Вариант 1.

Вопрос:

Предмет и методы налогового права. Система источников налогового права.

Задание

В соответствии с действующим законодательством, определите, полномочно ли законодательное собрание Владимирской области отменить на территории города Владимира земельный налог и налог на игорный бизнес.

Задача

Одинокий отец, воспитывающий двух несовершеннолетних детей 7 и 10 лет, инвалид 2 группы, продал трех комнатную квартиру, находящуюся в его собственности менее 3-х лет, за 2 000 000 рублей.

Какие налоговые вычеты ему положены?

Посчитайте сумму налоговых вычетов. Дайте ответ со ссылками на Налоговый кодекс РФ.

Вариант 2.

Вопрос:

Понятие, признаки налогов, сборов и страховых взносов. Классификация налогов.

Задание

На основании НК РФ определите, каким образом облагаются налогом на доходы физических лиц алименты, полученные налогоплательщиком; пенсия; стипендия; пособие по безработице; пособие по беременности и родам; пособие по временной нетрудоспособности; вознаграждение донорам за сданную кровь.

Задача

Налогоплательщик гр. Евсеев получил налоговые уведомления после наступления срока уплаты налога на имущество физических лиц и транспортного налога. В связи с этим налоги были уплачены позднее установленного в законодательстве срока уплаты налога. Налоговый орган начислил гр. Евсееву пеню в связи с несвоевременной уплатой налога. Налогоплательщик требование налогового органа оспорил, сославшись на то, что он не имел возможности уплатить налоги вовремя в связи с несвоевременным получением налогового уведомления. Однако налоговый орган возразил, указав на то, что обязанность по уплате налога возникает с момента появления объекта налогообложения.

Кто прав в возникшем споре? Дайте ответ со ссылками на Налоговый кодекс РФ.

Вариант 3.

Вопрос

Субъекты налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений.

Задание

На основании НК РФ определите, в каком случае облагаются налогом на доходы физических лиц доходы физического лица, полученные от продажи автомобиля, квартиры, мобильного телефона? На какие вычеты и в каком размере имеет право налогоплательщик в случае получения указанных доходов? В каком случае и в какие сроки необходимо предоставлять налоговую декларацию?

Задача

Инспектор налоговой инспекции г. Мурома дал гражданину Тарасову Г.А. официальную письменную консультацию по уплате налога на доходы физических лиц. В соответствии с консультацией Тарасов Г.А. заполнил налоговую декларацию и уплатил налог. Впоследствии проверкой было установлено, что декларация заполнена неправильно и налог занижен. Налоговая инспекция потребовала уплатить штраф и пеню, несмотря на то, что все было сделано в соответствии с консультацией.

Кто должен в этом случае нести ответственность? Правомочно ли обращение гражданина Тарасова Г.А. в суд по этому поводу? Дайте ответ в соответствии с НК РФ.

Вариант 4.

Вопрос

Правовой механизм налога и его элементы. Раскройте содержание элементов налогообложения.

Задание

Физическое лицо сдает в наем собственное жилое недвижимое имущество. Укажите со ссылками на действующее законодательство порядок налогообложения дохода, возникающего у физического лица в случае: 1) сдачи внаем жилья юридическому лицу; 2) физическому лицу.

Задача:

Гражданин Смирнов Ю.Ю. купил квартиру за 1 800 000 рублей. Через два года продал ее за 2 500 000 рублей. Денежные средства от продажи разместил на депозитный счет в коммерческом банке.

Дайте ответ в соответствии с НК РФ, должен ли гражданин Смирнов Ю.Ю. заплатить налог на доходы физических лиц, если да, то в каком размере.

Вариант 5.

Вопрос

Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля.

Задание

Приведите примеры различных налоговых ставок, особенностей порядка уплаты и льгот по региональным и местным налогам на примере двух-трех субъектов РФ и муниципальных образований.

Задача

Сотрудница организации, получающая в месяц зарплату в размере 7 000 рублей, подала в бухгалтерию документы о наличии на иждивении двух детей. Один ребенок в возрасте 14 лет, второй – студент очного отделения в возрасте 22 лет. Сотрудница оплатила обучение сына в размере 25 000 рублей в 2015 году.

Со ссылкой на нормы Налогового кодекса РФ определите сумму налоговых вычетов за 2015 год

Вариант 6

Вопрос

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Задание

Каков порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах? На основе анализа НК РФ приведите по два-три примера сроков, исчисляемых годами, кварталами, месяцами, днями.

Задача

Гражданин на 1 января 2015 года имел в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 лошадиных сил. В сентябре 2015 года он приобрел в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя 120 лошадиных сил. В ноябре того же года гражданин продал автомобиль с мощностью двигателя 75 лошадиных сил.

Ссылаясь на нормы налогового законодательства, исчислите сумму транспортного налога, которую следует уплатить по итогам налогового периода, если гражданин является пенсионером.

Вариант 7.

Вопрос

Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение.

Задание

Укажите, какие налоги, составляющие систему налогов и сборов в Российской Федерации, имеют налоговый период один календарный год, квартал, месяц, полугодие?

Задача

Гражданин Зеленов, имеющий 2 детей до 18 лет, в 2015 году получил доход в размере 290 тыс. руб. В течение года он оплатил свое обучение в учебном заведении в размере 62 тыс. руб., подарил детскому дому компьютер стоимостью 40 тыс. руб., продал автомобиль на сумму 190 тыс. руб., который приобрел в прошлом году за 135 тыс. руб. 

Ссылаясь на нормы налогового законодательства, определите сумму налога на доходы физических лиц за отчетный период и по окончании налогового периода.

Вариант 8.

Вопрос

Федеральные налоги и сборы.

Задание

На основании НК РФ охарактеризуйте способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Задача

Гражданина Финляндии Хаапассало прибыл на территорию РФ и продал гражданину РФ Андрееву С.П. предприятие по производству обуви, принадлежащее ему на праве собственности, за 200 млрд. руб.

В соответствии с действующим налоговым законодательством, определите налоговую базу для уплаты налога господином Хаапассало. Определите, какая налоговая ставка должна устанавливаться при исчислении суммы налога от полученного дохода.

Вариант 9.

Вопрос

Региональные и местные налоги.

Задание

Приведите примеры налогов, по которым объектом налогообложения является реализация товаров (работ, услуг), прибыль, доход, имущество?

Задача

Индивидуальный предприниматель Арбузов Л.М. представил в налоговую инспекцию по окончании налогового периода налоговую декларацию, где в качестве доходов за прошедший налоговый период обозначил 5 млн. рублей. В результате проведённой налоговой проверки было установлено, что за прошедший налоговый период доходы Арбузова составили 10 млн. руб., что подтверждено документами проверки.

Со ссылками на действующее законодательство, определите, имеется ли в действиях Арбузова наличие состава какого-либо правонарушения? Какую норму следует применить в отношении него? Каков порядок её применения?

Вариант 10.

Вопрос

Специальные налоговые режимы.

Задание

Назовите налоговые ставки по транспортному налогу на легковые автомобили в регионе, в котором Вы проживаете. Какие транспортные средства не являются объектом налогообложения по транспортному налогу?

Задача:

Иванова Е.А. работает главным бухгалтером в коммерческой фирме, получая 38 тыс. руб. в месяц. Детей у Ивановой нет.  В августе 2013 года Иванова оплатила своё лечение в стационаре медицинской клиники, истратив 75 тыс. руб.

Лечение проходило в клинике ООО «Медицина», имеющей лицензию на оказание медицинских услуг. Женщина решила воспользоваться социальным вычетом на лечение и покупку лекарств. Другими вычетами она не пользовалась.

Со ссылками на действующее законодательство, определите на какую сумму может уменьшить Иванова в связи с лечением свой годовой налогооблагаемый доход? Какую сумму она может вернуть из бюджета? Что ей необходимо предпринять для этого?