ВЮИ ФСИН, налоговое право (контрольная работа)
| 22.09.2017, 16:53 | |
Вариант 1. Вопрос: Предмет и методы налогового права. Система источников налогового права. Задание В соответствии с действующим законодательством, определите, полномочно ли законодательное собрание Владимирской области отменить на территории города Владимира земельный налог и налог на игорный бизнес. Задача Одинокий отец, воспитывающий двух несовершеннолетних детей 7 и 10 лет, инвалид 2 группы, продал трех комнатную квартиру, находящуюся в его собственности менее 3-х лет, за 2 000 000 рублей. Какие налоговые вычеты ему положены? Посчитайте сумму налоговых вычетов. Дайте ответ со ссылками на Налоговый кодекс РФ.
Вариант 2. Вопрос: Понятие, признаки налогов, сборов и страховых взносов. Классификация налогов. Задание На основании НК РФ определите, каким образом облагаются налогом на доходы физических лиц алименты, полученные налогоплательщиком; пенсия; стипендия; пособие по безработице; пособие по беременности и родам; пособие по временной нетрудоспособности; вознаграждение донорам за сданную кровь. Задача Налогоплательщик гр. Евсеев получил налоговые уведомления после наступления срока уплаты налога на имущество физических лиц и транспортного налога. В связи с этим налоги были уплачены позднее установленного в законодательстве срока уплаты налога. Налоговый орган начислил гр. Евсееву пеню в связи с несвоевременной уплатой налога. Налогоплательщик требование налогового органа оспорил, сославшись на то, что он не имел возможности уплатить налоги вовремя в связи с несвоевременным получением налогового уведомления. Однако налоговый орган возразил, указав на то, что обязанность по уплате налога возникает с момента появления объекта налогообложения. Кто прав в возникшем споре? Дайте ответ со ссылками на Налоговый кодекс РФ.
Вариант 3. Вопрос Субъекты налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений. Задание На основании НК РФ определите, в каком случае облагаются налогом на доходы физических лиц доходы физического лица, полученные от продажи автомобиля, квартиры, мобильного телефона? На какие вычеты и в каком размере имеет право налогоплательщик в случае получения указанных доходов? В каком случае и в какие сроки необходимо предоставлять налоговую декларацию? Задача Инспектор налоговой инспекции г. Мурома дал гражданину Тарасову Г.А. официальную письменную консультацию по уплате налога на доходы физических лиц. В соответствии с консультацией Тарасов Г.А. заполнил налоговую декларацию и уплатил налог. Впоследствии проверкой было установлено, что декларация заполнена неправильно и налог занижен. Налоговая инспекция потребовала уплатить штраф и пеню, несмотря на то, что все было сделано в соответствии с консультацией. Кто должен в этом случае нести ответственность? Правомочно ли обращение гражданина Тарасова Г.А. в суд по этому поводу? Дайте ответ в соответствии с НК РФ.
Вариант 4. Вопрос Правовой механизм налога и его элементы. Раскройте содержание элементов налогообложения. Задание Физическое лицо сдает в наем собственное жилое недвижимое имущество. Укажите со ссылками на действующее законодательство порядок налогообложения дохода, возникающего у физического лица в случае: 1) сдачи внаем жилья юридическому лицу; 2) физическому лицу. Задача: Гражданин Смирнов Ю.Ю. купил квартиру за 1 800 000 рублей. Через два года продал ее за 2 500 000 рублей. Денежные средства от продажи разместил на депозитный счет в коммерческом банке. Дайте ответ в соответствии с НК РФ, должен ли гражданин Смирнов Ю.Ю. заплатить налог на доходы физических лиц, если да, то в каком размере.
Вариант 5. Вопрос Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля. Задание Приведите примеры различных налоговых ставок, особенностей порядка уплаты и льгот по региональным и местным налогам на примере двух-трех субъектов РФ и муниципальных образований. Задача Сотрудница организации, получающая в месяц зарплату в размере 7 000 рублей, подала в бухгалтерию документы о наличии на иждивении двух детей. Один ребенок в возрасте 14 лет, второй – студент очного отделения в возрасте 22 лет. Сотрудница оплатила обучение сына в размере 25 000 рублей в 2015 году. Со ссылкой на нормы Налогового кодекса РФ определите сумму налоговых вычетов за 2015 год
Вариант 6 Вопрос Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Задание Каков порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах? На основе анализа НК РФ приведите по два-три примера сроков, исчисляемых годами, кварталами, месяцами, днями. Задача Гражданин на 1 января 2015 года имел в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 лошадиных сил. В сентябре 2015 года он приобрел в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя 120 лошадиных сил. В ноябре того же года гражданин продал автомобиль с мощностью двигателя 75 лошадиных сил. Ссылаясь на нормы налогового законодательства, исчислите сумму транспортного налога, которую следует уплатить по итогам налогового периода, если гражданин является пенсионером.
Вариант 7. Вопрос Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение. Задание Укажите, какие налоги, составляющие систему налогов и сборов в Российской Федерации, имеют налоговый период один календарный год, квартал, месяц, полугодие? Задача Гражданин Зеленов, имеющий 2 детей до 18 лет, в 2015 году получил доход в размере 290 тыс. руб. В течение года он оплатил свое обучение в учебном заведении в размере 62 тыс. руб., подарил детскому дому компьютер стоимостью 40 тыс. руб., продал автомобиль на сумму 190 тыс. руб., который приобрел в прошлом году за 135 тыс. руб. Ссылаясь на нормы налогового законодательства, определите сумму налога на доходы физических лиц за отчетный период и по окончании налогового периода.
Вариант 8. Вопрос Федеральные налоги и сборы. Задание На основании НК РФ охарактеризуйте способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов. Задача Гражданина Финляндии Хаапассало прибыл на территорию РФ и продал гражданину РФ Андрееву С.П. предприятие по производству обуви, принадлежащее ему на праве собственности, за 200 млрд. руб. В соответствии с действующим налоговым законодательством, определите налоговую базу для уплаты налога господином Хаапассало. Определите, какая налоговая ставка должна устанавливаться при исчислении суммы налога от полученного дохода.
Вариант 9. Вопрос Региональные и местные налоги. Задание Приведите примеры налогов, по которым объектом налогообложения является реализация товаров (работ, услуг), прибыль, доход, имущество? Задача Индивидуальный предприниматель Арбузов Л.М. представил в налоговую инспекцию по окончании налогового периода налоговую декларацию, где в качестве доходов за прошедший налоговый период обозначил 5 млн. рублей. В результате проведённой налоговой проверки было установлено, что за прошедший налоговый период доходы Арбузова составили 10 млн. руб., что подтверждено документами проверки. Со ссылками на действующее законодательство, определите, имеется ли в действиях Арбузова наличие состава какого-либо правонарушения? Какую норму следует применить в отношении него? Каков порядок её применения?
Вариант 10. Вопрос Специальные налоговые режимы. Задание Назовите налоговые ставки по транспортному налогу на легковые автомобили в регионе, в котором Вы проживаете. Какие транспортные средства не являются объектом налогообложения по транспортному налогу? Задача: Иванова Е.А. работает главным бухгалтером в коммерческой фирме, получая 38 тыс. руб. в месяц. Детей у Ивановой нет. В августе 2013 года Иванова оплатила своё лечение в стационаре медицинской клиники, истратив 75 тыс. руб. Лечение проходило в клинике ООО «Медицина», имеющей лицензию на оказание медицинских услуг. Женщина решила воспользоваться социальным вычетом на лечение и покупку лекарств. Другими вычетами она не пользовалась. Со ссылками на действующее законодательство, определите на какую сумму может уменьшить Иванова в связи с лечением свой годовой налогооблагаемый доход? Какую сумму она может вернуть из бюджета? Что ей необходимо предпринять для этого? | |