Таблица 1. Бюджет затрат на приобретение сырья и материалов
|
Показатель |
Квартал |
За год |
|
I |
II |
III |
IV |
|
Производство готовой продукции, шт. |
|
Продукция А |
|
Запасы на конец планового периода |
|
|
|
|
|
|
(+) Продажи |
|
|
|
|
|
|
(-) Запасы на начало планового периода |
|
|
|
|
|
|
(=) Необходимый выпуск |
|
|
|
|
|
|
Продукция Б |
|
Запасы на конец планового периода |
|
|
|
|
|
|
(+) Продажи |
|
|
|
|
|
|
(-) Запасы на начало планового периода |
|
|
|
|
|
|
(=) Необходимый выпуск |
|
|
|
|
|
|
Потребление основных производственных материалов по кварталам, ед. |
|
Материал Х |
|
|
|
|
|
|
Материал Y |
|
|
|
|
|
|
Закупки основных производственных материалов |
|
Материал Х |
|
Стоимость закупок, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
Материал Y |
|
Стоимость закупок, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
Итого стоимость материалов по предприятию, млн. руб. |
|
|
|
|
|
Таблица 2. Бюджет затрат на производственную рабочую силу (прямую оплату труда)
|
Показатель |
Квартал |
За год |
|
I |
II |
III |
IV |
|
Трудозатраты, чел. – ч. |
|
Подготовительный цех |
|
|
|
|
|
|
продукция А |
|
|
|
|
|
|
продукция Б |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Машинный цех |
|
|
|
|
|
|
продукция А |
|
|
|
|
|
|
продукция Б |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Затраты на производственную рабочую силу, млн. руб. |
|
Подготовительный цех |
|
|
|
|
|
|
Машинный цех |
|
|
|
|
|
|
Итого по предприятию |
|
|
|
|
|
Таблица 3. Бюджет накладных расходов, млн. руб.
|
Показатель |
Квартал |
За год |
|
I |
II |
III |
IV |
|
Переменные накладные затраты |
|
Продукция А |
|
|
|
|
|
|
Продукция Б |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Постоянные накладные расходы |
|
По предприятию |
|
|
|
|
|
|
Итого накладных расходов |
|
|
|
|
|
Таблица 4. Средние переменные затраты, тыс. руб. / шт.
|
Показатель |
Продукция |
|
А |
Б |
|
Сырье и материалы |
|
|
|
Производственная рабочая сила |
|
|
|
Переменные накладные расходы |
|
|
|
Итого |
|
|
Таблица 5. Запасы на конец планового периода, млн. руб.
|
Вид запаса |
Величина запаса |
|
1. |
Сырье и материалы: |
|
|
|
Материал Х |
|
|
|
Материал Y |
|
|
|
Итого |
|
|
2. |
Готовая продукция: |
|
|
|
продукция А |
|
|
|
продукция Б |
|
|
|
Итого |
|
Таблица 6. Себестоимость реализованной продукции в плановом периоде, млн. руб.
|
Показатель |
Значение |
|
Запасы сырья и материалов на начало планового периода |
|
|
+ Закупки материалов |
|
|
- Запасы сырья и материалов на конец планового периода |
|
|
+ Затраты на производственную рабочую силу |
|
|
+ Накладные расходы |
|
|
+ Запасы готовой продукции на начало планового периода |
|
|
- Запасы готовой продукции на конец планового периода |
|
|
= Итого себестоимость реализованной продукции |
|
Таблица 7. Отчет о прибылях (убытках), млн. руб.
|
Показатель |
Значение |
|
Выручка от продаж |
|
|
- Себестоимость реализованной продукции |
|
|
- Торговые и административные расходы |
|
|
= Прибыль до уплаты налогов |
|
|
- Налог на прибыль |
|
|
= Чистая прибыль |
|
Таблица 8. Бюджет движения денежных средств предприятия, млн. руб.
|
Показатель |
Квартал |
За год |
|
I |
II |
III |
IV |
|
Начальное сальдо |
|
|
|
|
|
|
Поступления |
|
Дебиторы предыдущего периода |
|
|
|
|
|
|
Реализация текущего периода |
|
|
|
|
|
|
Общая сумма поступлений |
|
|
|
|
|
|
Платежи |
|
Закупки сырья и материалов |
|
|
|
|
|
|
Производственная рабочая сила |
|
|
|
|
|
|
Заводские накладные расходы (без амортизации) |
|
|
|
|
|
|
Торговые и административные расходы |
|
|
|
|
|
|
Капитальные вложения |
|
|
|
|
|
|
Погашение налогов |
|
|
|
|
|
|
Общая сумма выплат |
|
|
|
|
|
|
Конечное сальдо денежных средств |
|
|
|
|
|
Таблица 9. Прогнозный баланс предприятия, млн. руб.
Показатель |
Значение |
|
АКТИВ |
|
1. |
Основные средства и прочие внеоборотные активы – всего, |
|
|
|
1.1. |
Оборудование и техника (попервоначальной стоимости) |
|
|
|
1.2. |
Амортизация |
|
|
2. |
Оборотные активы – всего, в том числе: |
|
|
|
2.1. |
Запасы готовой продукции |
|
|
|
2.2. |
Запасы сырья и материалов |
|
|
|
2.3. |
Дебиторская задолженность |
|
|
|
2.4. |
Денежные средства |
|
|
|
|
Баланс |
|
|
ПАССИВ |
|
1. |
Источники собственных средств – всего,
в том числе: |
|
|
|
1.1. |
Уставный (акционерный) капитал |
|
|
|
1.2. |
Нераспределенная прибыль |
|
|
2. |
Долгосрочные кредиты |
|
|
3. |
Краткосрочные обязательства – всего,в том числе: |
|
|
|
3.1. |
Кредиторская задолженность по налогам |
|
|
|
3.2. |
Прочая кредиторская задолженность |
|
|
|
|
Баланс |
|
| 
