспекции. Решите спор.