СГЮА, налоговое право (контрольная работа, 2018 год)
12.10.2018, 09:53

Задания состоят из четырех вариантов. Обучающийся  выполняет работу по одному из них согласно следующей разбивки: обучающиеся, фамилии которых начинаются

с «А» по «Д» включительно, выполняют 1-й вариант;

с «Е» по «Л» включительно – 2-й вариант;

с «М» по «Р» – 3-й вариант;

с «С» по «Я» – 4-й вариант

ВАРИАНТ I

№ 1.

Входят ли в предмет налогового права таможенные отношения? Регулируются ли они одинаковыми источниками? Включаются ли в предмет налогового права следующие общественные отношения:

- взыскание недоимки с физического лица-налогоплательщика;

- прохождение государственной службы в налоговых органах;

- осуществление государственных закупок налоговой инспекцией;

- заключение международного договора об обмене информацией между налоговыми органами России и Турции;

- проведение выездной налоговой проверки;

- привлечение лица к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ и ст. 194 УК РФ;

- установление ставок таможенных пошлин.

№ 2.

14-летний Рыбкин имеет в собственности земельный участок, однако земельный налог ни разу не уплачивал. Налоговый орган обратился в суд с иском к отцу Рыбкина с требованием уплатить налог и привлечь к ответственности либо самого Рыбкина, либо его отца.

Возможно ли привлечение данных лиц к ответственности? Если да, то к какой? Какая ответственность предусмотрена за нарушение законодательства о налогах и сборах? Дайте характеристику налоговой ответственности.

№ 3.

На основании положений части второй НК РФ найдите:

- объект налогообложения в отношении НДС;

- налоговые льготы в отношении акциза;

- лиц, не являющихся плательщиками налога на прибыль организаций;

- ставки сбора за пользование объектами животного мира;

- период, по окончании которого уплачивается водный налог;

- сроки уплаты государственной пошлины;

- налоговую базу в отношении налога на добычу полезных ископаемых;

- ставки транспортного налога;

- объект налогообложения в отношении налога на игорный бизнес;

- налоговую базу в отношении налога на имущество физических лиц.

 

ВАРИАНТ II

№ 1.

На основании положений части первой НК РФ, а также Бюджетного кодекса РФ и Таможенного кодекса Таможенного союза ответьте на следующие вопросы:

- является ли отличительной чертой сбора и пошлины эквивалентность;

- зачисляются ли федеральные налоги только в федеральный бюджет;

- тождественны ли понятия «система налогов и сборов» и «налоговая система»;

- могут ли налоги и иные обязательные платежи уплачиваться в исключительных случаях в натуральной форме;

- обеспечивается ли уплата пошлин принудительной силой государства;

- относятся ли таможенные платежи к налогам.

Дайте понятия налога и сбора. Чем различаются эти понятия и каковы их общие черты?

№ 2.

Гражданину Матвееву К. по месту работы в течение прошедшего года начисляли заработную плату в размере 10 000 рублей ежемесячно, из которых удерживался налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В этом же году Матвеев К. прошел лечение у стоматолога на сумму 20 000 руб., о чем у него сохранились подтверждающие документы.

Опишите элементы налога на доходы физических лиц. Исчислите размер налога, подлежащего уплате в данном случае, с учетом того, что Матвеев К. женат и имеет двоих детей в возрасте 3 и 10 лет. Может ли Матвеев К. воспользоваться каким-либо налоговым вычетом, если да, то в каком порядке?

№ 3.

Предприятие, занимающееся разведением карпов, в августе прошедшего года года обратилось в налоговый орган по месту своего нахождения с просьбой о беспроцентной отсрочке уплаты налога на прибыль и налога на имущество сроком на пять лет. Налоговый орган отказал в предоставлении отсрочки в связи с тем, что три года назад это же предприятие, воспользовавшись отсрочкой, не смогло вовремя уплатить налоги. Кроме того, пояснялось, что данный вопрос находится в компетенции министра финансов РФ.

Оцените ситуацию. Какие документы необходимо представить вместе с заявлением о предоставлении отсрочки уплаты налогов? В какой срок принимается соответствующее решение?

 

ВАРИАНТ III

№ 1.

На основе действующего налогового законодательства обоснуйте верный вариант ответа.

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах включает в себя:

а) совокупность всех нормативных актов по налогам и сборам;

б) совокупность Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;

в) совокупность федеральных законов и подзаконных нормативных актов о налогах и сборах.

г) совокупность федеральных законов и норм права о налогах и сборах. Дайте характеристику источникам налогового права.

№ 2.

Юрист ООО «Мечта» обратился в налоговую инспекцию с письменным запросом (который был составлен в произвольной форме) о представлении справки о состоянии расчетов по налогам и штрафам. Запрос был отправлен заказным письмом по почте. В запросе содержалась просьба предоставить такую информацию заявителю по электронной почте. Через 20 дней после отправки письма по почте был получен ответ, содержащий отказ в предоставлении справки. Отказ был обоснован несколькими причинами: в запросе отсутствовал ИНН организации; юристом не были представлены документы, подтверждающие его полномочия; запрос был составлен не в установленной, а в произвольной форме шариковой ручкой; данная информация может быть получена только при личном обращении и при условии уплаты государственной пошлины.

Оцените ситуацию. Правомерен ли отказ налогового органа?

№ 3.

1 июля 2015 года территориальный налоговый орган принял решение о проведении в отношении индивидуального предпринимателя такой формы налогового контроля, как налоговый мониторинг. Проверяемый период – 2013 год. Данное решение было вручено индивидуальному предпринимателю в течение 14 дней со дня его принятия. В процессе проведения налогового мониторинга были обнаружены ошибки в исчислении налогов, ввиду чего налоговым органом принято решение о проведении налоговой проверки.

Оцените ситуацию. Правомерны ли действия налогового органа? Охарактеризуйте налоговый мониторинг. Каковы условия и последствия его проведения?

 

ВАРИАНТ IV

№ 1.

На основании положений главы 2 НК РФ ответьте на вопросы:

- уплачиваются ли федеральные налоги и сборы на единой таможенной территории Таможенного союза, участником которого является и Российская Федерация;

- может ли субъект Федерации установить в отношении региональных налогов налоговую ставку, налоговый период, срок уплаты налога;

- какими нормативными актами устанавливаются, вводятся в действие и прекращают действовать местные налоги и сборы;

- могут ли местные налоги в г. Севастополе вводиться Налоговым кодексом РФ;

- установлен ли в НК РФ исчерпывающий перечень налогов;

- должен ли орган местного самоуправления информировать какие- либо органы об установлении, изменении и прекращении действия местных налогов;

- что понимается под специальными налоговыми режимами; как они соотносятся с понятием налога.

№ 2.

В процессе образования и регистрации акционерного общества была осуществлена постановка его на учет в налоговом органе по месту нахождения. В структуре общества имелись 7 филиалов в других городах, пять из которых были поставлены на учет в налоговых органах по месту их нахождения. Налоговый орган привлек к ответственности акционерное общество по ч.2 ст.15.3 КоАП РФ. В свою очередь общество утверждало, что непостановка на учет филиалов обусловлена тем, что, во-первых, сведения о них не отражены в учредительных документах, а, во-вторых, два филиала находятся на грани закрытия, поскольку в каждом из них работает всего один человек, то есть оборудовано одно рабочее место. Кроме того, само общество поставлено на учет и уплачивает все налоги, в том числе и за филиалы.

Правомерны ли действия налогового органа? Обоснованы ли доводы акционерного общества?

№ 3.

Желая помочь своей подруге, попавшей в тяжелую жизненную ситуацию, Мишин подарил ей автомобиль «Рено», мебель для квартиры, холодильник, а также акции газовой компании.

Нужно ли уплачивать НДФЛ в отношении указанных подарков? Кто и в каком порядке это должен делать? Как рассчитывается данный налог? Изменится ли решение задачи, если одаряемая является иностранной гражданкой?





АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ ПО ВУЗАМ
Найти свою работу на сайте
АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Курсовые и контрольные работы
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ
Курсовые, контрольные, отчеты по практике
ВЫСШАЯ МАТЕМАТИКА
Контрольные работы
МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ
Курсовые, контрольные, рефераты
МЕТОДЫ ОПТИМАЛЬНЫХ РЕШЕНИЙ, ТЕОРИЯ ИГР
Курсовые, контрольные, рефераты
ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Курсовые, контрольные, рефераты
СТАТИСТИКА
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕОРИЯ ВЕРОЯТНОСТЕЙ И МАТ. СТАТИСТИКА
Контрольные работы
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМЕТРИКА
Контрольные и курсовые работы
ЭКОНОМИКА
Курсовые, контрольные, рефераты
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ
Курсовые, контрольные, рефераты
ГУМАНИТАРНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ДРУГИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ЕСТЕСТВЕННЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ПРАВОВЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
ТЕХНИЧЕСКИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Курсовые, контрольные, рефераты, тесты
РАБОТЫ, ВЫПОЛНЕННЫЕ НАШИМИ АВТОРАМИ
Контрольные, курсовые работы
ОНЛАЙН ТЕСТЫ
ВМ, ТВ и МС, статистика, мат. методы, эконометрика