Объем ПКЗ должен быть 6-8 страниц печатного текста.
Вариант ПКЗ включает в себя два теоретических вопроса и ситуационную задачу. Вариант ПКЗ выбирается по первой букве фамилии студента:
|
А, Б, В, Г,
|
1 вариант
|
|
Д, Е, Ж, З, И,
|
2 вариант
|
|
К, Л, М
|
3 вариант
|
|
Н, О, П, Р, С
|
4 вариант
|
|
Т, У Ф, Х, Ц, Ч, Ш, Щ , Ы, Э, Ю, Я
|
5 вариант
|
Вариант первый
|
№№
задания
|
Оценка
|
Формулировка задания
|
|
1
|
10 баллов
|
Раскройте понятие налога, классификации налогов.
|
|
2
|
15 баллов
|
Составьте таблицу отличий налога от сбора
|
|
3
|
20 баллов
|
Изобразите графически субъектов налогового права
|
|
4
|
25 баллов
|
Укажите критерии необоснованной налоговой выгоды
|
|
5
|
30 баллов
|
Налоговый орган провел выездную налоговую проверку организации, в ходе которой установил, что организация, находясь на едином налоге на вменный доход, реализовала из двух магазинов строительные товары бюджетным учреждениям за безналичный расчет без НДС с оформлением договоров поставки, счетов-фактур и товарных накладных. Налоговый орган изменил организации режим налогообложения со специального на общеустановленный, начислил организации налог на прибыль и НДС на сумму выручки от реализации товаров по хозяйственным операциям с бюджетными учреждениями.
Дайте правовую оценку ситуации.
|
Вариант второй
|
№№
задания
|
Оценка
|
Формулировка задания
|
|
1
|
10 баллов
|
Раскройте функции налога
|
|
2
|
15 баллов
|
Составьте таблицу видов налогов
|
|
3
|
20 баллов
|
Изобразите графически порядок проведения выездной налоговой проверки
|
|
4
|
25 баллов
|
Укажите критерии различия камеральной налоговой проверки от выездной налоговой проверки
|
|
5
|
30 баллов
|
Налоговый орган провел выездную налоговую проверку ООО «Адалит» (покупатель) в ходе, которой установил факт совершения хозяйственных операций с двумя «проблемными» организациями - поставщиками, представляющими нулевую налоговую отчетность. Руководители поставщиков при проведении допросов в качестве свидетелей отрицали оформление документов с покупателем. В связи с отсутствием у поставщиков активов и персонала налоговый орган пришел к выводу о недостоверности документов, представленных покупателем. Налоговый орган начислил покупателю НДС и налог на прибыль и вынес решение о привлечении ООО «Адалит» к ответственности за совершение налогового правонарушения по п.3 ст. 122 НК РФ.
Дайте правовую оценку ситуации.
|
Вариант третий
|
№№
задания
|
Оценка
|
Формулировка задания
|
|
1
|
10 баллов
|
Дайте понятие налогового агента и раскройте обязанности налогового агента
|
|
2
|
15 баллов
|
Составьте таблицу способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
|
|
3
|
20 баллов
|
Изобразите графически последовательность действий должностного лица налогового органа при допросе свидетеля
|
|
4
|
25 баллов
|
Укажите права налоговых органов
|
|
5
|
30 баллов
|
В ходе выездной налоговой проверки налоговый орган пришел к выводу об искусственном дроблении бизнеса и незаконном применении упрощенной системы налогообложения. Установлено, что все четыре образованных в результате разделения общества организации являются взаимозависимыми лицами, находятся по одному адресу, руководство деятельностью осуществляется одними и теми же должностными лицами, пользуются услугами одного банка, имеют практически тот же персонал. Налоговый орган объединил численность работников, стоимость основных средств и нематериальных активов четырех организаций в связи, с чем счел незаконным применение упрощенной системы налогообложения и исчислил налоги по общеустановленному режиму налогообложения. Проверяемый налогоплательщик обжаловал решение налогового органа в арбитражный суд.
Дайте правовую оценку ситуации.
|
Вариант четвертый
|
№№
задания
|
Оценка
|
Формулировка задания
|
|
1
|
10 баллов
|
Раскройте понятие федеральных налогов, перечислите федеральные налоги
|
|
2
|
15 баллов
|
Составьте таблицу обязанностей налогоплательщика
|
|
3
|
20 баллов
|
Изобразите графически последовательность действий налогового органа при аресте имущества налогоплательщика
|
|
4
|
25 баллов
|
Укажите налоговые льготы по местным налогам
|
|
5
|
30 баллов
|
Налоговым органом за неправомерное неперечисление НДФЛ принято решение о взыскании с налогового агента пени. Налоговый агент считает, что взыскание пени неправомерно, поскольку уплата налога за счет средств налогового агента по п.9 ст. 226 НК РФ не допускается. Дайте правовую оценку ситуации.
|
Вариант пятый
|
№№
задания
|
Оценка
|
Формулировка задания
|
|
1
|
10 баллов
|
Раскройте виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
|
|
2
|
15 баллов
|
Составьте таблицу прав налоговых органов
|
|
3
|
20 баллов
|
Изобразите графически последовательность вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки
|
|
4
|
25 баллов
|
Укажите сведения, полученные налоговым органом о налогоплательщике, не относящиеся к налоговой тайне
|
|
5
|
30 баллов
|
Физическое лицо на протяжении трех лет сдает принадлежащие ему производственные помещения коммерческой организации и ежемесячно получает арендную плату. Налоговый орган полагает, что у физического лица возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС. Дайте правовую оценку ситуации.
|
|
