Студенты, фамилия которых начинается с “А” по “К” включительно, выполняют вариант № 1 контрольной работы; с “Л” по “П” включительно - вариант № 2; с “Р” по “Я” - вариант № 3.

Объем работы не должен превышать 15 страниц, соответствующих следующим требованиям: формат листа А4, шрифт 14, полуторный интервал.

Вариант 1.

Задача 1.

В собственности Пыжикова на территории г. Красноярска находятся:

стационарный магазин (ИС = 1 125 000 р.);

– гостинка (ИС = 360 000 р.)

– доля в гостинице (ИС = 400 000 р.)

– жилой дом (ИС = 2 250 000 р.);

– продуктовый склад (ИС = 1 200 000 р.)

– два гаража (ИС каждого = 80 000 р.);

– квартира (ИС = 1 150 000 р.);

– дача (ИС = 148 000 р.);

– машино-место (ИС = 70 000 р.)

Рассчитать сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую уплате Пыжиковым за налоговый период.

Задача 2.

Пенсионер Сидоров в 2017 году поставил на учет указанные ниже транспортные средства.

– 25 июня – мотоцикл, мощн. 100 л.с.

– 15 июля – легковой автомобииль, мощн. 100 л.с.

– 22 июня – катер, мощн. 160 л.с.

– 15 августа – автобус, мощн. 350 л.с.

– 20 апреля – Lexus, мощн. 300 л. с., цена 5 млн руб., 2011 года выпуска.

– 4 ноября – ГАЗ-3309, мощн. 250 л.с.

– 10 июля – моторную лодку, мощн. 20 л.с.

– 4 воздушных шара.

– 15 сентября – Honda CR-V, мощн. 151 л.с.

Какой транспортный налог он в совокупности должен заплатить за налоговый период с учетом оптимальных налоговых льгот (при решении задачи следует использовать законодательство Красноярского края)?

Задача 3.

Рассчитать налог на имущество организации, который необходимо уплатить за налоговый период

Задача 4.

ОАО «ББ» в течение отчетного периода получило:

– банковский кредит в размере 11 500 000 руб.;

– денежные средства от оказания юридических услуг в размере сумму 472.000 руб. (НДС = 72.000 руб.);

– выручку от реализации товаров в размере 60 000 долларов США (без учета НДС). Курс 1:29.

– задаток на сумму 500 000 руб. по договору поставки товаров; 

– 20 велосипедов по бартеру по цене 47 200 руб. за 1 ед. (НДС = 144 000 руб.).

– неустойку от покупателя за несвоевременную оплату товаров в размере 185 000 руб.;

– выручку за оказанные услуги в размере 5 425 евро. Курс 1:42

– арендную плату в размере 118.000 руб. (НДС = 18.000 руб.).

– безвозмездную помощь от учредителей в размере 236 000 р. (НДС = 36 000 руб.).

За тот же период материальные расходы организации на оплату сырья и материалов, упаковку продукции, топливо, тепло, электроэнергию и т.д. составили 500 000 руб. Расходы на оплату труда составили 400 000 руб.,  суммы начисленной амортизации – 100 000 руб. В отчетном периоде ООО выплатила дивиденды в размере 120 000 руб. Кроме того,  с ОАО были взысканы налоговые санкции в размере 185 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль организации.

Задача 5.

Розничная компания Дельта приобрела у оптовой фирмы Зета сканеры в количестве 800 штук по цене 2 340 руб. за штуку (без учета НДС) и в свою очередь реализовала их по цене 3 500 руб. за штуку (без учета НДС).

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет компанией Дельта.

Вариант 2.

Задача 1.

В собственности гр. Кима на территории г. Красноярска находятся:

– магазин (ИС = 1 225 000 р.);

– гостинка (ИС = 220 000 р.)

– доля в гостинице (ИС = 500 000 р.)

– жилой дом (ИС = 2 500 000 р.);

– два гаража (ИС каждого = 180 000 р.);

– квартира (ИС = 1 450 000 р.);

– дача (ИС = 28 000 р.);

– объект незавершенного строительства, зарегистрированный в установленном порядке (ИС = 428 000 р.);

– машино-место (ИС = 40 000 р.)

Рассчитать общую сумму налога на имущество физических лиц, который Ким должен уплатить за налоговый период.

Задача 2.

Пенсионер Акулов в 2017 году поставил в г. Красноярске на учет указанные ниже транспортные средства.

– 5 мая – Lada Kalina, мощн. 100 л.с.

– 25 июня – Автобус ЛиАЗ, мощн. 350 л.с.

– 20 марта – Lexus IS 300h, мощн. 455 л. с., цена 3,5 млн руб., 2014 года выпуска.

– 15 сентября – Мотоцикл, мощн. 50 л.с.

– 12 июля – Катер, мощн. 105 л.с.

– 24 сентября – ГАЗ-3309, мощн. 250 л.с.

– 10 апреля – Моторную лодку, мощн. 5 л.с.

– 2 воздушных шара.

– 15 августа – Honda CR-V, мощн. 150 л.с.

Рассчитать транспортный налог за 2017 год с учетом оптимальных налоговых льгот.

Задача 3.

Рассчитать налог на имущество организации, который необходимо уплатить за  налоговый период

Задача 4.

ОАО в течение налогового периода получило:

– выручку от реализации товаров на сумму 118.000 р. (НДС = 18.000 р.);

– автомобиль КАМАЗ ценой 1 880 000 р. по договору залога; 

– возмещение убытков в размере 42 250 евро по курсу 1:72;

– арендную плату от арендатора в размере 236 000 р. (НДС = 36.000 р.).

– 825 кг. сахара по бартеру по цене 27 р. за 1 кг (без учета НДС);

– денежные средства в размере 2 450 000 руб. по договору займа;

– выручку от реализации товаров на экспорт в размере 547 000 долл. США (без учета НДС). Курс 1:65.

– банковский кредит в размере 3 000 000 руб.;

– оплату за оказанные услуги в размере 472 000 р. (НДС = 72 000 р.);

– задаток на сумму 1 4 00 000 руб. по договору поставки товаров; 

– проценты по договору займа, предоставленного сторонней организации в размере 236 000 р. (НДС = 36.000 руб.).

За тот же период материальные расходы организации на оплату сырья и материалов, упаковку продукции, топливо, тепло, электроэнергию и т.д. составили 1 355 000 руб. Расходы на оплату труда составили 870 000 руб., суммы начисленной амортизации – 1850 000 руб. В отчетном периоде ООО выплатила дивиденды в размере 320 000 руб. Кроме того, с ОАО были взысканы налоговые санкции в размере 465 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль организации, подлежащую к уплате.

Задача 5.

В январе текущего года розничная компания Бета приобрела у оптовой фирмы Альфа компьютеры в количестве 22 500 штук по цене 15 730 руб. за одну штуку (без учета НДС) и в свою очередь реализовала их по цене 22 650 руб. за штуку (без учета НДС).

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет компанией Дельта.

Вариант 3.

Задача 1.

В собственности гр. Сечина на территории г. Красноярска находятся:

– производственное помещение (ИС = 230 000 р.);

– машино-место (ИС = 35 000 р.)

– магазин (ИС = 1 100 000 р.);

– два гаража (ИС каждого = 40 000 р.);

– квартира (ИС = 650 000 р.);

– гостинка (ИС = 60 000 р.)

– доля в гостинице (ИС = 230 000 р.)

– жилой дом (ИС = 550 000 р.);

– дача (ИС = 178 000 р.);

Рассчитать общую сумму налога на имущество физических лиц, которую Сечин должен уплатить за налоговый период.

Задача 2.

Пенсионер Петров в 2017 году поставил в г. Красноярске на учет указанные ниже транспортные средства.

– 15 мая – гидроцикл, мощн. 55 л.с.

– 25 марта – Мотоцикл, мощн. 150 л.с.

– 15 октября – Жигули, мощн. 100 л.с.

– 22 июня – Катер, мощн. 95 л.с.

– 15 мая – Автобус, мощн. 250 л.с.

– 20 августа – Lexus, мощн. 300 л. с., цена 4 млн руб., 2015 года выпуска.

– 4 ноября – ГАЗ-3309, мощн. 350 л.с.

– 10 июля – Моторную лодку, мощн. 10 л.с.

– 5 января – дебаркадер стоимостью 1 млн. руб.+

– 15 сентября – Honda CR-V, мощн. 151 л.с.

Рассчитать транспортный налог за 2017 год с учетом оптимальных налоговых льгот.

Задача 3.

Рассчитать налог на имущество организации, который необходимо уплатить за  налоговый период

Задача 4.

ОАО в течение налогового периода получило:

– выручку от реализации товаров на экспорт в размере 1 340 000 долл. США по курсу 1:65;

– задаток на сумму 2 540 000 руб.; 

– выручку от реализации товаров на территории РФ на сумму 2 180 000 руб. (где НДС = 180 000 руб.);

– проценты по договору займа, предоставленного сторонней организации, в размере 2 360 000 руб. (НДС = 360 000 руб.).

– в подарок от своих партнеров по бизнесу компьютер стоимостью 11 800 руб. (НДС = 1 800 руб.);

– банковский кредит в размере 2 560 000 руб.;

– оплату за выполненные работы в размере 472 000 р. (НДС = 72 000 р.);

– нежилое здание стоимостью 4 000 000 руб. по договору залога; 

– договорные санкции в размере 145 500 руб., которые были взысканы нашим ОАО с контрагентов по решению суда;

– арендную плату от арендатора в размере 236 000 р. (НДС = 36 000 руб.).

– 860 кг. мяса по бартеру по цене 95 р. за 1 кг (без учета НДС);

За тот же период материальные расходы организации на оплату сырья и материалов, упаковку продукции, топливо, тепло, электроэнергию и т.д. составили 2 455 000 руб. Расходы на оплату труда составили 957 500 руб., суммы начисленной амортизации – 320 000 руб. В отчетном периоде ООО выплатила дивиденды в размере 450 000 руб. Кроме того, с ОАО были взысканы налоговые санкции в размере 667 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль организации, подлежащую к уплате.

Задача 5.

В январе текущего года розничная компания ААА приобрела у оптовой фирмы БББ телевизоры в количестве 12 200 штук по цене 45 89 руб. за одну штуку (без учета НДС) и в свою очередь реализовала их по цене 52 670 руб. за штуку (без учета НДС).

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет компанией ААА.