Варианты контрольных работ

Вариант 1

Теоретические вопросы:

1. Источники налогового права. Система законодательства о налогах и сборах.

2. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Тестовые задания:

1. Какие виды налогов и сборов составляют систему налогов и сборов:

1) федеральные, региональные и местные;

2) разовые, временные и постоянные;

3) индивидуальные и коллективные.

2. Налог считается уплаченным:

1) в момент зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет;

2) в момент списания банком суммы платежа с расчетного  счета налогоплательщика;

3)  в момент предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного остатка на счете налогоплательщика.

Вариант 2

Теоретические вопросы:

1. Налоговые правоотношения, понятие и структура.

2. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.

Тестовые задания:

1. В каком порядке взыскиваются налоговые санкции с налогоплательщиков – физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями?

1) в бесспорном;

2) в судебном;

3) порядок зависит от вида правонарушения;

4) порядок зависит от суммы, подлежащей взысканию.

2. Выездная налоговая проверка может проводиться по месту нахождения налогового органа:

1) в зависимости от объемов и сроков проверки;

2) при отсутствии у налогоплательщика возможности предоставить помещение;

3) при отказе налогоплательщик предоставить помещение налоговому органу;

4) при наличии любого из указанных выше случаев.

Вариант 3

Теоретические вопросы:

1. Система налогов и сборов.

2. Налоговые споры. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

Тестовые задания:

1. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:

1) 6 месяцев;

2) 3 года;

3) 9 месяцев;

4) зависит от вида налога.

2. Органы внутренних дел могут участвовать в выездных налоговых проверках:

1) По согласованию с налоговым органом;

2) По запросу налогового органа;

3) Самостоятельно;

4) Только при обнаружении признаков преступления.

Вариант 4

Теоретические вопросы:

1. Понятие и виды налоговых льгот.

2. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

Тестовые задания:

1. Негосударственные объединения могут осуществлять налоговый контроль:

1) да, при условии включения их в Реестр уполномоченных организаций;

2) да, если имеют лицензию Минфина России на осуществление аудиторской деятельности;

3) да, если имеют разрешение налогового органа;

4) не могут.

2. В результате правомерных действий налоговых органов налогоплательщик понес убытки. Эти убытки будут возмещены:

1) за счет средств федерального бюджета;

2) за счет внебюджетных средств;

3) за счет средств должностного лица, непосредственно виновного в указанных действиях налогового органа;

4) убытки не будут возмещены.

Вариант 5

Теоретические вопросы:

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Налоговые органы, их полномочия и функции

Тестовые задания:

1. Может ли субъект Российской Федерации своим законом установить налоговую базу и порядок ее определения по региональным и местным налогам?

1) да;

2) да, но только по местным налогам;

3) да, но только по региональным налогам;

4) нет.

2. Решение о предоставлении рассрочки или отсрочки по уплате налога принимается налоговым органом в срок:

1) не позднее 10 дней со дня получения заявления заинтересованного лица;

2) не позднее 20 дней со дня получения заявления заинтересованного лица;

3) не позднее 30 дней со дня получения заявления заинтересованного лица;

4) не позднее 15 дней со дня получения заявления заинтересованного лица.

Вариант 6

Теоретические вопросы:

1. Правовое положение налогоплательщиков.

2. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

Тестовые задания:

1. Общий срок камеральной проверки составляет:

1) 1 месяц;

2) 2 месяца;

3) 3 месяца;

4) 4 месяца.

2. Кто осуществляет исчисление налога:

1) налогоплательщик;

2) налогоплательщик и налоговый агент;

3) налоговый орган;

4) налогоплательщик, налоговый агент и налоговый орган;

Вариант 7

Теоретические вопросы:

1. Фискальные органы

2. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

Тестовые задания:

1. Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах:

1) указаны в НК РФ;

2) определяются налоговым органом или судом при рассмотрении дела;

3) определяются судом при рассмотрении дела.

2. Налоговое законодательство включает:

1) Федеральные законы и указы президента о налогах и сборах;

2) Налоговый кодекс, федеральные законы о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах законодательных (представительных) органов всех уровней;

3) Налоговый кодекс и федеральные законы о налогах и сборах.

Вариант 8

Теоретические вопросы:

1. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.

2. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

Тестовые задания:

1. В какой форме определяется пеня при неуплате налога:

1) в форме процентов от суммы сокрытого или заниженного дохода за каждый день просрочки;

2) в форме процентов от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки;

3) в форме твердой денежной суммы от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки.

2. Согласно Налоговому кодексу РФ, стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налога – это…

1)   предмет налога;

2)   налогооблагаемая база;

3)  объект налогообложения;

4) налоговый вычет.

Вариант 9

Теоретические вопросы:

1. Понятие и элементы налогообложения

2. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

Тестовые задания:

1. Срок давности взыскания налоговых санкций:

1) 6 месяцев;

2) 1 год;

3) 5 лет;

4) 3 месяца.

2. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?

1) нет;

2) да;

3) да, но только на региональном уровне

4) могут, при наличии соответствующего разрешения Правительства РФ.

Вариант 10

Теоретические вопросы:

1. Налоговые агенты, их права и обязанности.

2. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

Тестовые задания:

1. Срок рассмотрения жалобы налогоплательщика на неправомерные действия налоговых органов составляет:

1) не позднее одного месяца со дня ее получения налоговым органом;

2) не позднее двух месяцев со дня ее получения налоговым органом;

3) не позднее шести месяцев с  момента ее получения налоговым органом;

4) не позднее двух недель со дня получения ее налоговым органом.

2. Акты законодательства, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение налогового законодательства:

1) могут иметь обратную силу по указанию законодателя.

2) имеют обратную силу во всех случаях.

3) могут иметь обратную силу в случаях, указанных НК РФ;

4) не имеют обратной силы.

Вариант 11

Теоретические вопросы:

1. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

2. Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Тестовые задания:

1. Налогоплательщик имеет право:

1) требовать соблюдения налоговой тайны;

2) не платить налоги при отсутствии денежных средств;

3) изменять объект налогообложения

4) представлять в налоговый орган налоговую декларацию.

2. Систему налоговых органов возглавляет:

1) Министерство РФ по налогам и сборам;

2) Государственная налоговая служба РФ;

3) Федеральная налоговая служба;

4) Министерство финансов РФ.

Вариант 12

Теоретические вопросы:

1. Учет налогоплательщиков.

2. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Тестовые задания:

1. Каков характер налоговых отношений:

1) властно-имущественный;

2) добровольный;

3) договорной;

4) имущественно-добровольный.

2. Недоимки и пени с налогоплательщиков-организаций взыскиваются:

1) в бесспорном порядке;

2) в судебном порядке;

3) в бесспорном порядке с предварительным письменным уведомлением налогоплательщика.

Вариант 13

Теоретические вопросы:

1. Патентная система налогообложения.

2. Оформление результатов налоговых проверок.

Тестовые задания:

1. Признание лиц взаимозависимыми влечет:

1) необходимость представления совместной налоговой декларации;

2) оценку результатов сделок между ними с учетом особых правил;

3) необходимость проведения встречной налоговой проверки;

4) привлечение их к ответственности.

2. Какое из перечисленных понятий является элементом налога:

1) налоговый вычет;

2) налоговая база;

3) налоговая санкция;

4) налоговое правоотношение.

Вариант 14

Теоретические вопросы:

1.  Контролируемые сделки.

2.  Обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

Тестовые задания:

1. Налоговый агент – это:

1) лицо, на которое возложены обязанности по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов;

2) лицо, поручившееся за налогоплательщика перед налоговыми органами в связи с уплатой  последним налогов и сборов;

3) лицо, представляющее налогоплательщика в суде;

4) лицо, на которое возложены обязанности по взиманию налогов у налогоплательщиков.

2. Счет-фактура с выделенной в нем суммой НДС выписывается:

1) налоговым органом;

2) поставщиком товара (работ, услуг);

3) поставщиком либо покупателем товара (работ, услуг) – по согласованию сторон;

4) иными лицами.

Выбор варианта контрольной работы

Выбор варианта контрольной работы осуществляется по специальной таблице по первой букве фамилии студента: