Варианты домашних заданий по курсу «Налоговое право»

Вариант 1.

Назовите отличия камеральной налоговой проверки от выездной. Какие документы могут быть истребованы у налогоплательщика при проведении камеральной проверки, нужно ли по итогам камеральной проверки составлять Акт. В каких случаях налогоплательщика можно по результатам камеральной проверки привлечь к ответственности, предусмотренной НК РФ.

1. Налоговое законодательство включает:

1) Законы и указы Президента.

2) Законы и иные нормативные правовые акты законодательных (представительных) органов всех уровней.

3) Налоговый кодекс.

2. Акты законодательства, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение налогового законодательства:

1). Могут иметь обратную силу по указанию законодателя.

2). Имеют обратную силу во всех случаях.

3). Не имеют обратной силы.

3. Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:

1) Имеют право не выполнять.

2) Обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган или с иском в суд.

3) Имеют право не выполнять,  предварительно известив об этом налоговый орган.

Вариант 2.

Порядок и основания освобождения от ответственности за налоговые правонарушения. Понятие налоговой амнистии.

1. Какие виды налогов и сборов составляют систему налогов и сборов:

1). Федеральные, региональные и местные

2). Разовые, временные и постоянные

3) Индивидуальные и коллективные

2. Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя)

1) в течение трех дней;

2) в течение семи дней;

3) не позднее десяти дней.

3. В какой форме определяется пеня при неуплате налога:

1) В форме процентов от суммы сокрытого или заниженного дохода за каждый день просрочки

2) В форме процентов от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки

3) В форме твердой денежной суммы от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки

Вариант 3

Основания прекращения  обязанности по уплате налогов и сборов: понятие, виды, особенности нормативно-правового регулирования

1. Система налогов и сборов – это:

1) Совокупность налоговых и неналоговых обязательных платежей в бюджет

2) Совокупность налоговых платежей

3) Совокупность налогов

2. Налог считается уплаченным:

1) В момент зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет.

2) В момент списания банком суммы платежа с расчетного  счета налогоплательщика.

3) В момент предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного остатка на счете налогоплательщика.

3. Налоговый агент – это:

1). Лицо, на которое возложены обязанности по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет или внебюджетный фонд налогов и сборов

2) Лицо, поручившееся за налогоплательщика перед налоговыми органами в связи с уплатой  последним налогов и сборов

3) Лицо, представляющее налогоплательщика в суде

Вариант 4

Основания для осуществления контроля за правильностью применения рыночных цен по сделкам налогоплательщиков: сделки между взаимозависимыми налогоплательщиками

1. В случае отсутствия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе у организации  или индивидуального предпринимателя, банковские организации:

1) имеют право открывать им счета;

2) не имеют право открывать им счета;

3) вопрос об открытии счета решается исходя из целевого назначения платежей, планируемых к осуществлению по данному счету.

2. Счет-фактура с выделенной в нем суммой НДС выписывается:

1) Налоговым органом.

2) Поставщиком товара (работ, услуг).

3) Поставщиком либо покупателем товара (работ, услуг) – по согласованию сторон.

3. Какое из перечисленных понятий является элементом налога:

1). Налоговая база

2). Налоговая санкция

3). Налоговое правоотношение

Вариант 5

Объективная сторона как элемент налогового правонарушения: понятие, признаки.

1. Каков характер налоговых отношений:

1) Властно-имущественный

2) Добровольный

3) Договорной

2.  К налоговой тайне не относятся сведения:

1) Об ИНН налогоплательщика;

2) О контрагентах налогоплательщика;

3) О движении денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика

3. Недоимки и пени с налогоплательщиков-организаций взыскиваются:

1) В бесспорном порядке.

2) В судебном порядке.

3) В бесспорном порядке с предварительным письменным уведомлением налогоплательщика.

Вариант 6

Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица.

1. Срок давности взыскания налоговых санкций:

1) 6 месяцев.

2) 1 год.

3) 5 лет.

2. Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя)

1) в течение трех дней;

2) в течение семи дней;

3) не позднее десяти дней.

3. Налоговой санкцией является:

1) штраф;

2) пеня;

3) арест имущества налогоплательщика

Вариант 7

Принципы разграничения финансовой и административной ответственности за нарушения налогового законодательства.

1. Налогоплательщик имеет право:

1) Требовать соблюдения налоговой тайны

2) Не платить налоги при отсутствии денежных средств

3) Изменять объект налогообложения

2. Систему налоговых органов возглавляет:

1). Министерство РФ по налогам и сборам

2). Государственная налоговая служба РФ

3) Федеральная налоговая служба

3. Налоговая декларация – это:

1) Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах

2) Письменное заявление об источниках доходов

3) Документ, освобождающий от уплаты налогов.

Вариант 8

Порядок и основания участия правоохранительных органов в мероприятиях налогового контроля: нормативно-правовое регулирование.

1. Налоговое правонарушение – это:

1) Виновно совершенное, противоправное деяние налогоплательщика, нарушающее законодательство о налогах и сборах

2) Противозаконное действие или бездействие налогоплательщика и его поручителя

3) Противоправное деяние, причинившее вред государственным интересам.

2. Источник налогового права – это:

1) Правоприменительный акт

2) Индивидуально-правовой акт

3) Нормативно-правовой акт, содержащий нормы налогового права

3. Отсрочка по уплате налогов предоставляется:

1) Министерством финансов РФ

2) Налоговыми органами

3) Кредитными учреждениями

Вариант 9

Внесудебный порядок обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) должностных лиц. Порядок и сроки подачи апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу.

1. К способам обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов относятся:

1) Залог имущества, поручительство, пеня

2) Штраф, отзыв лицензии на осуществление определенного вида деятельности

3) Истребование и выемка бухгалтерских документов

2. Какая из санкций является налоговой:

1) Начисление штрафа

2) Взыскание пени

3) Конфискация имущества

3. Налоговое право – это:

1) Совокупность международных соглашений

2) Самостоятельная правовая система

3) Совокупность правовых норм, регулирующих отношения по установлению, введению в действие и взиманию налогов и других обязательных платежей в бюджет

Вариант 10

Понятие и структура норм налогового права. Виды норм налогового права и способы их реализации. Материальные и процессуальные нормы.

1. Срок рассмотрения жалобы налогоплательщика на неправомерные действия налоговых органов наступает:

1) Не позднее одного месяца со дня ее получения налоговыми органами

2) Не позднее двух месяцев со дня ее получения налоговыми органами

3) Не позднее шести месяцев с  момента ее получения налоговыми органами

2. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к ответственности, толкуются:

1) в пользу налогоплательщика;

2) как доказательства виновности в совершении правонарушения;

3) в пользу налогоплательщика либо как доказательства виновности в зависимости от личности (деловой репутации) правонарушителя.

3. Срок давности привлечения к налоговой ответственности равен:

1) трем годам со дня совершения налогового либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение;

2) трем годам со дня выявления налогового правонарушения;

3) шести месяцам с момента принятия решения о привлечении налогоплательщика к ответственности