Целью контрольной работы является закрепление теоретических знаний, полученных студентами при изучении дисциплины «Планирование на предприятии», путем формирования бюджетов коммерческой организации на основе исходных данных. Номер варианта соответствует порядковому номеру фамилии студента в списке группы.
Контрольная работа оформляется в соответствии с требованиями, предъявляемыми к текстовым документам.
Ограничения (минимум):
1. бюджетные таблицы составляются на год с разбивкой по кварталам,
2. предприятие производит и продает 2 вида продукции трем постоянным клиентам (всего 6 клиентов),
3. для производства продукции используется 3 вида сырья, поставляемые двумя поставщиками (всего 6 поставщиков).
4. существует возможность ввода и выбытия основных средств и нематериальных активов в течение бюджетного периода.
5. автоматический расчет потребности в заемных средствах и погашения задолженности (с установлением лимита денежных средств)
6. график безубыточности для каждого вида продукции.
Все расчеты проводятся с помощью электронных таблиц EXCEL.
Предприятие производит два вида продукции: хлеб белый и хлеб «Столичный».
Если темпы прироста продаж не указаны, то объем продаж остается на уровне предшествующего квартала текущего года.
Приложение А – Данные для прогнозирования объема продаж
|
Показатель
|
вариант
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
План продаж IV квартала предыдущего года, кг:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
55020
|
55050
|
54990
|
55080
|
54960
|
55110
|
54930
|
55140
|
54900
|
55170
|
54840
|
|
Хлеб «Столичный»
|
46440
|
46410
|
46470
|
46380
|
46500
|
46350
|
46530
|
46320
|
46560
|
46290
|
46590
|
|
План продаж на I квартал текущего года, кг:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
55140
|
55170
|
55110
|
55200
|
55080
|
55230
|
55050
|
55260
|
55020
|
55290
|
54990
|
|
Хлеб «Столичный»
|
46500
|
46470
|
46530
|
46440
|
46560
|
46410
|
46590
|
46380
|
46620
|
46350
|
46650
|
|
Темп прироста продаж на II квартал текущего года, %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
1,1
|
|
1,2
|
|
1,3
|
|
1,4
|
|
1,5
|
|
1,6
|
|
Хлеб «Столичный»
|
0,95
|
|
0,85
|
|
0,75
|
|
0,65
|
|
0,55
|
|
0,45
|
|
Темп прироста продаж на III квартал текущего года, %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
|
0,9
|
|
0,8
|
|
0,7
|
|
0,6
|
|
0,5
|
|
|
Хлеб «Столичный»
|
|
1,15
|
|
1,25
|
|
1,35
|
|
1,45
|
|
1,55
|
|
|
Темп прироста продаж на IV квартал текущего года, %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
2,3
|
3,5
|
2,35
|
3,45
|
2,4
|
3,4
|
2,45
|
3,35
|
2,5
|
3,3
|
2,55
|
|
Хлеб «Столичный»
|
2,8
|
0,5
|
2,75
|
0,6
|
2,7
|
0,7
|
2,65
|
0,8
|
2,6
|
0,9
|
2,55
|
|
План продаж на I квартал следующего года, кг:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
55290
|
55320
|
55260
|
55350
|
55230
|
55380
|
55200
|
55410
|
55170
|
55440
|
55140
|
|
Хлеб «Столичный»
|
46590
|
46620
|
46680
|
46590
|
46710
|
46560
|
46740
|
46530
|
46770
|
46500
|
46800
|
|
Показатель
|
вариант
|
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
|
План продаж IV квартала предыдущего года, кг:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
55200
|
54810
|
55230
|
54780
|
55260
|
54750
|
55290
|
54720
|
55320
|
54690
|
55350
|
|
Хлеб «Столичный»
|
46260
|
46620
|
46230
|
46650
|
46200
|
46680
|
46170
|
46710
|
46140
|
46740
|
46110
|
|
План продаж на I квартал текущего года, кг:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
55320
|
54960
|
55350
|
54930
|
55380
|
54900
|
55410
|
54870
|
55440
|
54840
|
55470
|
|
Хлеб «Столичный»
|
46320
|
46680
|
46290
|
46710
|
46260
|
46740
|
46230
|
46770
|
46200
|
46800
|
46170
|
|
Темп прироста продаж на II квартал текущего года, %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
|
0,95
|
|
0,85
|
|
0,75
|
|
0,65
|
|
0,55
|
|
|
Хлеб «Столичный»
|
|
1,4
|
|
2,1
|
|
1,3
|
|
2,2
|
|
2,4
|
|
|
Темп прироста продаж на III квартал текущего года, %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
1,15
|
|
1,25
|
|
1,35
|
|
1,45
|
|
1,55
|
|
1,65
|
|
Хлеб «Столичный»
|
1,7
|
|
1,8
|
|
1,6
|
|
1,9
|
|
1,5
|
|
2,0
|
|
Темп прироста продаж на IV квартал текущего года, %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
3,25
|
2,6
|
3,2
|
2,65
|
3,15
|
2,7
|
3,1
|
2,75
|
3,05
|
2,8
|
3,0
|
|
Хлеб «Столичный»
|
1,1
|
2,5
|
1,2
|
2,45
|
1,3
|
2,4
|
1,4
|
2,35
|
1,5
|
2,3
|
1,6
|
|
План продаж на I квартал следующего года, кг:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
55470
|
55110
|
55500
|
55080
|
55530
|
55050
|
55560
|
55020
|
55590
|
54990
|
55590
|
|
Хлеб «Столичный»
|
46470
|
46830
|
46440
|
46860
|
46410
|
46890
|
46380
|
46920
|
46350
|
46950
|
46320
|
Приложение Б – Данные для прогнозирования цен
|
Показатель
|
вариант
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Цена на IV квартал предыдущего года, руб./кг:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
32,0
|
31,95
|
32,05
|
31,90
|
32,10
|
31,85
|
32,15
|
31,80
|
32,20
|
31,75
|
32,25
|
|
Хлеб «Столичный»
|
31,65
|
31,70
|
31,60
|
31,75
|
31,55
|
31,80
|
31,50
|
31,85
|
31,45
|
31,90
|
31,40
|
|
Ежеквартальный темп прироста цен, %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
0,2
|
0,21
|
0,19
|
0,22
|
0,18
|
0,23
|
0,17
|
0,24
|
0,16
|
0,25
|
0,15
|
|
Хлеб «Столичный»
|
2,0
|
1,95
|
2,05
|
1,9
|
2,1
|
1,85
|
2,15
|
1,8
|
2,2
|
1,75
|
2,25
|
|
Показатель
|
вариант
|
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
|
Цена на IV квартал предыдущего года, руб./кг:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
31,70
|
32,30
|
31,65
|
32,35
|
31,60
|
32,40
|
31,55
|
32,45
|
31,50
|
32,50
|
31,45
|
|
Хлеб «Столичный»
|
31,95
|
31,35
|
32,00
|
31,30
|
31,05
|
31,25
|
31,10
|
31,20
|
31,15
|
31,15
|
31,20
|
|
Ежеквартальный темп прироста цен, %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлеб белый
|
0,16
|
0,15
|
0,17
|
0,14
|
0,18
|
0,13
|
0,19
|
0,12
|
0,2
|
0,11
|
0,21
|
|
Хлеб «Столичный»
|
1,7
|
2,3
|
1,65
|
2,35
|
1,6
|
2,4
|
1,55
|
2,45
|
1,5
|
2,5
|
1,45
|
Приложение В – Доля продаж по покупателям
|
Показатель
|
вариант
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Доля продаж по хлебу белому, %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ООО «Квадрат»
|
50
|
55
|
60
|
45
|
40
|
35
|
50
|
55
|
60
|
45
|
40
|
|
ООО «Копейка»
|
35
|
30
|
30
|
25
|
45
|
20
|
35
|
30
|
25
|
25
|
45
|
|
ЗАО «Семь ветров»
|
15
|
15
|
10
|
30
|
15
|
45
|
15
|
15
|
15
|
30
|
15
|
|
Доля продаж по хлебу «Столичный», %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ООО «Масяня»
|
35
|
50
|
55
|
50
|
45
|
40
|
35
|
50
|
55
|
45
|
45
|
|
ООО «Проспект»
|
20
|
35
|
30
|
40
|
25
|
45
|
20
|
35
|
30
|
35
|
25
|
|
ЗАО «Удача»
|
45
|
15
|
15
|
10
|
30
|
15
|
45
|
15
|
15
|
20
|
30
|
Продолжение приложения В
|
Показатель
|
вариант
|
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
|
Доля продаж по хлебу белому, %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ООО «Квадрат»
|
35
|
50
|
55
|
50
|
45
|
40
|
35
|
50
|
55
|
45
|
45
|
|
ООО «Копейка»
|
20
|
35
|
30
|
40
|
25
|
45
|
20
|
35
|
30
|
35
|
25
|
|
ЗАО «Семь ветров»
|
45
|
15
|
15
|
10
|
30
|
15
|
45
|
15
|
15
|
20
|
30
|
|
Доля продаж по хлебу «Столичный», %:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ООО «Масяня»
|
50
|
55
|
60
|
45
|
40
|
35
|
50
|
55
|
60
|
45
|
40
|
|
ООО «Проспект»
|
35
|
30
|
30
|
25
|
45
|
20
|
35
|
30
|
25
|
25
|
45
|
|
ЗАО «Удача»
|
15
|
15
|
10
|
30
|
15
|
45
|
15
|
15
|
15
|
30
|
15
|
Прогноз поступления дебиторской задолженности: для четных вариантов 65 % продаж оплачиваются в квартале продажи, 33 % - в следующем, 2 % - безнадежные долги; для нечетных вариантов 70 % продаж оплачиваются в квартале продажи, 27 % - в следующем, 3 % - безнадежные долги. В I квартале планируется полное погашение дебиторской задолженности за прошлый период.
Приложение Г – Нормы расхода и цены сырья
|
Показатель
|
вариант
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Хлеб белый
|
|
Мука:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, кг
|
0,4
|
0,45
|
0,5
|
0,55
|
0,6
|
0,4
|
0,45
|
0,5
|
0,55
|
0,6
|
0,4
|
|
Цена, руб./кг
|
10
|
10,1
|
10,3
|
10,5
|
10,6
|
10
|
10,1
|
10,3
|
10,5
|
10,6
|
10
|
|
Соль:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, г
|
10
|
9,5
|
9,6
|
9,7
|
9,8
|
9,9
|
10
|
9,5
|
9,6
|
9,7
|
9,8
|
|
Цена, руб./кг
|
8
|
7
|
7,2
|
7,4
|
7,6
|
7,8
|
8
|
7
|
7,2
|
7,4
|
7,6
|
|
Дрожжи:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, г
|
7
|
7,1
|
6,9
|
7,2
|
6,8
|
7,3
|
6,7
|
7,4
|
6,6
|
7,5
|
6,5
|
|
Цена, руб./кг
|
20
|
20,3
|
20,6
|
20,9
|
21,2
|
21,5
|
21,8
|
22,1
|
22,4
|
22,7
|
19,7
|
|
Хлеб «Столичный»
|
|
Мука:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, кг
|
0,45
|
0,5
|
0,55
|
0,6
|
0,6
|
0,4
|
0,45
|
0,5
|
0,55
|
0,6
|
0,4
|
|
Цена, руб./кг
|
10,1
|
10,3
|
10,5
|
10,6
|
10,6
|
10
|
10,1
|
10,3
|
10,5
|
10,6
|
10
|
|
Соль:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, г
|
9,9
|
10
|
9,5
|
9,6
|
9,7
|
9,8
|
10
|
9,5
|
9,6
|
9,7
|
9,8
|
|
Цена, руб./кг
|
7,8
|
8
|
7
|
7,2
|
7,4
|
7,6
|
8
|
7
|
7,2
|
7,4
|
7,6
|
|
Дрожжи:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, г
|
7,6
|
6,4
|
7,7
|
6,3
|
7,8
|
6,2
|
7,9
|
6,1
|
8
|
6
|
8,1
|
|
Цена, руб./кг
|
21,2
|
21,5
|
21,8
|
22,1
|
22,4
|
22,7
|
19,7
|
20
|
20,3
|
20,6
|
20,9
|
Продолжение приложения Г
|
Показатель
|
вариант
|
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
|
Хлеб белый
|
|
Мука:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, кг
|
0,45
|
0,5
|
0,55
|
0,6
|
0,6
|
0,4
|
0,45
|
0,5
|
0,55
|
0,6
|
0,4
|
|
Цена, руб./кг
|
10,1
|
10,3
|
10,5
|
10,6
|
10,6
|
10
|
10,1
|
10,3
|
10,5
|
10,6
|
10
|
|
Соль:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, г
|
9,9
|
10
|
9,5
|
9,6
|
9,7
|
9,8
|
10
|
9,5
|
9,6
|
9,7
|
9,8
|
|
Цена, руб./кг
|
7,8
|
8
|
7
|
7,2
|
7,4
|
7,6
|
8
|
7
|
7,2
|
7,4
|
7,6
|
|
Дрожжи:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, г
|
7,6
|
6,4
|
7,7
|
6,3
|
7,8
|
6,2
|
7,9
|
6,1
|
8
|
6
|
8,1
|
|
Цена, руб./кг
|
21,2
|
21,5
|
21,8
|
22,1
|
22,4
|
22,7
|
19,7
|
20
|
20,3
|
20,6
|
20,9
|
|
Хлеб «Столичный»
|
|
Мука:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, кг
|
0,4
|
0,45
|
0,5
|
0,55
|
0,6
|
0,4
|
0,45
|
0,5
|
0,55
|
0,6
|
0,4
|
|
Цена, руб./кг
|
10
|
10,1
|
10,3
|
10,5
|
10,6
|
10
|
10,1
|
10,3
|
10,5
|
10,6
|
10
|
|
Соль:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, г
|
10
|
9,5
|
9,6
|
9,7
|
9,8
|
9,9
|
10
|
9,5
|
9,6
|
9,7
|
9,8
|
|
Цена, руб./кг
|
8
|
7
|
7,2
|
7,4
|
7,6
|
7,8
|
8
|
7
|
7,2
|
7,4
|
7,6
|
|
Дрожжи:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма расхода на 1 кг, г
|
7
|
7,1
|
6,9
|
7,2
|
6,8
|
7,3
|
6,7
|
7,4
|
6,6
|
7,5
|
6,5
|
|
Цена, руб./кг
|
20
|
20,3
|
20,6
|
20,9
|
21,2
|
21,5
|
21,8
|
22,1
|
22,4
|
22,7
|
19,7
|
........................... |
